基 礎 控 除 40% 減! 相 続 大 増 税 時 代 突 入 へ あなたの 大 切 な マイホーム このままでは えっ!? 小 規 模 宅 地 等 の 特 例 適 用 で 大 きく 節 税 できるって? こんにちは! 不 動 産 仲 介 のイエステーション 籾 山 (もみやま) 淳 です 突 然 ビックリさせて 申 し 訳 ありません でも 今 日 は あなたにとても 大 事 なお 知 らせがあって こうしてお 手 紙 をお 送 りしました 大 事 なお 知 らせとは 2015 年 に 改 正 された 相 続 税 の 課 税 強 化 に 負 けない 不 動 産 による 節 税 対 策 のご 紹 介 です これからお 話 しする 小 規 模 宅 地 等 についての 特 例 を 念 頭 に 置 けば あな たは 大 切 なマイホームを 将 来 にわたって 保 つことができるのです まだ 相 続 を 考 えるほど 齢 じゃない とか マイホーム 以 外 に 大 した 財 産 はな いから と 読 むのを 止 めず もうしばらくお 付 き 合 いください 早 い 段 階 での 対 策 があなたのマイホームの 先 行 きに 今 後 大 きく 影 響 してくることをご 説 明 しますので 新 たに 相 続 税 が 課 されるケースが 増 える 資 産 額 子 供 の 数 同 同 同 同 同 1 人 1 人 2 人 2 人 3 人 3 人 評 価 額 改 正 前 改 正 後 改 正 前 改 正 後 改 正 前 改 正 後 5000 万 円 非 課 税 160 万 円 非 課 税 80 万 円 非 課 税 20 万 円 7000 万 円 100 万 円 480 万 円 非 課 税 320 万 円 非 課 税 220 万 円 1 億 円 600 万 円 1220 万 円 350 万 円 770 万 円 200 万 円 630 万 円 3 億 円 7900 万 円 9180 万 円 5800 万 円 6920 万 円 4500 万 円 5460 万 円
2015 年 よりはじまった 相 続 税 の 改 正 は 基 礎 控 除 が 40% 引 下 げられ 上 図 の とおり 新 たに 課 税 対 象 が 広 がる 世 帯 が 大 幅 増 になる 見 込 みです 特 に 東 京 で 一 戸 建 をご 所 有 の 方 の 多 くが 相 続 税 の 支 払 い 対 象 になると 予 想 されています 上 記 1m2 当 たり 路 線 価 が 土 地 評 価 の 対 象 となります 相 続 税 の 資 産 評 価 は 例 : 土 地 西 東 京 市 に150m2の 土 地 を 所 有 :35 万 円 /m2 150m2=5250 万 円 相 続 財 産 は 他 に 建 物 ( 固 定 資 産 税 納 付 通 知 書 の 評 価 が 加 算 )+ 現 預 金 + 株 券 なども 対 象 資 産 になります 今 回 の 税 改 正 で 相 続 税 は 対 象 財 産 の 評 価 額 が3000 万 円 +600 万 円 相 続 人 を 超 える 額 については 課 税 対 象 になります 東 京 国 税 局 によりますと 首 都 圏 ( 東 京 神 奈 川 千 葉 山 梨 )で 持 家 世 帯 は 2010 年 時 点 で 申 告 対 象 が 20.9%だったのが 2015 年 以 降 実 に 44.5%!が 申 告 対 象 世 帯 になる 予 想 です
東 京 に 一 戸 建 てをお 持 ちのあなたにも 申 告 が 必 要 になるかもしれませんね じゃあ 我 が 家 も 相 続 税 払 わなきゃいけないんだ との 声 も 聞 こえてき そうですが それは 早 計 です 実 は 評 価 額 を 下 げて 税 金 を 回 避 する 方 法 があるのです それが 小 規 模 宅 地 等 の 特 例 です では まず 今 年 から 変 わった 相 続 税 を おさらいしましょう ポイント1. 基 礎 控 除 が 40% 減 で 相 続 税 対 象 者 が 激 増? 従 来 :5000 万 円 +(1000 万 円 相 続 人 の 数 ) 2015 年 から 3000 万 円 +(600 万 円 相 続 人 の 数 ) 財 産 の 評 価 を 控 除 してくれる 額 が 大 幅 に 引 き 下 げられました ポイント 2. 最 高 税 率 も 55%にアップ! 相 続 対 象 額 を 算 出 する 控 除 が 減 るだけでなく 資 産 が 2 億 円 を 超 えるお 金 持 ちの 多 くは 税 率 も5%ポイントずつアップしています 先 祖 代 々の 土 地 を 相 続 したあなたはもちろん 敷 地 が 50 坪 以 上 の 広 い 敷 地 にお 住 いのあな たも 最 寄 駅 10 分 内 の 便 利 のよい 土 地 にマイホームをお 持 ちのあなたもにも 相 続 時 何 千 万 円 もの 税 金 = 現 金 があなたのお 子 さんに 課 せられるかもしれないのです え! 東 京 に 一 戸 建 を 持 ってるだけで そんなにお 金 かかるの?
そうですよね せっかく 手 にしたマイホームを 持 っているばかりにこ こまで 相 続 で 取 られるなんて ちょっと 酷 ですよね あなたかお 子 さんどちらかに 相 続 時 納 税 の 用 意 がなければ あなたのマイホームを 手 放 さなければ いけないかもしれません そんなの 嫌 ですよね そこで! 相 続 税 を 軽 減 できるだけでなく 場 合 によっては 基 礎 控 除 の 枠 に 収 めて 相 続 税 0 円 を 可 能 にするのが 小 規 模 宅 地 等 の 特 例 です 小 規 模 宅 地 などの 特 例 は 一 定 の 条 件 を 満 たした 子 供 が 親 からマイホームを 相 続 する 際 最 大 80%もその 評 価 を 減 らしてくれる 有 難 い 制 度 です たとえば あなたのマイホームの 評 価 が 4000 万 円 とすれば 評 価 が 一 気 に 800 万 円 迄 下 がり お 子 さんが2 人 であれば マイホーム 以 外 の 資 産 が 3400 万 円 を 超 えない 限 り 相 続 税 を 0 円 にできるのです ではその 条 件 は? あなたのお 子 さんが( 以 下 ) 条 件 1.あなたのマイホームに 同 居 している 事 条 件 2. 同 居 していなくても 相 続 の 3 年 以 内 にお 子 さんが 持 家 に 住 んでおらず 他 の 相 続 人 が 同 居 していない 事
の 2 点 です いかがですか? そうはいっても 息 子 は 自 宅 をもう 買 ってるし 嫁 も 孫 もいるから 同 居 な んて 無 理 だよ とお 考 えかもしれません でも 諦 めないでください! 持 ち 家 があっても OK? あなたのせっかくのマイホームを 継 承 してもらいたいお 子 さんが 既 にマイ ホームをお 持 ちでも 諦 めないでください 特 例 もありますから たとえばお 子 さんがご 近 所 に 持 家 を 購 入 して 近 所 に 住 んでいたり 単 身 赴 任 で 同 居 されているなど 何 らかの 事 情 で 同 居 やそれに 準 じる 状 態 であれば お 子 さんが 持 家 をご 所 有 でもチャンスです 以 下 の 備 えをしてください 備 え1.お 子 さんの 住 民 票 をあなたのマイホームに 移 す 備 え2. 同 居 の 事 実 が 残 るようにする 同 居 していた 事 実 を 後 から 証 明 するのは 難 しいので たとえばパスモ 等 ID 型 の 定 期 券 を 使 い 実 家 から 通 勤 する 際 の 電 車 やバスなどの 利 用 実 績 を 残 して おく 実 家 の 近 くで 買 い 物 をしたり ガソリンを 入 れたりした 際 のレシートを こまめに 残 しておく などの 工 夫 をしましょう
備 え3. 同 居 期 間 は 1 年 以 上 同 居 期 間 が 短 い 場 合 ( 例 : 亡 くなる 前 の 数 ヶ 月 間 だけ)には 税 務 署 が 特 例 を 認 めないこともありますので 最 低 でも 1 年 以 上 の 同 居 期 間 を 設 けましょう 条 件 2は 現 在 お 子 さんが 賃 貸 暮 らしなら 購 入 を 留 まらせてください さら に 荒 業 かもしれませんが お 子 さんが 持 家 を 所 有 ならそれを 賃 貸 に 回 し お 子 さん 家 族 が 賃 貸 暮 しをする 事 で 持 家 に 3 年 以 上 居 住 したことがない 状 態 を 将 来 の 相 続 までに 満 たすのも 一 法 です いかがですか? 少 しハードルは 高 いですが あなたの 大 切 なマイホームを 永 く 子 や 孫 に 引 き 継 がせるには 備 えが 必 要 ですね 一 方 そこまで 手 間 暇 かけてマイホームにしがみつくのもなぁ とお 考 えかもしれませんね そうですよね マイホームを 残 すことに 縛 られすぎて あなたの 将 来 の 楽 しみや 趣 味 がしぼんだり ブレーキばかり 踏 んでいてもつまらないですよね そこで! 小 規 模 宅 地 等 の 特 例 をからめつつ あなたの 将 来 の 選 択 肢 が 広 がるご 提 案 を3つご 紹 介 します
提 案 1 マンションに 住 み 替 える あなたのマイホームから 既 にお 子 さんたちが 独 立 されているようでしたら ご 自 宅 は 広 すぎませんか? 家 も 古 くなれば 不 具 合 や 修 理 も 頻 繁 になりますし 庭 木 の 手 入 れ 洗 濯 物 を 干 すため 昇 り 降 りするのも キツくないですか? お 子 さんの 独 立 を 機 に 管 理 もしっかりしていて 駅 にもより 近 い マンションに 住 み 替 えてはいかがでしょうか? 一 戸 建 てからマンションへの 住 み 替 えは 床 面 積 当 たりの 相 続 税 評 価 額 が 戸 建 よりマンションのほ うが 低 いので 相 続 対 策 にもなります 小 規 模 宅 地 等 の 特 例 を 視 野 に 入 れるなら 条 件 1にあったお 子 さんの 持 家 の 近 所 のマンションに 住 み 替 えられてはいかがでしょうか?お 子 さんやお 孫 さんと スープの 冷 めない 距 離 で 安 心 してシルバーライ フを 楽 しみつつ 小 規 模 宅 地 等 の 特 例 の 適 用 も 容 易 に 適 えられます あな たのマイホームを 売 ってマンションに 住 み 替 えることで 余 ったお 金 は 趣 味 や 旅 行 に 充 てるもよし 将 来 の 老 人 ホームへの 入 居 金 として 備 えるもよしです
提 案 2 二 世 帯 住 宅 に 住 み 替 える あなたのマイホームの 敷 地 が 50 坪 超 など 広 ければそのまま 狭 ければ 広 い 土 地 に 買 い 替 えて 二 世 帯 住 宅 を 建 てられてはいかがですか? 小 規 模 宅 地 等 の 特 例 は 2014 年 以 降 二 世 帯 住 宅 に 関 する 適 用 が 緩 和 され ました 玄 関 が 別 々で 内 部 で 親 世 帯 子 世 帯 がつながっていなくても 一 宅 地 に 建 つ 二 世 帯 住 宅 なら 小 規 模 宅 地 等 の 特 例 は 適 用 されるようになりました 提 案 1よりさらに 距 離 は 狭 まりますが 建 物 の 構 造 上 独 立 が 保 たれていれば お 嫁 さんの 抵 抗 も 少 ないのではないでしょうか? また 昨 今 は 3~4 人 世 帯 向 けの 土 地 (30 坪 前 後 )が 売 れ 線 で 二 世 帯 住 宅 に 適 し た 50 坪 以 上 の 広 い 売 地 は 割 安 に 買 える 可 能 性 もあります 提 案 3 子 供 に 貸 す たとえばあなたが 子 供 の 世 話 にならず 将 来 老 人 ホーム 等 で 快 適 に 過 ごした いなら マイホームを 売 却 して 入 居 金 に 充 てるほか 余 力 があればお 子 さん 家 族 の 住 みたい 場 所 に 戸 建 なりマンションを 購 入 して お 子 さんと 賃 貸 契 約 を 締 結 されてはいかがでしょう? 小 規 模 宅 地 等 の 特 例 の 適 用 の 条 件 を 満 たしますし ご 所 有 の 不 動 産 を 自 己 居 住 にするより 賃 貸 として 利 用 したほうが 相 続 評 価 額 は 約 70%にまで 引 き 下 げられます 提 案 1にあったように それがマンションであればさらに 相 続 評 価 額 を 圧 縮 できるのです
いかがでしたか? 少 しの 工 夫 で 相 続 が 大 幅 に 減 らせることが ご 理 解 いただけたでしょうか? まだ 老 後 には 早 いあなたも 将 来 についてお 子 さんと 話 し 合 われたり コミュ ニケーションをとる 機 会 としてお 役 立 てください あなた 自 身 の 人 生 の 結 晶 であるマイホームを 使 って さまざまな 選 択 肢 が 可 能 になるのも あなたががんばって 不 動 産 という 財 産 を 作 られたからです あなたの 今 後 の 人 生 が 一 層 輝 くため あなたのマイホームを 生 かす 方 法 をご 検 討 でしたら ぜひご 連 絡 ください ご 自 宅 の 適 正 な 評 価 をご 提 示 し あな たの 将 来 設 計 に 沿 ったご 提 案 をさせていただきます あなたからのご 連 絡 を 心 よりお 待 ちしております お 問 合 せは イエステーション 田 無 店 西 東 京 市 西 原 1-1-2 営 業 : 籾 山 (もみやま) 淳 宅 地 建 物 取 引 士 フリーダイヤル:0120-70-2055 メール:momiyama@create-seibu.com Fax:042-469-3566( 専 用 用 紙 同 封 )
追 伸 ただいま 売 却 フェア 開 催 中 につき 2015 年 9 月 30 日 までに 訪 問 査 定 のご 依 頼 を 頂 いた お 客 様 全 員 にクオカード2000 円 と 全 国 宅 地 建 物 取 引 業 協 会 編 集 の あなた の 不 動 産 税 金 は 平 成 27 年 版 をプレゼントいたします イエステーション 田 無 店 西 東 京 市 西 原 1-1-2 http://www.yes1tokyo.jp/ フリーダイヤル:0120-70-2055 メール:momiyama@create-seibu.com Fax:042-469-3566( 専 用 用 紙 同 封 )