< B AC48DB88C8B89CA95F18D908F E937891E63189F1816A E352E313492F990B38CE32D32>

Size: px

Start display at page:

Download "< B AC48DB88C8B89CA95F18D908F E937891E63189F1816A E352E313492F990B38CE32D32>"

ああすにばし
5 years ago
Views:

1 平成 24 年度監査結果に基づく措置監査結果に基づく措置について監査結果に基づく措置が次のとおり講じられましたので地方自治法第 99 条第 2 項の規定により公表します浜松市監査委員

2 [ 監査結果に基づく措置 ] 健康福祉部高齢者福祉課こども家庭部子育て支援課環境部天竜環境事業所 2 産業部農林水産政策課 2 東区役所長寿保険課 5 北区役所まちづくり推進課 5 天竜区役所区振興課 6 社会福祉課 6 学校教育部学校施設課 7 教職員課 8

3 監査結果に基づく措置健康福祉部 < 財政援助団体監査 > 高齢者福祉課 ( 社会福祉法人慶成会社会福祉法人慈惠会 ) 浜松市軽費老人ホーム入所者負担軽減補助金( 平成 22 年度分 ) 指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 24 年 2 月 2 日 ) 補助金交付要綱に基づいた補助金の支出について ( 所管課に対するもの ) 軽費老人ホームに対する補助金は浜松市軽費老人ホーム入所者負担軽減補助金交付要綱においてその補助対象及び補助額を規定している平成 22 年度において浜松市軽費老人ホーム入所者負担軽減補助金交付要綱で補助の対象となっていない特別運営費を補助の対象とし補助金を交付しているこのため補助金交付要綱に基づいた補助金の支出となっていない措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 3 月 8 日 ) 軽費老人ホームに係る利用料等に関しては軽費老人ホームの設備及び運営についてに基づき国庫補助金による取扱いをしていたが平成 6 年の制度改正に伴い市補助金での取扱いとなった際に特別運営費の扱いについて明記していなかったことからその定義や補助金の算定方法等について要綱に具体的に規定する改正を行いました改正要綱は平成 23 年 4 月日から施行し平成 23 年度の補助金から適用しますこども家庭部子育て支援課指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 24 年 2 月 2 日 ) 児童扶養手当支給事業の取扱いにおいて平成 23 年 8 月 3 日現在生じている過年度分過払返還金の調査対象 3 件のうち件 63,880 円について納期限後 20 日を経過しているにもかかわらず督促状を発していない措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 3 月日 ) 督促状が発送されていない件については平成 24 年月 7 日に督促状を発送しました今後も地方自治法第 23 条の 3 第項浜松市債権管理条例及び浜松市税外収入金の督促に関する規則等に基づき督促状の発送を含め適正な債権管理を行ってまいります - -

4 環境部天竜環境事業所指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 22 年 5 月 24 日 ) 水窪佐久間クリーンセンター焼却場等次に掲げる建物について借地上に建てられているが建物の表示登記等をしていないので浜松市公有財産管理規則に基づき適正な事務処理をされたい水窪佐久間クリーンセンター焼却場水窪佐久間地内ストックヤードの資源物等保管場所天竜地区不燃物処理センターの金属類圧縮等処理場及び作業員詰所措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 2 月 28 日 ) 水窪佐久間クリーンセンター焼却場及びストックヤード資源物等保管場所については平成 22 年 9 月に表示登記を済ませ保存登記も同年 0 月 4 日に完了しましたまた解体を計画していた天竜地区不燃物処理センターの金属類圧縮等処理場及び作業員詰所の解体については平成 24 年 2 月 3 日に工事を終了しました今後は浜松市公有財産管理規則に基づき適正な事務処理を行います産業部農林水産政策課指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 24 年 2 月 2 日 ) 指定物品である郵券の物品出納簿について平成 23 年 0 月 4 日現在浜松市物品管理規則に基づく物品出納員及び担当者の確認を行っていない措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 2 月 28 日 ) 直ちに物品出納員が確認し物品出納簿に確認印を押印しました今後は浜松市物品管理規則に基づき郵券の受払いごとに確認し適正な事務処理をいたします - 2 -

5 < 出資団体監査 > 農林水産政策課 ( 財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社 ) 財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社の事務に関する事項指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 2 年 9 月 4 日 ) 内部貸付金内部借入金の会計処理についてフルーツパークからフラワーパークへの内部貸付金について貸借対照表ではフルーツパークは未収金フラワーパークは未払金として表示されているまた公社全体では内部貸付金と内部借入金が未収金と未払金で両建表示されている公社の会計規程に基づき平成 20 年度に設けられた勘定科目では公社内部での資金融通については内部貸付金及び内部借入金として処理し貸借対照表に表示することとなっているため会計規程に基づいた処理をされたいなお公社全体の貸借対照表はフルーツパークフラワーパーク間の債権債務については相殺されたい措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 2 月 0 日 ) 指摘事項について財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社に対し指導を行った結果次のとおり報告がありました平成 2 年度及び 22 年度決算において内部貸付金及び内部借入金はありません今後は財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社の会計規程に基づき適正な事務処理をします指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 22 年 9 月 3 日 ) 国庫補助金により取得した建物に関する会計処理についてフラワーパークにおいて平成 8 年月に全額国庫補助金を財源に取得した建物 ( 取得価額 26,598,000 円 ) について減価償却をしていない国庫補助金により固定資産を取得した場合には取得価額で固定資産計上するとともに国庫補助金は指定正味財産に計上した上で事業の用に供する期間に応じてそれぞれ減価償却及び国庫補助金取崩の会計処理をされたい 2 措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 2 月 0 日 ) 指摘事項について財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社に対し指導を行った結果次のとおり是正の報告がありその内容を確認しました過年度に処理すべきであったものについては平成 22 年度決算において修正処理をしました今後は財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社の会計規程に基づき適正な事務処理をします - 3 -

6 3 4 指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 22 年 9 月 3 日 ) 固定資産の計上区分と減価償却について平成 22 年 3 月に取得した固定資産のうち POSシステムと給与計算システムについて器具備品として計上しているがソフトウエアとして無形固定資産に計上されたいまたフルーツパークでは残存価額を 0% と設定し減価償却を行っているがソフトウエアの残存価額はゼロが一般的である措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 2 月 0 日 ) 指摘事項について財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社に対し指導を行った結果次のとおり是正の報告がありその内容を確認しました平成 22 年度決算において指摘のとおりPOSシステム及び給与計算システムについて無形固定資産に計上しましたまたソフトウエアの残存価格をゼロに修正して平成 2 年度不足分の減価償却費を平成 22 年度決算において過年度減価償却費として会計処理しました今後は財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社の会計規程に基づき適正な事務処理をします指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 22 年 9 月 3 日 ) 内部立替金内部未払金の処理について新給与システム (45,500 円 ) についてフラワーパークでまとめて購入しフルーツパークにその半額 (225,750 円 ) を請求しているフラワーパークでは当該取引についてフルーツパークに対する立替金を計上しフルーツパークではフラワーパークに対する未払金を同額計上しているこの結果公社全体では両会計間の債権債務である上記立替金及び未払金が両建計上されている公社全体の貸借対照表を作成する際には相殺表示されたい措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 2 月 0 日 ) 指摘事項について財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社に対し指導を行った結果次のとおり是正の報告がありその内容を確認しました新給与システム (45,500 円 ) 購入によるフラワーパークの立替金 (225,750 円 ) 及びフルーツパークの未払金 (225,750 円 ) については平成 22 年 4 月 27 日にフルーツパークからフラワーパークへ支払いをしましたなお平成 22 年度決算において内部未払金及び内部未収金はありません今後同様の事象が発生した場合については財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社の会計規程に基づき適正な事務処理をします - 4 -

7 5 指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 23 年 9 月 7 日 ) 預り金についてフラワーパーク会計預り金残高の中に本来未払金として計上すべきであるフルーツパーク職員に対する退職金の未払分 29,23,946 円が含まれている措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 2 月 0 日 ) 指摘事項について財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社に対し指導を行った結果次のとおり是正の報告がありその内容を確認しました預り金に含まれる退職金 29,23,946 円については平成 23 年 4 月 20 日に退職者に支払いをしました今後は財団法人浜松市フラワーフルーツパーク公社の会計規程に基づき適正な事務処理をします東区役所長寿保険課指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 24 年 2 月 2 日 ) 平成 22 年度生活支援ハウス運営事業業務委託について業務完了後業務委託完了報告書を受領しているが履行確認及び検査検収処理を行っていない措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 2 月 27 日 ) 平成 22 年度の業務であるため既にシステム上の処理ができないので文書による履行確認及び検査検収処理を行いました今後は業務委託賃貸借契約マニュアルに基づき適正な事務処理を行います北区役所まちづくり推進課指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 22 年 5 月 24 日 ) 森林総合利用促進事業キャンプ場用地にある管理棟棟バンガロー 4 棟及び木工館棟について借地上に建てられているが建物の表示登記等をしていないので浜松市公有財産管理規則に基づき適正な事務処理をされたい措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 3 月 9 日 ) 指摘のあった建物のうち管理棟棟及び木工館棟の表示登記については再確認を行ったところ平成 7 年 3 月 9 日に完了し所有権保存登記についても平成 7 年 6 月 7 日に完了していたことが判明しましたまたバンガロー 4 棟については平成 24 年 3 月 5 日に撤去が完了しました - 5 -

8 天竜区役所区振興課指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 22 年 2 月 9 日 ) 柏古瀬区民館等次に掲げる建物について借地上に建てられているが建物の表示登記等をしていないので浜松市公有財産管理規則に基づき適正な事務処理をされたい柏古瀬区民館柏古瀬消防会館旧渡元消防会館旧上平山小学校( 校舎 ) 旧浦川医師住宅旧山香中学校教職員住宅市有住宅高根荘大嵐自治会集会施設門桁自治会集会施設措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 2 月 20 日 ) 柏古瀬区民館柏古瀬消防会館旧上平山小学校 ( 校舎 ) 門桁自治会集会施設については平成 23 年 5 月 30 日付けをもって全ての建物の表示登記を完了しました旧渡元消防会館旧浦川医師住宅旧山香中学校教職員住宅市有住宅高根荘大嵐自治会集会施設については平成 24 年 2 月日付けをもって全ての建物の解体工事を完了しました今後は浜松市公有財産管理規則に基づき適正な事務処理を行います社会福祉課指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 24 年 2 月 2 日 ) 生活保護法第 63 条返還金の取扱いにおいて平成 2 年 3 月 8 日に件,278,225 円が発生しているが債権管理台帳に過去の交渉経過が網羅的に記録されていない措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 3 月 3 日 ) 平成 23 年度から生活保護費の返還金及び徴収金における収入未済額の債権管理については債権管理マニュアルに定められた債権管理台帳の補助簿に折衝記録等を残していくことにより台帳を整備し債権管理を図っていくようにしました平成 2 年 3 月 8 日に発生した返還金の件,278,225 円については直ちに過去の交渉経過を債権管理台帳に網羅的に記録しました今後は債権管理マニュアルに基づき適正な事務処理をします指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 24 年 2 月 2 日 ) 平成 23 年 6 月分の保育ママ利用料 9 件のうち件 3,020 円について納期限後 20 日を経過しているにもかかわらず督促状を発送していない措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 3 月 3 日 ) 2 納期限後 20 日を経過している収入未済の件 3,020 円については平成 23 年 0 月 8 日に納付されました今後は浜松市債権管理条例及び浜松市税外収入金の督促等に関する規則に基づき適正な事務処理をします - 6 -

9 学校教育部学校施設課指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 22 年 2 月 9 日 ) 三ヶ日東小学校等次に掲げる建物について借地上に建てられているが建物の表示登記等をしていないので浜松市公有財産管理規則に基づき適正な事務処理をされたい三ヶ日東小学校大崎小学校門桁小学校大崎幼稚園佐久間幼稚園山香分園神原上教職員住宅向市場教職員住宅措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 3 月 9 日 ) 三ヶ日東小学校大崎小学校大崎幼稚園神原上教職員住宅については平成 22 年 8 月 2 日に全ての建物の表示登記及び所有権保存登記を完了しました門桁小学校佐久間幼稚園山香分園向市場教職員住宅については平成 24 年 2 月日に全ての建物の解体工事を完了しました今後は浜松市公有財産管理規則に基づき適正な事務処理を行います < 行政監査 > 事項名 : 教職員住宅の維持管理業務学校施設課指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 2 年 2 月 20 日 ) 教職員住宅 (56 棟 42 部屋 ) の入居率は 36.6% と低い利用状況となっているまた老朽化等により使用できない施設が 8 棟 34 部屋あるため施設数の適正化及び廃止等を含めた計画的な施設整備の推進について早急な対策を講じられたい措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 3 月 9 日 ) 教職員住宅については平成 20 年度から平成 22 年度までに 4 棟 6 部屋を田舎ぐらしのお試し住宅として天竜区区振興課に所管替えし平成 20 年度から平成 23 年度までに老朽化により使用ができない住宅 7 棟 7 部屋を解体処分しましたまた平成 23 年度までに浜松市公共施設再配置計画に基づき今後の活用処分を図るために浜松市教職員住宅管理規則の一部改正により 0 棟 23 部屋を廃止しました以上のことにより 2 棟 46 部屋の整理を行い現在の施設数は 33 棟 00 部屋になり入居率は 60% となりましたなお指摘時の住宅棟数部屋数は棟に 2 部屋あるものを戸建住宅としてカウントするなどの誤りがあり正しくは 54 棟 46 部屋でした今後も施設数の適正化及び計画的な施設整備に取り組んでまいります - 7 -

10 事項名 : 不祥事の発生の再発防止に向けた公務員倫理の徹底教職員課指摘事項 ( 指摘年月日 : 平成 24 年 2 月 2 日 ) 平成 23 年 6 月に発生した教員による飲酒運転と引き続き 0 月に発生した教員による詐欺行為は率先して法令を遵守し倫理を保持すべき地方公務員としてあるまじき行為であるこのような不祥事は児童生徒はもちろん保護者や市民の学校教育に対する信頼を著しく損なう事態であり学校教育に重大な影響を及ぼしたと認められる失った信頼の回復に向けては厳正な服務規律の確保による不祥事の再発防止に向けた取組が強く求められているところであり教育委員会としては教職員等の意識改革を目的としたこれまで以上に実効性が高い取組や指導の徹底を図る必要がある措置 ( 報告年月日 : 平成 24 年 3 月 8 日 ) 相次ぐ不祥事根絶のために教育委員会として次の 5 つの方策に取り組むこととしました点目として倫理観を高めるための研修を開催いたしますこれは教育センターが開催する初任者研修 5 年経験者研修 0 年経験者研修教職員倫理研修等に不祥事根絶のための研修を組み込むものです 2 点目として学校を元気にする 4 つのプロジェクトを立ち上げました一つ目は校長教頭から若い世代まで幅広い教職員を委員とし臨床心理士や弁護士警察官等をアドバイザーに迎え教職員に自覚と使命感を持たせるための学校組織の改善方法を提案する浜松を元気にする委員会を立ち上げ第回委員会を平成 24 年 2 月 3 日に開催しました二つ目は教職員の悩み事を電話やメールを使って相談できる教職員悩み事相談システムを構築し平成 24 年 2 月 3 日に稼動しました三つ目は教職員の自覚や使命感を喚起するための広報活動を行う教職員自覚アップ作戦委員会を立ち上げ第回委員会を平成 24 年 2 月 5 日に開催しました四つ目は教頭に管理職として校長とともに自校の組織を改善する自覚を高める目的で平成 23 年月 25 日に教頭研修会を開催し事例研究等を行いましたこれら教職員の服務規律を厳しく求めるだけでなく自覚を高めるような取組を行うことにより信用失墜行為を起さない良好な職場環境を確保していきます - 8 -

< AC48DB88C8B89CA82C98AEE82C382AD915B9275>

< AC48DB88C8B89CA82C98AEE82C382AD915B9275> 平成 5 年度監査結果に基づく措置監査結果に基づく措置について監査結果に基づく措置が次のとおり講じられましたので地方自治法第 99 条第項の規定により公表します浜松市監査委員 [ 監査結果に基づく措置 ] 財務部税務総務課市民税課健康福祉部病院管理課産業部中央卸売市場土木部南土木整備事務所 3 河川課 3 4 浜北区役所まちづくり推進課 4 上下水道部水道工事課 5