ファイナンシャルプランニングと倫理関連法規 Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 2

FP2 級受検対策 2014~2015 年

投資顧問業投資運用業投資一任業務投資一任契約に基づき投資者から投資判断や投資に必要な権限を全部または一部委任され投資を行うファンド運用業務投資助言代理業投資助言業務投資顧問 ( 助言 ) 契約に基づいて有価証券など金融商品への投資判断について顧客に助言を行い顧客は自ら投資判断を行う代理媒介業務投資運用業者との投資一任契約または投資助言業者との投資顧問 ( 助言 ) 契約の締結の代理媒介を行う Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 5

公的年金の全体像 1 階部分日本の居住者は誰でも加入国民年金 2 階部分サラリーマン公務員が加入厚生年金共済年金 3 階部分サラリーマン公務員が加入確定給付企業年金確定拠出年金 ( 企業型年金 ) 共済年金 ( 職域加算 ) など 2 3 階部分自営業者など国民年金基金確定拠出年金 ( 個人型年金 ) など Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 24

給付の種類老齢給付老齢基礎年金 / 老齢厚生年金一定の年齢に達したら年金が受け取れる老齢基礎 ( 国民 ) 年金老齢厚生年金雑所得として所得税が課税される障害給付障害基礎年金 / 障害厚生年金遺族給付遺族基礎年金 / 遺族厚生年金被保険者が死亡したら年金が受け取れる遺族基礎 ( 国民 ) 年金遺族厚生年金課税されない所定の障害状態に該当したら年金が受け取れる障害基礎 ( 国民 ) 年金障害厚生年金課税されない Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 27

遺族年金遺族基礎年金遺族厚生年金受給できる人子のある配偶者子 (18 歳になった直後の3 月末まで ) 子のない配偶者は受給できない子が18 歳以上になると受給できない中高齢の寡婦加算短期要件厚生年金の被保険者が死亡した 1 級または2 級の障害年金の受給権者がしぼうしたなど長期要件老齢厚生年金の受給権者が死亡した老齢厚生年金の受給資格を満たしている人が死亡した Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 38

寡婦年金の解説寡婦年金は老齢基礎年金または障害基礎年金の支給を受けていない第 1 号被保険者 ( 自営業者 ) の夫が老齢基礎年金の受給資格期間を満たしたまま亡くなったときに妻 ( 婚姻期間 10 年以上 ) に対して支払われる年金です死亡一時金も老齢基礎年金または障害基礎年金の支給を受けていない第 1 号被保険者の夫が死亡したときに支給されます死亡一時金と寡婦年金のいずれもが受給できるときはいずれか一方を選択して受け取ることになります Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 42

企業年金ほか企業年金はサラリーマンや公務員に対してのみ存在する年金です企業年金は企業の独自給付です企業年金は法律によって決められた制度です企業年金は 1 種類だけではありません企業年金には類似制度もあります自営業者等についてもいくつかの年金が用意されています国民年金基金確定拠出年金 ( 個人型年金 ) 小規模企業共済付加年金 Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 44

フラット 35 項目買取型融資方法融資金額金利返済期間収入基準返済方法団体信用生命保険保証料繰上返済手数料民間金融機関の住宅ローン債権を住宅金融支援機構が買い取り 100 万円以上 8,000 万円まで取扱金融機関が決定返済期間が 20 年以下と 20 年超融資率が 9 割を超えるかで金利が異なる 15 以上 35 年または 80 歳 - 申込時の年齢のいずれか短い期間まで年収 400 万円以上年収の 35% 以下年収 400 万円未満年収の 30% 以下元利均等毎月払いまたは元金均等毎月払い任意なし Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 55

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