調査概要 調査方法 インターネット調査 調査目的 相続財産の受け取り経験や今後の可能性 相続対策の実態 相続税 贈与税改正論への意識などを把握し 今後の施策作りへの一助とする 調査対象者 50 歳以上の既婚者 サンプルソース 弊社インターネットモニター 調査実施期間 12 年 5 月 18 日 (

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1 相続に関する意識調査 調査結果報告書 12 年 8 月

2 調査概要 調査方法 インターネット調査 調査目的 相続財産の受け取り経験や今後の可能性 相続対策の実態 相続税 贈与税改正論への意識などを把握し 今後の施策作りへの一助とする 調査対象者 50 歳以上の既婚者 サンプルソース 弊社インターネットモニター 調査実施期間 12 年 5 月 18 日 ( 金 )~21 日 ( 月 ) 調査地域 全国 サンプル数設定数 :15,000s 回収数 :3,998s( 回収率 :26.7%) 調査主体 株式会社日経リサーチ -1-

3 相続税と贈与税の改正についての解説 調査時に提示しました税制改正の動きの解説は以下のとおりです 相続税改正の動き の解説 相続税は 配偶者や子など ( 相続人 ) が 亡くなられた人 ( 被相続人 ) の財産を相続などにより取得した場合に それらの財産の価額をもとに課される税金です 相続税については 野田内閣が平成 24 年 2 月 17 日に閣議決定した 社会保障 税一体改革大綱 の中で その資産配分機能を回復し 格差の固定化を防止する観点から ( 略 ) 基礎控除の引下げ等を通じた課税ベースの見直し 最高税率の引上げを含む税率構造の見直し等を盛り込む と記載されており 実現すれば平成 27 年 1 月 1 日より相続税の課税が強化されることになります 現行改正案 ( 例 ) 基礎控除 ( 相続財産の合計額から控除できるもの ) の見直し定額控除 5,000 万円 3,000 万円 法定相続人比例控除 1,000 万円に法定相続人数を乗じた金額 0 万円に法定相続人数を乗じた金額 贈与税改正の動き の解説 贈与税は 個人からの贈与により財産を取得した者 ( 原則として個人 ) に対し それらの財産の価額をもとに課される税金です 贈与税については 野田内閣が平成 24 年 2 月 17 日に閣議決定した 社会保障 税一体改革大綱 の中で 高齢者が保有する資産の現役世代への早期移転を促し 消費拡大や経済活性化を図る観点から 直系卑属への贈与に係る贈与税の税率構造の緩和 ( 略 ) を盛り込んだ と記載されており 実現すれば平成 27 年 1 月 1 日より贈与税の課税が緩和されることになります ( 例 ) 歳以上の者が直系尊属 ( 父母 祖父母等 ) から贈与により取得した財産に係る贈与税率 現行 改正案 基礎控除 (110 万円 ) 後基礎控除 (110 万円 ) 後税率の贈与価額の贈与価額 税率 0 万円以下の金額 10% 0 万円以下の金額 10% 300 万円 15% 0 万円 15% 0 万円 % 0 万円 % 0 万円 30% 1,000 万円 30% 1,000 万円 % 1,500 万円 % 3,000 万円 45% 1,000 万円超の金額 50% 4,500 万円 50% 4,500 万円超の金額 55% -2-

4 回答者プロフィール 1 回答者プロフィール F1. 性別 F2. 年齢 70 歳代 8.8% 80 歳以上 0.6% 50 歳未満 0.0% 女性 46.2% 男性 53.8% 歳代 31.1% 50 歳代 59.5% 平均 :.1 歳 F3. 職業 F4. 未既婚 その他 1.1% 未婚 0.0% 離死別 0.6% 学生 0.1% 無職 定年退職 15.4% お勤め ( フルタイム ) 33.4% 専業主婦 26.1% 自営 自由業 10.3% お勤め ( パート アルバイト ) 13.7% 既婚 99.4% -3-

5 回答者プロフィール 2 回答者プロフィール F5. あなたにお子さまはいらっしゃいますか F6. あなたにお孫さまはいらっしゃいますか F6. あなたにお孫さまはいらっしゃいますか いらっしゃる方は次のどちらにあてはまりますか ( それぞれひとつずつ ) 複数お子さまがいらっしゃる方はすべてお答えください (%) ( いくつでも ) (n=1752) 3 人 (n=1752) いない 1 人 2 人以上 子どもはいない0.6 未就学児の子どもがいる2.6 小学生の子どもがいる4.7 中学生の子どもがいる10.2 高校生の子どもがいる3.8 予備短大校 専門学校 22.2 大学のの子どもがいる 大学院の学生子どもがいる 57.4 社子会人(未婚)のどもがいる43.8 社会人子どもがいる(既婚)の0.6 (%) その他同居している息子方の孫 ( 息子の子ども ) 同居していない息子方の孫 ( 息子の子ども ) 同居している娘方の孫 ( 娘の子ども ) 同居していない娘方の孫 ( 娘の子ども ) 孫なし 30.3% 孫あり 69.7% F7. あなたと同居しているご家族をこの中からすべて F8. あなたの現在のお住まいは 次のどれにあてはまりますか ( ひとつだけ ) お答えください なお ご回答はあなたからみた続柄でお答えください ( いくつでも ) 同居家族はいないしている95.3 (夫配偶者または妻)57.2 子ども(未婚) 孫子ども(既婚)14.2 親(親も含む)配偶者の 祖未既婚の(%) その他婚の兄弟 父母 姉妹姉妹兄弟 賃貸 ( マンション ) 5.8% 賃貸 ( 一戸建て ) 2.2% 持ち家 ( マンション ) 18.3% 社宅 寮 1.5% その他 1.5% 持ち家 ( 一戸建て ) 70.9% -4-

6 回答者プロフィール 3 回答者プロフィール F9. 居住地域 F10. 世帯年収 ( 税込 ) 中国 5.7% 四国 3.3% 九州 8.5% 北海道 6.3% 東北 5.8% 3,000 万円 ~ 2,500 万円 ~ 4,000 万円未満 3,000 万円未満 0.3% 0.5% 2,000 万円 ~ 2,500 万円未満 1.3% 1,500 万円 ~ 2,000 万円未満 3.7% 4,000 万円 ~ 5,000 万円未満 0.1% 5,000 万円 ~ 1 億円未満 0.1% 1 億円以上 0.0% 0 万円未満 3.3% 1,000 万円 ~ 1,500 万円未満 15.6% 0 万円 ~ 0 万円未満 18.2% F11. 世帯貯蓄 投資総額 ( 投資残高 ) F12.1 ヶ月に使えるお金 ( こづかい ) 近畿 18.5% 中部 15.9% 7,500 万円 ~1 億円以上 5,000 万円 ~ 7,500 万円未満 1 億円未満 2.0% 1.6% 4.2% 4,000 万円 ~ 5,000 万円未満 5.1% 3,000 万円 ~ 4,000 万円未満 6.1% 2,000 万円 ~ 3,000 万円未満 11.1% 1,000 万円 ~ 2,000 万円未満 16.1% 900 万円 ~ 1,000 万円未満 5.8% 800 万円 ~ 900 万円未満 1.7% 関東 31.8% 北陸 4.2% 700 万円 ~ 800 万円未満 2.7% 50 万円未満 9.9% 50 万円 ~ 100 万円未満 5.6% 100 万円 ~ 0 万円未満 5.7% 0 万円 ~ 300 万円未満 6.0% 300 万円 ~ 0 万円未満 3.8% 0 万円 ~ 500 万円未満 6.6% 500 万円 ~ 0 万円未満 4.1% 0 万円 ~ 700 万円未満 2.2% 平均 :1772 万円 -5-4 万円 ~ 5 万円未満 12.0% 800 万円 ~ 1,000 万円未満 16.6% 7 万円 ~ 10 万円未満 4.4% 5 万円 ~ 7 万円未満 6.7% 3 万円 ~ 4 万円未満 11.7% 10 万円 ~ 万円未満 2.0% 0 万円 ~ 800 万円未満 19.2% 万円以上 0.9% 2 万円 ~ 3 万円未満 21.2% 0 万円 ~ 0 万円未満 21.2% 5,000 円 ~ 1 万円未満 13.4% 1 万円 ~ 2 万円未満 18.7% 5,000 円未満 8.9% 平均 :770 万円 平均 :3.2 万円

7 調査結果サマリー

8 調査結果サマリー 1 < 相続財産の受け取り経験 > 相続編 < 相続税の支払い経験 > < 相続対策実施の有無 > (%) (n=1558) (n=1558) 男性 50 代 (n=1095) ある ない 払っていない 73.6% 払った 26.4% してもらわなかった 79.5% してもらった.5% 相続財産を受け取った経験 性 年代別 男性 代 (n=742) 男性 70 歳以上 (n=312) 女性 50 代 (n=1283) 女性 代 (n=502) 女性 70 歳以上 (n=64) < 相続対策の必要性を感じたか > < 具体的な相続対策 > (%) 80 全体 (n=3) 生前における定期的 計画的な贈与 相続税の節税 生命保険の活用 遺言書の作成 その他 非常に感じた やや感じた あまり感じなかった 感じなかった (%) 感じた計 感じない計 全体 (n=1238) 相続財産の受取り経験者は全体の約 4 割 ( 男性 代以上で 5 割 ) 相続財産受取り時に相続税を払ったのは 3 割弱 相続対策の実施は 2 割 具体的な対策は 生前贈与 が 5 割強 相続税節税 が 4 割弱 相続対策の必要性を感じているのは全体の 4 割弱 女性 50 歳代 70 歳代では 4 割を超える 性 年代別 男性 50 代 (n=327) 男性 代 (n=301) 男性 70 歳以上 (n=1) 女性 50 代 (n=263) 女性 代 (n=1) 女性 70 歳以上 (n=26)* * はサンプル数が 30 未満のため参考値 -6-

9 調査結果サマリー 2 相続編 < 今後 相続財産を受ける可能性 > 男性 50 代 (n=1095) ある ない (%) < 相続対策実施の有無 > わからない 15.7% してもらっていない 68.8% してもらっていて 内容もわかっている 10.1% してもらっているが 内容はわからない 5.4% (n=12) 今後 相続財産を受け取る可能性 性 年代別 男性 代 (n=742) 男性 70 歳以上 (n=312) 女性 50 代 (n=1283) 女性 代 (n=502) 女性 70 歳以上 (n=64) 今後 相続財産を受ける可能性のある人は全体の 5 割 男女ともに 50 代では 6 割を超える 相続財産を受ける可能性のある人で 相続対策をしてもらっている人は 2 割に達していない 具体的な相続対策は 生前贈与 が 6 割で圧倒的 遺言書作成 生保活用 相続税節税 は 2 割前後 35.9 相続対策の必要性は 全体の 5 割弱が 感じている と回答 性 年代別 < 具体的な相続対策 > (%) 全体 (n=4) 生前における定期的かつ計画的な贈与 遺言書の作成 生命保険の活用 相続税の節税 その他 < 相続対策の必要性を感じているか > 全体 (n=1699) 男性 50 代 (n=576) 男性 代 (n=3) 男性 70 歳以上 (n=34) 女性 50 代 (n=693) 女性 代 (n=176) 女性 70 歳以上 (n=17)* 非常に感じている やや感じている あまり感じていない 感じていない (%) 感じた計 感じない計 * はサンプル数が 30 未満のため参考値 -7-

10 調査結果サマリー 3 相続編 < 自己財産の内訳と価格を把握しているか > < 誰にどれだけ残すか決めているか > すべて把握している 大まかに把握している 金融資産以外は把握していない (%) (%) 誰に誰に誰に残した資産把握して把握把握してどれだけどれだけ残すかは残そうとこれからの配分はいないしているいない残すか残すか決めたが思って決める相続人に計計すべて大まかにどれだけかいない任せる決めている決めているはまだ 誰にどれだけ残すか決めている計 相続財産を残す立場としての意識と行動 性 年代別 男性 50 代 (n=1095) 男性 代 (n=742) 男性 70 歳以上 (n=312) 女性 50 代 (n=1283) 女性 代 (n=502) 女性 70 歳以上 (n=64) 相続財産を残す立場として 自己財産の内訳と価格を すべて把握している 人は全体の 2 割弱 男性の 代以上でも 2 割前後に留まる 自己財産を 誰にどのぐらい残すか 決めているのは全体の 2 割強 男性は年齢の上昇と共に 決めている が増え 特に 70 代では 3 割 -8-

11 調査結果サマリー 4 相続編 相続財産を残す立場としての意識と行動 性 年代別 < 相続対策実施の有無 > 全体 (n=883) 男性 50 代 (n=6) 男性 代 (n=198) 男性 70 歳以上 (n=93) 女性 50 代 (n=266) 女性 代 (n=107) 女性 70 歳以上 (n=13)* している していない 53.8 (%) * はサンプル数が 30 未満のため参考値 < 具体的な相続対策 > (%) 全体 (n=198) 生前における定期的かつ計画的な贈与 遺言書の作成 生命保険の活用 相続税の節税 その他 < 相続対策の相談先 > (%) 税理士 弁護士 行政 書士 司法書士 ファイナンシャル プランナー 信託銀行地方銀行都市銀行生命保険会社 < 相続対策の相談をしていない ( したくない ) 理由 > 0 その他金融機関 その他 65.4 相談していない ( したくない ) (%) 全体 (n=685) 必要性を感じていない 何をしたらいいかわからない 時間がないなどの理由でできていない 自分が残す相続財産の具体的な対策は 8 割弱が 対策をしていない と回答 対策をしていない理由では 何をしたらいいかわからない が 3 割強 相続対策実施者の具体的な対策内容は 生前贈与 が 6 割弱 遺言書作成 生保活用 相続税節税 は 3 割強 相談先は 相談していない が 6 割以上と圧倒的 -9-

12 調査結果サマリー 5 相続編 < 認 知 > < 関 心 > (%) (%) 名前を知っている 詳細を知っている 知らない 知っている計 非常に関心がある やや関心がある あまり関心がない 全く関心がない 関心がある計 関心がない計 相続関連業務の認知 関心 遺言信託 (N=3998) 遺産整理 (N=3998) 事業承継信託 (N=3998) 信託銀行の相続関連業務の認知率は 遺言信託 が 4 割強 遺産整理 が 3 割強 ただし 詳細まで知っている レベルの人は 1 割未満 相続関連業務に関心がある割合は 遺言信託 と 遺産整理 は 2 割強 事業承継信託 は 1 割強 -10-

13 調査結果サマリー 6 相続編 < 相続税改正への関心度 > < 相続税強化と贈与税緩和時の贈与活用意向 > (%) (%) 非常に関心がある やや関心がある あまり関心がない 全く関心がない 関心がある計 関心がない計 大いに思う 少し思う あまり思わない 全く思わない 思う計 思わない計 相続対策経験 あり (n=3) なし (n=1238) 税制改正への関心度 今後相続を受ける可能性 今後受ける相続対策の必要性 ある (n=12) ない (n=1986) 感じている計 (n=795) 感じていない計 (n=904) 自分の資産の相続対策 している (n=198) していない (n=685) < 相続税改正 > への関心度は 関心あり が 5 割強 特に 相続対策経験者 相続対策の必要性を感じている層 自分の相続対策をしている層 では 7~8 割以上の高い関心度 < 相続税強化や贈与税緩和時の贈与活用意向 > は 活用したいと思う が 4 割強 特に 相続対策経験者 相続対策の必要性を感じている層 自分の相続対策をしている層 では 6 割以上の高い関心度 -11-