平 成 25 年 度 財 政 援 助 団 体 監 査 報 告 書 紋 別 市 監 査 委 員
財 政 援 助 団 体 監 査 報 告 書 1. 監 査 の 対 象 平 成 25 年 度 において 30 万 円 以 上 の 財 政 援 助 を 予 定 している 団 体 のうち 主 として 市 役 所 内 に 事 務 局 を 有 し かつ 市 職 員 が 当 該 団 体 の 委 嘱 を 受 けて 会 計 事 務 を 取 り 扱 っている 12 団 体 ( 別 表 )を 監 査 の 対 象 とした 2. 監 査 の 期 間 平 成 25 年 10 月 4 日 から 平 成 26 年 1 月 28 日 までの 間 において 適 時 実 施 した 3. 監 査 の 範 囲 地 方 自 治 法 第 199 条 第 7 項 の 規 定 に 基 づき 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 及 び 平 成 25 年 度 の 監 査 日 現 在 までの 間 における 補 助 金 の 使 途 会 計 経 理 の 状 況 についてを 監 査 の 範 囲 として 実 施 したものである 4. 監 査 の 方 法 上 記 対 象 団 体 の 監 査 にあたって 所 管 課 から (1) 平 成 24 年 度 決 算 書 事 業 報 告 書 (2) 平 成 25 年 度 予 算 書 事 業 計 画 書 (3) 出 納 関 係 諸 帳 簿 収 入 支 出 に 係 る 証 拠 書 類 預 金 通 帳 等 の 提 出 を 求 め 補 助 金 その 他 の 財 政 援 助 費 が その 趣 旨 に 沿 って 適 正 に 使 用 されているか 会 計 経 理 の 内 容 について 適 正 に 行 われているか 通 帳 や 印 鑑 は 適 正 に 管 理 されているか 等 を 主 眼 として 実 施 した 5. 監 査 の 結 果 上 記 により 実 施 した 結 果 概 ね 適 正 に 行 われていたが 事 務 の 一 部 に 改 善 を 要 する 事 項 が 認 められたことから 主 管 課 長 及 び 必 要 に 応 じ 部 長 に 講 評 し 是 正 等 を 求 めたところである また 預 金 通 帳 及 び 印 鑑 の 保 管 状 況 については 複 数 人 で 保 管 責 任 者 を 定 め 適 正 に 管 理 されていると 認 めたところであるが 経 理 事 務 については 総 じてチエック 体 制 が 十 分 機 能 しているとはいえない 状 況 であった 平 成 24 年 に 策 定 された 再 発 防 止 計 画 (アクションプラン)を 確 実 に 実 施 することにより 内 部 統 制 システムの 強 化 に 努 められたい -1-
6. 各 団 体 別 監 査 結 果 各 団 体 ごとの 監 査 結 果 は 以 下 のとおりである なお 説 明 文 中 の 金 額 については 千 円 単 位 としており 小 数 点 以 下 を 四 捨 五 入 しているため 末 尾 の 一 覧 表 とは 金 額 が 一 致 しない 場 合 がある (1) 紋 別 市 交 通 安 全 運 動 推 進 協 議 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 950 千 円 の 補 助 金 を 交 付 して いる 当 該 団 体 及 び 所 管 課 について 監 査 の 主 眼 にそって 確 認 したところ 適 正 に 行 われていると 認 められた なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 1,531 千 円 支 出 1,381 千 円 で 収 支 差 引 150 千 円 となっている (2) もんべつ 産 品 情 報 発 信 委 員 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 1,535 千 円 の 補 助 金 の 交 付 を 予 定 している 当 該 団 体 及 び 所 管 課 について 監 査 の 主 眼 にそって 確 認 した ところ 適 正 に 行 われていると 認 められた なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 2,851 千 円 支 出 2,781 千 円 で 収 支 差 引 70 千 円 となっている (3) 紋 別 市 水 産 加 工 開 発 協 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 4,100 千 円 の 補 助 金 を 交 付 し ている 当 該 団 体 及 び 所 管 課 について 監 査 の 主 眼 にそって 確 認 したところ 概 ね 適 正 に 行 われていると 認 められたが 前 年 度 の 事 業 が 3 月 末 で 完 了 して いるにもかかわらず 実 績 報 告 書 の 提 出 が 8 月 となっていた 補 助 事 業 者 等 は 補 助 事 業 等 が 完 了 したときは 速 やかに 実 績 報 告 書 を 提 出 すること( 紋 別 市 補 助 金 等 交 付 規 則 第 15 条 )となっていることから 今 後 改 められたい なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 16,273 千 円 支 出 15,314 千 円 で 収 支 差 引 959 千 円 となっている (4) オホーツク 紋 別 空 港 利 用 促 進 協 議 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 70,309 千 円 の 負 担 金 の 交 付 を 予 定 している 当 該 団 体 及 び 所 管 課 について 監 査 の 主 眼 にそって 確 認 し たところ 概 ね 適 正 に 行 われていると 認 められたが 経 理 簿 と 預 金 通 帳 残 高 が 一 致 していない 状 況 であった 4 月 5 月 分 について 前 年 度 分 と 新 年 度 分 とが 混 在 していることが 原 因 と -2-
思 われることから 経 理 事 務 の 適 正 化 について 是 正 を 求 めた なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 90,045 千 円 支 出 90,001 千 円 で 収 支 差 引 44 千 円 となっている (5) オホーツク 紋 別 空 港 利 用 整 備 促 進 期 成 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 3,694 千 円 の 補 助 金 の 交 付 を 予 定 している 当 該 団 体 及 び 所 管 課 について 監 査 の 主 眼 にそって 確 認 した ところ 適 正 に 行 われていると 認 められた なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 5,030 千 円 支 出 4,593 千 円 で 収 支 差 引 437 千 円 となっている (6) 紋 別 観 光 周 遊 バス 運 行 協 議 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 1,000 千 円 の 補 助 金 の 交 付 を 予 定 している 当 該 団 体 及 び 所 管 課 について 監 査 の 主 眼 にそって 確 認 したところ 概 ね 適 正 に 行 われていたが 前 年 度 の 実 績 報 告 書 が 提 出 され ていなかった 今 後 は 紋 別 市 補 助 金 等 交 付 規 則 を 遵 守 した 適 正 な 事 務 処 理 に 改 められたい なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 3,247 千 円 支 出 2,341 千 円 で 収 支 差 引 906 千 円 となっている (7) オホーツク 野 焼 きの 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 300 千 円 の 補 助 金 を 交 付 を 予 定 している 当 該 団 体 及 び 所 管 課 について 監 査 の 主 眼 にそって 確 認 したところ 概 ね 適 正 に 行 われていたが 前 年 度 の 実 績 報 告 書 が 提 出 され ていなかった 今 後 は 紋 別 市 補 助 金 等 交 付 規 則 を 遵 守 した 適 正 な 事 務 処 理 に 改 められたい なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 673 千 円 支 出 671 千 円 で 収 支 差 引 2 千 円 となっている (8) 紋 別 港 振 興 協 議 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 530 千 円 の 補 助 金 を 交 付 ころ 概 ね 適 正 に 行 われていると 認 められたが 当 該 団 体 で 保 存 すべき 書 類 と 市 で 保 存 すべき 書 類 が 混 在 しているため それぞれ 適 正 に 保 存 するよ う 指 導 した なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 808 千 円 支 出 667 千 円 で 収 支 -3-
差 引 141 千 円 となっている (9) 遊 びたガリヤフェスティバル 実 行 委 員 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 586 千 円 の 補 助 金 を 交 付 ころ 領 収 書 のみの 保 管 で 経 理 を 行 っていることから 経 理 事 務 の 適 正 化 について 是 正 を 求 めた また 文 書 保 存 についても 当 該 団 体 で 保 存 すべ き 文 書 と 市 で 保 存 すべき 文 書 が 混 在 しているため それぞれ 適 正 に 保 存 するよう 指 導 した なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 当 初 600 千 円 の 補 助 金 の 交 付 を 受 け たが 556 千 円 で 事 業 を 終 了 したため 44 千 円 を 戻 入 し 決 算 を 了 したもの である (10) 紋 別 市 農 業 後 継 者 対 策 協 議 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 500 千 円 の 補 助 金 を 交 付 ころ 適 正 に 行 われていると 認 められた なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 1,443 千 円 支 出 972 千 円 で 収 支 差 引 471 千 円 となっている (11) 紋 別 市 青 少 年 健 全 育 成 推 進 委 員 協 議 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 2,325 千 円 の 補 助 金 の 交 付 を 予 定 している 当 該 団 体 及 び 所 管 課 について 監 査 の 主 眼 にそって 確 認 したところ 適 正 に 行 われていると 認 められた なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 2,831 千 円 支 出 2,784 千 円 で 収 支 差 引 47 千 円 となっている (12) オホーツク 紋 別 音 楽 セミナー 実 行 委 員 会 市 は 当 該 団 体 に 対 し 平 成 25 年 度 において 2,550 千 円 の 補 助 金 を 交 付 ころ 適 正 に 行 われていると 認 められた なお 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 は 収 入 13,818 千 円 支 出 12,868 千 円 で 収 支 差 引 950 千 円 となっている -4-
各 財 政 援 助 団 体 平 成 24 年 度 決 算 状 況 及 び 平 成 25 年 度 予 算 状 況 一 覧 表 ( 単 位 : 円 %) 団 体 名 事 項 代 表 者 名 平 成 24 年 度 の 決 算 状 況 平 成 25 年 度 の 予 算 状 況 担 当 課 係 名 左 の 収 入 額 の 内 左 の 収 入 額 の 内 差 引 残 高 収 入 額 支 出 額 市 費 負 担 状 況 収 支 予 算 額 市 費 負 担 状 況 ( 次 年 度 繰 越 額 ) 金 額 割 合 金 額 割 合 課 係 備 考 紋 別 市 交 通 安 全 運 動 推 進 協 議 会 宮 川 良 一 1,530,835 1,380,776 150,059 950,000 62.1 1,380,000 950,000 68.8 環 境 生 活 課 交 通 安 全 係 もんべつ 産 品 情 報 発 信 委 員 会 片 桐 和 宏 2,850,808 2,780,518 70,290 700,000 24.6 2,756,000 1,535,000 55.7 商 工 労 働 課 商 工 振 興 係 紋 別 市 水 産 加 工 開 発 協 会 長 尾 哲 也 16,273,498 15,314,729 958,769 4,100,000 25.2 16,719,000 4,100,000 24.5 水 産 課 水 産 加 工 振 興 係 オホーツク 紋 別 空 港 利 用 促 進 協 議 会 オホーツク 紋 別 空 港 利 用 整 備 促 進 期 成 会 宮 川 良 一 90,045,346 90,000,784 44,562 86,649,000 96.2 77,351,000 70,309,000 90.9 観 光 交 流 推 進 室 交 流 空 港 対 策 担 当 宮 川 良 一 5,030,463 4,593,334 437,129 3,693,375 73.4 5,238,000 3,694,000 70.5 観 光 交 流 推 進 室 交 流 空 港 対 策 担 当 - 5 - 紋 別 観 光 周 遊 バス 運 行 協 議 会 畑 中 正 義 3,247,606 2,341,400 906,206 1,000,000 30.8 3,200,000 1,000,000 31.3 観 光 交 流 推 進 室 観 光 振 興 担 当 オホーツク 野 焼 きの 会 藤 田 孝 太 郎 673,469 671,835 1,634 600,000 89.1 332,000 300,000 90.4 観 光 交 流 推 進 室 観 光 振 興 担 当 紋 別 港 振 興 協 議 会 阿 部 滋 807,531 666,800 140,731 530,000 65.6 891,000 530,000 59.5 港 湾 課 計 画 係 遊 びたガリヤフェスティバル 実 行 委 員 会 棚 橋 一 直 556,275 556,275 0 556,275 100.0 586,408 586,408 100.0 港 湾 課 計 画 係 紋 別 市 農 業 後 継 者 対 策 協 議 会 宮 川 良 一 1,442,933 972,424 470,509 500,000 34.7 1,470,000 500,000 34.0 農 業 委 員 会 庶 務 係 紋 別 市 青 少 年 健 全 育 成 推 進 委 員 協 議 会 オホーツク 紋 別 音 楽 セミナー 実 行 委 員 会 今 正 一 2,830,857 2,783,562 47,295 2,325,000 82.1 2,475,000 2,325,000 93.9 生 涯 学 習 課 青 少 年 係 喜 多 俊 晴 13,818,272 12,867,887 950,385 2,550,000 18.5 14,756,000 2,550,000 17.3 生 涯 学 習 課 社 会 教 育 係 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!