制度変更の背景厚生年金保険法の改正法は国の厚生年金保険の一部を代行している部分について厚生年金基金の資産が代行部分に不足することがないような仕組みづくりを趣旨としています国の代行資産に企業年金の上乗せ部分の資産を加えた厚生年金基金は大きな資産を保有し運用環境の悪化時には一時的に大きな積立

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せぴあかりこめ
5 years ago
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加入員や受給権者の皆さまに安心して退職後の生活を過ごしていただくため代行部分を国に返上し加算部分を新制度に移行することとい

1 加入員の皆さまへ厚生年金基金制度の変更について代行返上のお知らせと同意のお願い厚生年金保険法の改正法が平成 26 年 4 月に施行され厚生年金基金は抜本的な制度の見直しが必要となりました当基金では加入員や受給権者の皆さまに安心して退職後の生活を過ごしていただくため代行部分を国に返上し加算部分を新制度に移行することといたしましたこのパンフレットでは代行返上及び新制度の内容についてご説明しております加入員の皆さまには趣旨ご理解のうえご同意下さいますよう何卒よろしくお願いいたします全国地質調査業厚生年金基金

制度変更の背景厚生年金保険法の改正法は国の厚生年金保険の一部を代行している部分について厚生年金基金の資産が代行部分に不足することがないような仕組みづくりを趣旨としています国の代行資産に企業年金の上乗せ部分の資産を加えた厚生年金基金は大きな資産を保有し

年以内に 1 厚生年金基金として存続 2 代行返上し他の企業年金制度に移行 3 厚生年金基金を解散の 3 つのうちから選択をすることが求められました当基金では年金制度検討委員会や代議員会等で検討した結果 2 代行返上し他の企業年金制度に移行

2 制度変更の背景厚生年金保険法の改正法は国の厚生年金保険の一部を代行している部分について厚生年金基金の資産が代行部分に不足することがないような仕組みづくりを趣旨としています国の代行資産に企業年金の上乗せ部分の資産を加えた厚生年金基金は大きな資産を保有し運用環境の悪化時には一時的に大きな積立不足が発生することがありますこのような状況でも代行部分の資産を下回らないよう厚生年金基金の存続に厳しい基準が定められましたそのうえで厚生年金基金には改正法の施行日 ( 平成 26 年 4 月 1 日 ) から 5 年以内に 1 厚生年金基金として存続 2 代行返上し他の企業年金制度に移行 3 厚生年金基金を解散の 3 つのうちから選択をすることが求められました当基金では年金制度検討委員会や代議員会等で検討した結果 2 代行返上し他の企業年金制度に移行を選択しましたのでその内容をご紹介いたします目次制度変更の背景 2 1 当基金の対応について基本方針 3 2 制度移行の概要 4 3 制度の変更内容 5 4 同意のお願い 6 5Q&A 7 厚生年金基金を基金新制度の確定給付企業年金を DB と表記しています 2

1 当基金の対応について基本方針代行資産に対する運用リスクを回避し安定した財政運営を目指します当基金はいわゆる代行割れ基金ではありませんまた平成 26 年 4 月の制度改革により代行部分を国に返還しても上乗せ部分だけで企業年金として持続できる財政を確立しました厚生年金基金としての存続については厳しい条件が課せられ掛金引き上げのリスクを伴いますしかし

3 1 当基金の対応について基本方針代行資産に対する運用リスクを回避し安定した財政運営を目指します当基金はいわゆる代行割れ基金ではありませんまた平成 26 年 4 月の制度改革により代行部分を国に返還しても上乗せ部分だけで企業年金として持続できる財政を確立しました厚生年金基金としての存続については厳しい条件が課せられ掛金引き上げのリスクを伴いますしかし仮に解散を選択すれば受給者加入員の受給権を全て消滅してしまうことから当基金は代行部分を国に返還し確定給付企業年金 (DB) に移行することを議決しました新 DB 制度の基本目標 1 加入員年金受給者の加算給付水準の確保 2 事業主の掛金負担上昇リスクを抑えた安定的な制度 3 多様なニーズに対応するため資産持込が可能な制度当基金は平成 28 年 9 月に確定給付企業年金制度 (DB) に移行することを目指します新制度 (DB) の掛金は全て事業主の負担です 3

4 (15 年保証半額終身 ) 基金の年金年2 制度移行の概要 1 年金 ( モデル ) 60 歳 38 年勤務平均報酬標準給与月額 358,486 円 ( 賞与は概ね年 1.3 ヶ月の場合 ) 月額単位厚生年金基金 ( 現在 ) ( 年金換算率 1.5% 据置利率 :1.5%) 月額単位新 DB( 代行返上後 ) ( 年金換算率 1.5% 据置利率 :1.5%) 加算年金 1 13,700 円 ( 基本プラスアルファ部分 :1,10 0 円 ) 加算年金 1 13,700 円 (15 年有期選択の場合 ) 1 年金額は加入 38 年の場合の給付額です一時金に換算した場合は次の通りです一時金額 : 現行厚生年金基金約 220 万円廃止になります基本年金老齢厚生年金 82,900 円 84,000 円国金の老齢基礎年金 2 65,400 円給付額老齢基礎年金 2 65,400 円 ( 基金給付 ) 97,700 円 ( 基金給付 ) 13,700 円 ( 国 ) 65,400 円 ( 国 ) 148,300 円 ( 合計 ) 163,100 円 ( 合計 ) 162,000 円 2 老齢基礎年金は満額支給の場合の年金額です 2 一時金額 ( モデル ) 現行の水準と変更ありません脱退一時金および選択一時金の給付モデル ( 単位 : 円 ) 年齢 32 勤務年数 10 報酬標準給与月額累計 30,712,260 平均報酬月額 255,936 一時金額 148,500 一時金種類脱退一時金 ,364, , , ,214, ,561 1,123, ,261, ,506, , ,186 1,440,500 1,719,900 選択一時金 ,949, ,498 2,015, ,469, ,486 2,204,600 脱退一時金は資格喪失時選択一時金は 60 歳到達時の金額です 4

5 3 制度の変更内容新制度では年金の受け取り方が選択制になりますこれまでの厚生年金基金の加算年金給付は 15 年保証半額終身年金といって 60 歳以降の資格喪失時から受給し 15 年経過後に半額に改定されて終身年金になる仕組みでした代行返上後の新制度では終身制度は廃止されますが加入員の皆様が自身の生活設計に合わせて 4 つの選択肢から選択できるようになります (15 年有期を選択された場合の年金額が現行制度と同水準になるよう設計されています ) 加算年金は加入 15 年以上の方が受給資格を得られます 15 年未満の場合は現行制度と同様に脱退一時金として精算していただくこととなり年金選択はできません代行返上により代行部分に付随した基本プラスアルファ及び独自給付 ( 在職老齢年金の支給停止基準の緩和 ) は廃止となります在職老齢年金は国の支給停止基準の運営に変更となります新制度案受取期間選択制有期年金一時金受取 2,200,000 円年金給付時 60 歳以降の資格喪失時からの有期年金 (5 年 10 年 15 年 20 年 ) 支給開始 43.8 万円 5 年有期年額 23.2 万円 10 年有期年額 16.4 万円 5 年後 ( 月額 36,500 円 ) 15 年有期 20 年有期 10 年後 ( 月額 19,300 円 ) 15 年後 ( 月額 13,700 円 ) 生活設計に合わせて各加入員が自ら選択年額 20 年後年額 13.0 万円 ( 月額 10,800 円 ) 万一有期期間内に死亡された場合は残余部分が遺族に一時金として支給されます 5

4 同意のお願い加入員の皆さまのご同意は 2 回お願いすることになります 1 2 内容同意書提出の時期とご同意いただきたい内容は次のとおりです平成 27 年 6 月末までに同意書のご提出をお願いします DB 制度へ移行すること ( 過去返上 ) を前提に将来期間分の代行返上 ( 代行部分にかかる基金への掛金を停止し国へ納付 ) をすること平成 27 年 12 月から平成 28 年 3

6 4 同意のお願い加入員の皆さまのご同意は 2 回お願いすることになります 1 2 内容同意書提出の時期とご同意いただきたい内容は次のとおりです平成 27 年 6 月末までに同意書のご提出をお願いします DB 制度へ移行すること ( 過去返上 ) を前提に将来期間分の代行返上 ( 代行部分にかかる基金への掛金を停止し国へ納付 ) をすること平成 27 年 12 月から平成 28 年 3 月末までに同意書のご提出をお願いします内終身年金の有期化基本プラスアルファ部分及び独自給付部分の廃止を承認容の上新 DB 制度に加入すること今回の同意は上記 1 についてです同意書へ自署押印をお願いいたします代行返上の実施にあたっては以下の同意が必要となります 1 全事業主様の 2/3 以上の同意 2 全加入員様の 2/3 以上の同意 3 労働組合の同意設立事業所に使用される加入員の 1/3 以上で組織する労働組合がある場合は加入員の 2/3 以上の同意の他に当該労働組合の同意が必要です参考今後の予定平成 27 年 2 月代議員会代行返上計画の議決後継制度内容の議決平成 27 年 4 月 5 月将来返上新 DB 制度についての全国説明会平成 27 年 6 月末将来返上の同意書のご提出期限平成 27 年 7 月臨時代議員会将来返上の議決平成 27 年 10 月将来返上認可平成 27 年 10 月受給者説明会新制度移行説明会平成 28 年 3 月末新 DB 制度移行についての同意書のご提出期限平成 28 年 6 月臨時代議員会過去返上の議決新 DB 制度の議決平成 28 年 7 月 8 月新 DB 制度の事務処理について告知平成 28 年 9 月過去返上認可新 DB 制度スタート 6

7 5 Q&A Q1 代行返上とはどういうことですか? A1. 厚生年金基金制度は国の老齢厚生年金を国に代わって支給する部分 ( 代行部分 ) に 1% 程度上乗せした基本プラスアルファの年金を併せた基本部分と業界独自に設計された加算部分の 2 階建ての制度になっております基本プラスアルファと加算部分を併せて上乗せ部分といいます代行返上とは代行部分の年金債務に相当する資産額を国に返還し上乗せ部分の内加算部分を確定給付企業年金制度として継続します代行返上後は代行部分の給付は基金ではなく国が老齢厚生年金として支給することになりますまた代行相当の掛金は国 ( 年金機構 ) に厚生年金保険料として従来の社会保険料に上乗せして納付することになりますので保険料負担額は変わりません Q2 何故代行返上するのですか? A2. 厚生年金保険法がこの 4 月に改正され厚生年金基金として存続するためには非常に厳しい基準が設けられ多くの基金は解散か代行返上を5 年以内に選択する必要が生じました当基金は加入員受給権者の権利を守るために解散はせず上乗せ制度を継続することを代議員会で決議しましたそのため基金存続を第 1の目標とし基金存続が困難の場合は代行返上し上乗せ部分を継続することを方針として決議しましたが 25 年度財政決算を基に検証した結果存続基準の達成には相当の掛金引上げの必要があることが判明しましたので代行返上に方針を1 本化することにしました Q3 当基金は財政状況が良好と聞いているが何故基金存続が無理なのですか? A3. まず今回の厚生年金保険法改正の背景を説明いたします少子高齢化の急速な進展により国の厚生年金制度そのものが財政難に陥っておりますその結果社会保険料の引上げや年金支給開始年齢を60 歳から 65 歳に段階的に引上げております代行部分は国から基金に代行給付に必要な資金を貸付けているといえますが財政難の国としては基金に貸付けている余裕はなく基金から代行資産を回収する目的で改正法を施行させたといえますしたがって当基金の年金給付を賄う債務に対する積立状況は良好で剰余金を保有していたとしてもそれ以上に厳しい基準を設けて基準を下回った場合には不足額を単年度で掛金で補填する等基金存続を認めさせない法案となっています以上から代行部分を保有することはリスクが高いと判断し代行返上を決定いたしました Q4 代行返上により年金額や一時金額に変更はありますか? A4. 代行返上により代行部分の年金は老齢厚生年金として国から給付され加算部分の年金や一時金は返上後に新たに設立される確定給付企業年金基金から給付されますので年金額や一時金に大きな変更はありませんただし加算年金は受給後 15 年経過しますと半額給付となる終身年金制度で寿命が延びますと積立不足となるリスクがありますので終身年金制度を廃止し 5 年 10 年 15 年 20 年の内から選択可能な有期年金制度に変更いたしますまた代行部分に付随した基本プラスアルファ年金や独自給付の年金については廃止させていただきます Q5 廃止となる基金独自給付はどのようなものですか? A5. 年金だより 156 号に掲載しておりますが代行部分が国の老齢厚生年金となることにより国の基準で支給停止がかかるものです主に下表のとおりとなります代行部分の基金独自給付在職老齢年金の支給停止障害年金遺族年金との併給調整基金 60 歳以降当基金に加入しその報酬による支給停止額が基本年金額を上回る場合のみ支給停止 65 歳以上は全額支給併給調整なし国 60 歳以降に社会保険の適用を受けて働いている場合は年齢にかかわらず支給額の調整あり併給調整あり支給要件加入 1 ヶ月以上 25 年以上 7

8 Q6 基本プラスアルファが無くなるようですが金額はどれくらいですか? A6. 基金は加算部分の給付の他に代行部分の給付に対して約 1%( 平成 15 年 4 月の総報酬制移行後は 0.77%) を基本部分のプラスアルファとして付加してまいりました代行部分を国に返還した場合基本部分の扱いがなくなることからプラスアルファ部分についても廃止となります基本プラスアルファ部分のモデル例平均報酬 36 万円で 30 年加入の場合万円 30 年 12 月 9,979 円 (1ヵ月あたり 832 円 ) 1000 Q7 何故 2 年後ではなく今すぐに代行返上できないのですか? A7. 代行返上するためには基金が管理している加入員記録と国が管理している被保険者記録が完全に一致していなければなりませんこのため基金記録と国の記録を突き合わせ不一致があった場合にはどちらの記録が正しいか調査し修正する必要がありますこの作業を記録突合といいますが基金発足以来 44 年分の過去の履歴の記録突合をする必要があります過去に解散代行返上を実施した基金の例では記録突合に1 年半から 2 年かかっておりますので 2 年後の平成 28 年 9 月頃を返上完了の目標としております Q8 解散と代行返上はどう異なるのですか? A8. 代行返上も解散も代行部分の資産をを国に返還することに変わりはありませんが代行返上は上乗せ部分の継続であり解散は上乗せ部分の終了であり大きく異なります Q9 新制度に必ず参画しなければならないのですか? A9. 代行返上のためには事業主及び加入員の3 分の2 以上の同意が必要となりますが同意要件が具備されますと代行返上の認可取得し新制度に移行することになりますまた新制度に移行するかどうかについても代行返上の同意とは別に事業主及び加入員の同意が必要となりますので新制度に同意できない場合は基金から任意脱退していただくことになります Q10 DB 制度を自社で実施する場合と総合型で実施する場合の違いは何ですか? A10. DB 制度の内容については自社で実施しても総合型で実施しても違いはありません大きく異なるのは総合型で実施する場合の方が資産規模が大きくなり運用コストや事務コストが自社で実施する場合より軽減されます Q11 規模が縮小となった DB 制度で財政運営は大丈夫ですか? A11. DB 制度は約束した給付額を掛金と一定の運用利息 ( 予定利率 ) で賄う事前積立制度です当基金の予定利率は平成 26 年 4 月に 4% から 2.5% に引下げており従来に比べ運用のブレの影響を受けにくい ( 運用リスクの低い ) 運営に切替えておりますまた 26 年 3 月末の財政決算状況では上乗せ部分に必要な準備金 128 億円に対し上乗せ相当の年金資産は142 億円であり 14 億円の剰余金を保有しておりますしたがって現状の給付水準と掛金を維持したとしても十分に安定的な財政運営が可能ですお問い合わせ先全国地質調査業厚生年金基金東京都千代田区内神田千代田西井ビル 3 階電話

上乗部分Q1. 基金制度のどの給付区分が分配金の対象となるのか A1 基金の給付区分は国の厚生年金の一部を代行している代行部分と基金独自の上乗部分から構成されています代行部分は解散により国に返還され解散後は国から年金が支給されますので分配金の対象となるのは基金独自の上乗部分となり

上乗部分Q1. 基金制度のどの給付区分が分配金の対象となるのか A1 基金の給付区分は国の厚生年金の一部を代行している代行部分と基金独自の上乗部分から構成されています代行部分は解散により国に返還され解散後は国から年金が支給されますので分配金の対象となるのは基金独自の上乗部分となり厚生年金基金残余財産の分配金に係る Q&A 目次 Q1. 基金制度のどの給付区分が分配金の対象となるのか 1 Q2. 分配金の特徴はなにか 2 Q3. 分配金はいつ支払われるのか 3 Q4. 分配金は何を基準にしてどのように計算されるのか. 4 Q5. 分配金の算定基礎となる最低積立基準額とはどのようなものか 5 Q6. 他者と比較して分配金の水準が大きい方がいるがその理由はなにか. 7 Q7.