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へいぞうくまじ
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誕生月に送付されます ~ 年金記録と金額が確認できます ~ 35 歳 45 歳 59 歳の節目年齢には封書それ以外の方ははがきで届きます平成 24 年 4 月よりねんきんネットでも閲覧できるようになりました ( 電子版ねんきん定期便 ) 年金加入履歴や標準報酬月額についてチェックしましょう定期便でお知らせする内容 1 年金加入期間 2 年金見込み額 3 保険料の納付額 4 年金加入履歴

1 誕生月に送付されます ~ 年金記録と金額が確認できます ~ 35 歳 45 歳 59 歳の節目年齢には封書それ以外の方ははがきで届きます平成 24 年 4 月よりねんきんネットでも閲覧できるようになりました ( 電子版ねんきん定期便 ) 年金加入履歴や標準報酬月額についてチェックしましょう定期便でお知らせする内容 1 年金加入期間 2 年金見込み額 3 保険料の納付額 4 年金加入履歴 5 厚生年金保険の標準報酬月額等の月別状況 6 国民年金保険料の納付状況節目年齢 (35 歳 45 歳 59 歳 ) の方々昭和 30 年 4 月 1 日以前に生まれた方は 58 歳 1~6 の記録を送付上記以外の方々上記 1~3 について記録を送付また上記 5 及び 6 について直近一年分を記載して送付年金加入履歴をご確認くださいあきらめずねばる思い出す! 年金時効特例法あり! 日本年金機構ねんきん定期便専用ダイヤル

2 年金は請求しないともらえません! 誕生日 3 ヶ月前に発送されます支給開始年齢の年金請求書千代田区神田駿河台 2-5 ロウキンタロウ労金太郎男 1

3 厚生年金請求から振込みまで毎年ねんきん定期便が届く 1 加入期間標準報酬月額等の確認 2 厚生年金基金の期間はありませんか? 65 歳になると年金請求書が届く年金請求書 ( はがき ) を送付する裁定通知書支給額変更通知書が届く受給権発生の誕生日 3 ヶ月前に年金請求書が発送される誕生日 ( 前日 ) が過ぎたら書類をそろえて手続きをする委任状で依頼することもできる通知書が届く年金額改定のとき在職老齢年金受給中の方が退職したとき配偶者の加給年金が停止になったとき 1~2 ヵ月後年金証書が届く年金振込通知書が届く年金振込 ( 在職老齢年金 ) 2

4 生年月日別による支給開始年齢 ~ 特別支給の老齢厚生年金は請求しないと 5 年で時効になります ~ 特別支給の老齢厚生年金生年月日男性女性報酬比例部分 62 歳 65 歳老齢厚生年金老齢基礎年金昭 ~ 昭生昭 ~ 昭生 63 歳報酬比例部分老齢厚生年金老齢基礎年金昭 ~ 昭生昭 ~ 昭生報酬比例部分 64 歳老齢厚生年金老齢基礎年金昭 ~ 昭生昭 ~ 昭生男性 : 昭女性 : 昭以前生れの方 * 長期加入者特例 (44 年 ) 障害者特例があります 65 歳老齢厚生年金老齢基礎年金昭以降生昭以降生 3

5 44 年長期特例について 1 男性 : 昭女性 : 昭以前生まれの方厚生年金の加入年数が44 年 (528ヶ月) ある人には特例がありますそれは定額部分の年金 ( 老齢基礎年金 ) が65 歳前でも受給できる事ですただし支給開始年齢に達していること厚生年金の加入者でないこと繰り上げ受給をしていないことが条件です注意 ; 年金の加入月数は資格を取得した月から資格を喪失した日の前月までです退職する時は月数を年金事務所や会社に確認してからにしましょう 4

6 44 年長期特例について 2 男性 : 昭女性 : 昭以前生まれの方 ( 例 ) 昭和 32 年 4 月生の厚生年金加入の男性 116 歳から 218 歳から 320 歳から働いた時の年金支給開始時期報酬比例部分老齢厚生年金 1 16 歳 ( 就職 ) 厚生年金 44 年 60 歳 ( 退職 ) 63 歳 63 歳から定額部分支給 (+ 加給年金 ) 65 歳老齢基礎年金 2 18 歳 ( 就職 ) 厚生年金 44 年 62 歳 ( 退職 ) 報酬比例部分 63 歳から定額部分支給 ( ) 63 歳 65 歳老齢厚生年金老齢基礎年金 3 20 歳 ( 就職 ) 厚生年金 44 年 63 歳報酬比例部分 64 歳から ( ) 64 歳 ( 退職 ) 65 歳老齢厚生年金老齢基礎年金 5

7 厚生年金額の計算例昭和 33 年 7 月 7 日生男性 495ヶ月平均標準報酬月額 320,000 円平均標準報酬額 530,000 円 1. 報酬比例部分 ( イ ) 平成 15 年 3 月以前の期間分 ( 老齢厚生年金 ) 320,000 円 7.125/1, 月 = 711,360 円 ( ロ ) 平成 15 年 4 月以降の期間分 530,000 円 5.481/1, 月 = 531,602 円 ( イ )+( ロ )=1,242,962 円 1 2. 定額部分 1,625 円月 =780,000 円 ( 上限 480 月 ) ( 老齢基礎年金 ) 779,300 円 2 ( 経過的加算 ) 定額部分老齢基礎年金の満額昭和 36 年 4 月 1 日以降で 20 歳以上 60 歳未満の厚生年金被保険者期間の月数 (480) , ,300= 700 円 3 6

8 厚生年金額の計算例昭和 33 年 7 月 7 日生男性 495ヶ月平均標準報酬月額 320,000 円平均標準報酬額 530,000 円 3. 配偶者加給年金額 389,800 円 (224,300 円 +165,500 円 ) 4 ( 原則 : 65 歳 ~ 配偶者が 65 歳になるまで受給可生計維持収入条件有 ) 4. 受給年金額 63 歳時 ~ 1 1,242,962 円 ( 月約 10 万円 ) 65 歳時 ~ ( 加給年金有 ) ,412,762 円 ( 月約 20 万円 ) ( 加給年金無 ) ,022,962 円 ( 月約 17 万円 ) 年金額計算は参考です ( ご注意 ) 厚生年金基金有の場合 : 基金期間分は別途請求し受給となります 1 平均標準報酬月額新乗率 7.125/1,000 月数 = 基金年金額 (H15 年 3 月までの分 ) 2 平均標準報酬額新乗率 5.481/1,000 月数 = 基金年金額 (H15 年 4 月以降の分 ) 7

9 ご夫婦の年金 1 加給年金額ありのイメージ夫が受ける年金厚生年金加入期間 20 年以上 63 歳 65 歳報酬比例部分 * 加給年金を受給できる人厚生年金を 20 年以上 ( 特例有 ) かけた人で 65 歳未満の配偶者 ( 年収 850 万円未満 ) や 18 歳到達年度の末日までの子 ( 身障の子は 20 歳未満 ) がいるとき老齢厚生年金老齢基礎年金妻が受ける年金加給年金額厚生年金加入期間 20 年未満 62 歳報酬比例部分生年月日によって金額が変わり S41 年 4 月 2 日以降生まれの方は振替加算はありません 65 歳老齢厚生年金老齢基礎年金振替加算国民年金の第 1 号および第 3 号被保険者期間がある場合は 65 歳からの老齢基礎年金となります妻のほうが厚生年金加入期間が長い場合は妻と夫が逆になります 8

10 ご夫婦の年金 2 加給年金額なしのイメージ夫が受ける年金厚生年金加入期間 20 年以上 63 歳報酬比例部分 65 歳老齢厚生年金妻が受ける年金厚生年金加入期間 20 年以上 62 歳報酬比例部分老齢基礎年金 65 歳老齢厚生年金老齢基礎年金上記のように妻が 20 年以上 ( 生年月日によっては 35 歳を過ぎて 15 年 ~19 年 ) の公的年金や障害年金の支給が開始されると加給年金は支給停止 9

11 年金を何歳から受け取るか? 老齢基礎年金受取総額の推移老齢基礎年金の繰上げ受給 1 ヶ月あたり 0.5% ずつ減額される (60 歳から受給すると 30% 減額 ) 老齢基礎年金の繰下げ受給 1 ヶ月あたり 0.7% ずつ増額される (70 歳から受給すると 42% 増額 ) 繰り上げ受給した場合しない場合 2,000 万円 1,500 1, 歳から 65 歳から 76 歳 8 ヶ月が損益分岐点繰り下げ受給した場合しない場合 2,000 万円 1,500 1, 歳から 65 歳から 81 歳 11 ヶ月より長生きするなら繰り下げがおトク歳歳標準モデルでの試算です参考としてご活用ください 10

12 繰上げ支給の注意点繰上げ受給をした時の減額率は一生変わりませんまた請求の取り消しはできません障害の状態になっても障害基礎年金が受けられません 65 歳になるまで繰上げ支給の年金と遺族厚生 ( 共済 ) 年金はどちらか一方しか受けられません夫が死亡しても寡婦年金が受けられません国民年金の任意加入免除された期間の保険料が追納ができません老齢厚生年金の繰上げ支給の注意点老齢基礎年金も同時に繰上げなくてはなりません厚生年金基金の加入期間がある場合は厚生年金基金の代行部分も繰上げの対象になります共済組合加入期間がある場合は退職共済年金も繰上げの対象になります在職中 ( 厚生年金加入中 ) は繰上げ支給の老齢厚生年金も支給停止の対象になります ( 老齢基礎年金は受給することができます ) 11

老齢厚生年金の繰上げ支給の注意点雇用保険の基本手当 ( 失業給付 ) を受給すると繰上げ支給の厚生年金も全額支給停止になります ( 老齢基礎年金は受給することができます ) 雇用保険の高年齢雇用継続給付金を受給すると繰上げ受給の厚生年金も支給停止の対象になります厚生年金を繰上げ受給すると ( 厚生年金加入期間が 20 年以上 )

13 老齢厚生年金の繰上げ支給の注意点雇用保険の基本手当 ( 失業給付 ) を受給すると繰上げ支給の厚生年金も全額支給停止になります ( 老齢基礎年金は受給することができます ) 雇用保険の高年齢雇用継続給付金を受給すると繰上げ受給の厚生年金も支給停止の対象になります厚生年金を繰上げ受給すると ( 厚生年金加入期間が 20 年以上 ) 配偶者に加算されている配偶者加給年金が支給停止となります厚生年金の繰上げ受給をしても加給年金が加算されるのは 65 歳からです特例該当者にかかわる繰上げ支給の注意点厚生年金の加入期間が 44 年に満たない人が繰上げ受給をするとその後 44 年を満たしたとしても長期特例に該当せず加給年金も 65 歳まで支給されません年金の繰上げ支給は慎重に!! 詳しくはお気軽にろうきんにご相談ください 12

14 再雇用と公的年金厚生年金を受給できる人が厚生年金に再加入し働いて給与収入がある場合年金は一部または全額が停止となります * ただし厚生年金に加入して働くと年金は増えます * 定額部分の期間が 480 ヶ月ない方は上限 480 ヶ月になるまで増えます 1 年で定額部分の増える金額例 : 1,625 円 12 ヶ月 =19,500 円 63 歳厚生年金加入在職老齢年金退職年金額アップ! 老齢年金 ( 老齢厚生年金 ) ( 老齢基礎年金 ) 給料給料 (75% 未満 ) 高年齢雇用継続給付 60 歳 13

15 在職老齢年金 60 歳以上 65 歳未満の方年金月額と総報酬月額相当額との合計が 28 万円以下ならば減額されませんパートアルバイトのように厚生年金に加入しない場合は減額されません 65 歳以上 (70 歳以上も同じ ) は別途計算 70 歳以上は厚生年金の加入はありません総報酬月額相当額 = 当月の標準報酬月額 ( 給料 )+ 当月以前 1 年間の標準賞与額 12 年金月額 88,000 円 ~620,000 円総報酬月額相当額 ( 例 ;20 万円 +96 万円 12=28 万円 ) 支給停止額 ( カットされる金額 ) 合計 28 万円以下支給調整なし ( 全額支給 ) 28 万円以下 28 万円超省略 46 万円以下 ( 総報酬月額相当額 + 年金月額 -28 万円 ) 2 46 万円超 (46 万円 + 年金月額 -28 万円 ) 2+( 総報酬月額相当額 -46 万円 ) 14

在職老齢年金 (2) 60 歳以上 65 歳未満の方が再雇用で退職後も厚生年金に再加入し

アルバイトのように厚生年金に加入しない場合は減額されません合計 28 万円以下合計

16 在職老齢年金 (2) 60 歳以上 65 歳未満の方が再雇用で退職後も厚生年金に再加入し働いて給与収入がある場合収入により年金は一部または全額が停止となります年金月額と総報酬月額相当額の合計が 28 万円を超えた場合超えた分の 1/2 が年金から減額される月額 28 万円全額支給 1/2 が支給停止パートアルバイトのように厚生年金に加入しない場合は減額されません合計 28 万円以下合計 28 万円以上 ( 総報酬月額相当額 = 標準報酬月額 ( 賃金 )+ その月以前 1 年間の標準賞与額の 1/12) 15

17 在職老齢年金早見表 (60 代前半 ) 総報酬月額相当額 ( 給料 + 前 1 年間賞与 12) 19 万円 25 万円 28 万円 37 万円 46 万円 6 万円 6 万円 4.5 万円 3 万円 - - 年金月額 8 万円 8 万円 5.5 万円 4 万円万円 9.5 万円 6.5 万円 5 万円 0.5 万円 - 12 万円 10.5 万円 7.5 万円 6 万円 1.5 万円 - 18 万円 13.5 万円 10.5 万円 9 万円 4.5 万円 - * 厚生年金に加入して働くと公的年金はカットされます総報酬月額相当額年金月額調整額カット額 ;{(28 万円 +10 万円 )-28 万円 } 2=5 万円年金 10 万円 -カット額 5 万円 =5 万円 ( 在職老齢年金 ) 年金からカットされる額 16

18 高年齢雇用継続給付金 60 歳以後継続雇用されて賃金が低下した場合にハローワークから支給される高年齢雇用継続基本給付金の支給要件 1 支給対象月 (60~65 歳 ) の賃金が 60 歳時点の賃金の 75% 未満になったとき支給 2 支給対象月 (60~65 歳 ) の賃金が支給限度額 (359,899 円 ; 毎年 8 月に変更 ) 未満であること 3 雇用保険の被保険者期間が 5 年以上あること高年齢雇用継続基本給付金の支給額低下率 = 再雇用後の賃金 /60 歳到達時賃金月額 ( 上限有 ;472,200 円 ) 賃金の低下率 61% 以下支給対象月の賃金の 15% 支給額 61% 超 75% 未満支給対象月の賃金の低下率に応じて 0%~15% の給付金が受けられる高年齢雇用継続基本給付金の支給期間 60 歳になった月から 65 歳になった月まで定年退職後再雇用 ( 雇用保険に加入 ) して 65 歳で辞める時 65 歳になると高年齢求職者給付金が支給されます ( ハローワークに届出をする ) 被保険者期間が 1 年未満は基本手当日額 ( ) の 30 日分 1 年以上は 50 日分です ( 年金はカットされません ) 17

19 高年齢雇用継続給付を受けた場合の年金高年齢雇用継続給付を受給した場合 60 歳前半の在職老齢年金のしくみによる減額に加えて就労する各月の賃金に応じて最高 6% が在職老齢年金から減額されます厚生年金に加入していない場合調整はありません調整率賃金の低下率 61% 以下の場合調整率 : 賃金 ( 標準報酬月額 ) の 6% 賃金の低下率 61% 超 ~75% 未満支給対象月の賃金に応じて 0%~6% の支給調整具体例例 1: 賃金 18 万円の時 15%=27,000 円申請により 2 ヶ月分ずつ支給例 2: 標準報酬月額 18 万円の時 6%=10,800 円在職老齢年金からカット 60 歳給料 ( 上限有 ) 472,200 円 60 歳以降の給料 ( 標準報酬月額 ) 年金月額 180,000 円 100,000 円高年齢雇用 (15%) 例 1 在職老齢年金 ( カットなし ) 給料年金調整 (6%) 例 2 27,000 円 100,000 円 180,000 円 10,800 円合計 296,200 円 18

20 高年齢雇用継続給付を受けた場合の年金昭和 33 年 4 月 2 日生まれ ( 男性 ) の場合 63 歳以降も勤務し 65 歳前に退職する場合 (60 歳以降賃金低下 ) 60 歳 63 歳退職 65 歳 ( 再雇用 ) 支給停止在職老齢年金支給停止報酬比例報酬比例部分賃金収入賃金収入経過的加算額高年齢雇用継続給付金高年齢雇用継続給付金基本手当老齢基礎年金 60 歳では年金の受給権は発生しない 19

21 遺族年金給付会社員 ( 厚生年金 ) の方や厚生年金受給中の方が亡くなったとき亡くなられた当時残された妻等に 18 歳到達年度の末日までの間にある子がいる 18 歳到達年度の末日までの間にある子がいない遺族厚生年金と遺族基礎年金遺族厚生年金遺族厚生年金 ( ただし 30 歳になる前に遺族基礎年金の受給権が消滅したときはその時から 5 年で失権 ) (40 歳未満 ) ただし30 歳未満の場合 5 年で失権遺族厚生年金の支給対象と支給順位死亡した人に生計を維持されていた方 ( 年収 850 万円未満の方 ) 第 1 順位配偶者または子 ( 夫の場合 : 死亡時 55 歳以上支給開始 60 歳 ) 第 2 順位父母 ( 死亡時 55 歳以上支給開始 60 歳 ) 第 3 順位孫第 4 順位祖父母 ( 死亡時 55 歳以上 : 支給開始 60 歳 ) と中高齢寡婦加算 ( 妻 40~65 歳未満 ) 子と孫は 18 歳の年度末まで ( または 1 級 2 級の状態にある 20 歳未満 ) 配偶者は内縁関係を含みます 20

22 遺族年金給付の年金額遺族基礎年金 ( 子の人数で年金額が決まる ) 子の数子のある配偶者 ( ) に支給される年金額基本額加算額年金額 1 人のとき 779,300 円 224,300 円 1,003,600 円 2 人のとき 779,300 円 448,600 円 1,227,900 円 3 人のとき 779,300 円 523,400 円 1,302,700 円平成 26 年 4 月より子のある配偶者に変更されました遺族厚生年金の算出式遺族厚生年金 1 の額 + 2 の額 1 平均標準報酬月額 ( 平成 15 年 3 月以前 ) 月数平均標準報酬額 ( 平成 15 年 4 月以降 ) 月数

23 妻 ( 被扶養配偶者 ) の年金の手続き夫が定年等で退職し厚生年金に加入しなくなった時夫が厚生年金に加入していても 65 歳になった時その扶養されている妻が 60 歳未満の場合は必ず第 1 号被保険者への種別変更が必要! 3 号被保険者届けていますか? 専業主婦の期間ですもしかしたらと思ったら加入期間の確認をしましょう夫が定年退職した場合 3 号から 1 号への届出が必要です特例 : 保険料免除申請が可能です市区町村の国民年金担当窓口で相談しましょう 22

24 退職後の社会保障制度公的年金の手取りに影響する社会保障制度は? 退職年齢医療保険はこれまで加入していた健康保険を任意継続するか国民健康保険加入を選択する年金収入 330 万円未満の人の公的年金控除額が拡大国民健康保険料介護保険料が下がる可能性あり介護保険の第 1 号被保険者に移行介護保険料国民健康保険料住民税は年金から控除現役並み所得者以外は医療費の窓口負担が 3 割から 2 割に (2014 年 3 月までに 70 歳に達している場合は 1 割負担 ) 現役並み所得者以外は医療費の窓口負担が 1 割に後期高齢者医療制度に移行現役並みの所得者を除く70 歳から74 歳の窓口負担は2014 年 4 月 1 日より2 割に変更された 2014 年 3 月までに70 歳に達している方は引続き1 割負担 23

25 退職金にかかる税金計算方法退職金の課税対象所得金額 ( 退職金 - 退職所得等控除額 ) 1/2 退職手当企業年金 ( 一時金で受け取るもの ) 上記の式にある退職所得控除額は次のように計算します勤続年数退職所得控除額 20 年以下 40 万円勤続年数 ( 最低 80 万円 ) 21 年以上 800 万円 +{70 万円 ( 勤続年数 -20 年 )} 例 ;38 年勤続の場合退職所得控除額は? 800 万円 +{70 万円 (38 年 -20 年 )}=2,060 万円まで税金はかかりませんご注意ください 1. 勤続年数に 1 年未満の端数があるときには 1 年として計算します 2. 事故などの障害で退職した時は計算した金額に 100 万円を加算します 24

26 年金は請求しないと受け取れません! 厚生年金は支給開始年齢 ( 生年月日で違います ) になったら年金事務所で手続きをします手続きは誕生日の前日以降です仕事等で年金事務所 ( ) にでかけることのできない方は調査請求のお手伝いをさせていただきます最寄りの < ろうきん > 支店をご利用ください ( ) 平成 22 年 1 月より国民年金厚生年金保険の業務運営は日本年金機構が担当することになり社会保険事務所は年金事務所となりました手続きは従来とかわりません年金の制度内容を知りたい自分や妻の職歴の登録がどうなっているのか受給資格期間が満たされているのか知りたい年金がいつからいくらもらえるのか知りたい年金加入期間確認通知書 ( 特に共済年金期間のある方 ) を請求したい年金請求の手続をしたいこんなご要望にお応えいたします 25

スライド 1

スライド 1 私と年金額和歌山東年金事務所 1 100 80 60 40 20 0 歳平均寿命および平均余命 ( ) の推移 44.30 43.20 42.80 42.06 49.63 46.92 15 年から 20 年超ある老後の生活 53.96 50.06 62.97 59.57 67.75 63.60 72.92 67.74 11.40 11.10 11.88 12.22 13.36 14.13 14.56