8 April 06
CONTENTS http://adnet.nikkei.co.jp/ QUO 3 000 0 6 06 5 5
5.0D.
39 0 0 78 5 0 0.. 3. 3
Y-HOUSE Y-HOUSE 00 0 SHAREyaraicho 0 04 008 05.. 3. 4. 4.03 3 4
SHOKO SHOKO TOU-KYO TOU-KYO.. 3. 83.97. TOU-KYO. 3. 85.34 3 3
I-HOUSE I-HOUSE.. 3. 4. 5.59 3 4
9.75万円/年 前年課税所得 5% 3.65万円/年 前年課税所得 7% ファイナンシャルプランナー CFP 認 定者 級FP技能士 ライフプランか ら見た住宅ローンや相続 不動産に関 する相談業務および 実行支援業務 各種セミナー講師を務めるほか 雑誌 やWebサイトなどでも情報を発信 プロフィール 久谷真理子 さん 年を 切ると 控 除 対 年 間 という 長 期にわたって 金利は２０１６年３月時点の一例 計 画のポイントといえるだろう ん 優 遇 制 度の利 用 も 賢い資 金 い手 は ないと 思いま す 久 谷さ 減 税されるわけですから利 用しな などが挙げられる 確 定 申 告 を する 必 要 があるこ と 員であっても 入 居の翌 年に自 分で 象ではな くなること また 会 社 返 済 期 間が 間 中に繰り 上げ返 済 等をして 総 しては 住 宅ローン控 除の適 用 期 という 制 度 図 表 ③ 注 意 点 と 所 得 税 や 住 民 税から 控 除 される 平成6年4月以降でも経過措置により5%の消費税率が適 用される場合や消費税が非課税とされている中古住宅の個人 間売買などは平成6年3月までの措置を適用 長期優良住宅 低炭素住宅の場合はそれぞれ300万円 500万円 住 まい を 建 て る 場 合 に 多 く の 人 が 利 用 す るこ とに なる 住 宅 ロ ーン 資 金 計 画の 注 意 点 や 住 宅ロ ーン を 選 ぶ 際 の ポ イン ト な ど を ファイ ナン シャル プ ラ ン ナーの 久 谷 真 理 子 さ ん に 解 説しても らった 住民税からの 控除上限額 住 宅ローンの 賢い組み方 を % 0年間 家 計を圧 迫することになるので要 のだ 例えば 図 表 ②のケースのよ で総 返 済 額を減らすことができる うに 借 入 期 間を１ 年 短 くし 毎 万 円も 抑 え 月 返 済 額 を ２ ０ ０ ０ 円 多 く する だけで 総 返 済 額 を ることができる 住宅ローン 控除では 所得税などが減税に 住 宅ローンを 借 入 れて 住 宅 を 取 得 する 場 合 には 住 宅ローン控 最大控除額 00万円 400万円 0年間合計 0万円 0年 40万円 0年 年間 除を 受けることができる これは 年 末ローン残 高の１ が % 0年間 注 意だ 今の生 活レベルを 基 準 と した年 間の住 宅ローン返 済 額は現 ら 取 得 後の 年 間 維 持 管 理 費 住宅ローン減税 図表③ 期 間 を 短 く する と 利 息 が 減 るの 元利均等返済 ボーナス併用なし 繰り上げ返済をしない場合 適 正 予 算 を知 り 堅 実 な資 金 計 画 バランスのよい 適 正 予 算を考 える 数 多 く手 掛けてきた久 谷さん 家 年間貯蓄額 を控 除した額と同程 在の 年 間 家 賃 年 間 貯 蓄 額 か を 建てる 際に重 要なのは ま ずは 度にするのが一つの目安だという 住 宅 取 得に関するアドバイスも 適 正 予 算 を 知 ること だと 語 る マイホームの予 算は 頭 金や諸 費 金利タイプだけでなく 借入期間にも着目 久 谷さんは住 宅ローンの金 利タ ことにはならないでしょう 平成6年4月 平成3年6月 平成6年3月 控除率 控除期間 毎月返済額 総返済額 約,000円 約36万円 アップ ダウン 34年 返済期間 35年 ①床面積が50 以上であること ②借入金の償還期間が 0年以上であること 主な要件 用 な どの 自 己 資 金 と 住 宅ローン を 合 わせた ものと な る が 手元 住 宅ローンを 組 む 際 には 返 済 資 金から 出しすぎたり ローンを 借りすぎないこと どちらも 無 理 も 借 入 期 間によってはメリットが 額のほか 金 利タイプや借 入 期 間 大きい と 久 谷さん も 考 慮したい 住 宅ローンの金 利 例 え ば とが重 要です という 図 表 ① 定 金 利 期 間 選 択 型の３ タイプが には固 定 金 利 型 変 動 金 利 型 固 をせずバランスよ く 予 算を 組むこ 預貯金すべてを住宅取得資金に 年な だという 変 動 金 利 型は３つの中 定にも目を向けてほしいという 一 イプだけではなく 借 入 期 間の設 年で組 まなければならないわけではない 年までだが 必 ずしも 般 的 な 住 宅ローンの 借 入 期 間 は 金 利は半 年ごとに見 直される 借 では 金 利 水 準は一番 低いが 適 用 5 0 年 固 定 型の 現 在の 回 してし ま う と 現 金 が 必 要 に 金 利は０ ８ 年 後の見 約4,000万円 ある 現 在 固 定 期 間の長いもの 0,885円 なった 時に手 元にお 金がないとい 約4,030万円 30年 直し 時に適 用 金 利 が大 き く 上 08,77円 がったとしても 借 入 期 間 約4,070万円 3年 低い金 利 水 準 となっている 久 谷 05,836円 でもマイナス金 利の影 響で非 常に 約4,00万円 3年 う こ と に な り か ね ないし 住 宅 約4,40万円 03,548円 ローンの借りすぎも 長 期に渡って 0,400円 33年 毎 月の 返 済 額 は 驚 くほど 上 がる 34年 ら 残 高 はかな り 減っているので 約4,80万円 さんは 特に借 入 期 間が長い場 合 総予算 マイホーム の価格 住宅ローン 0 入 期 間 が 短い場 合 な どには 選 択 肢に入れてもよいだろう 固 定 金 利 期 間 選 択 型は 金 利の引 下 げ 幅 が 当 初 期 間 だ け 大 きい場 合で 総返済額 99,378円 は現 在の固 定 金 利は大きな魅 力 内訳 0 毎月返済額 35年 35 0 返済期間 P A R T. 頭金 適用期日 0 3,000万円を.0 で借りる場合 マネー編 諸費用 自己 資金 諸費用 36 返済期間による違い 図表② 35 最新住宅事情 マイホームの予算 図表①
最新住宅事情 建てて同 居 小 規 模 宅 地 等の特 さんは次のように語る 関する 最 近の傾 向について 久 谷 相 続 を 視 野に 土 地 活 用 例 が 適 用 さ れる 場 合 図 表 ① 例 の適 用 条 件を満たせば相 続 税 識 が高 まっていると 感じます 節 このところ 相 続に 対 する 意 二 世 帯 住 宅 を 建て る な ど 土 地 を 活 用 す る 場 合 は 相 続 とい う 観 点 も 加 味 し たい 小 規 模 宅 地 等の 特 例 な ど の 制 度 を 活 用 す れ ば 相 続 税 額 を 減 ら す こ と も 可 能 だ 節 税 だ けで な く 分 割 対 策 を 行 うこ と も 忘 れ ずに とそうでない場 合では 相 続 税 額 額は３１０万円にまで下がる ている 場 合 は 住 宅 資 金 を 贈 与 相 続 する 資 産 の 利 用 方 法 を す る こ とで 相 続 税 の 課 税 対 象 と 等の特 例 とは 条 件 を 満たせば なる 資 産を 減らすことができる に 大 きな 差 がつく 小規模宅地 二世帯住宅 は 相 続 対 策 にも有 効 制度の適用の有無で 相続税額に大きな差 古い家 屋を建て替える際 二世 税だけでなく 分 割も 考えたご相 得 等 資 金の 贈 与の 非 課 税 制 度 この 際 活 用 したいのが 住 宅 取 談が増えています 縮しやすいが 分割しにくいという 不 動 産は 相 続 税の評 価 額 を 圧 変 え る と 相 続 税 額 は 約 ３８００ げられる 制 度のこと 図 表 ②のよ 久 谷さん 万 円 も 違 う こ と に な る ので す うなケースで 子どもは自 分の持 得 等 資 金の 贈 与 を 受 けた 場 合 だ これは 直 系 尊 属 から 住 宅 取 引 き 下 い 二世帯 住 宅なら それぞれの家 ち家に居 住し親とは別 居 何も手 土 地の評 価 額 を 最 大 族のライフスタイルを 維 持しなが 帯 住 宅 を 選 択 する 人 は 少 な く な ら 子 育てを 手 伝ってもらうなど 面もあるのでどうやって財 産を 分 税 限 度 額 は 適 用 される 消 費 税 が非 課 税になるというもの 非 課 率 契 約の時 期 省エネ住 宅など に 一定の条 件を 満たすと 贈 与 税 来 的 な 土 地の 分 割 を 視 野 に 入 れ 住 宅 の 質 に よって 異 な る ので 注 意しよう 法 だと 思います 建 物 ができてか この 制 度 を 利 用 す る 場 合 は 与 を 受 けた 年 の 翌 年 ３ 月 タイミングが重 要 となり ます 贈 前に 分 割 を 意 識 した プラン を 講じておくことです 日ま また 不 動 産 よりキャッシュの らでは 調 整 が難しいので 建てる た建て方をするというのもよい方 二世 帯 住 宅を 建てる 場 合 何 与するかを考えておく必要がある 池田里美税理士による試算 も 考えずに建てるのではなく 将 節税対策だけではなく 分割も考えて家を建てる 課税額 土地3,000万円 金融資産3,000万円) 基礎控除額 3,000万円 600万円 法定相続人の数,400万円 税率5 控除額50万円 30万円 段 を 講 じ ずに 財 産 を 相 続 した 場 相続税 30万円 合 相 続 税 額は４１２０万円にも 相続税 4,0万円 同 居のメリットを 享 受することが 土地330 までは小規模宅地等の 特例で80 減額され3,000万円に 妻 子 方が分 割しやすいので親の金 融 資 す る ま た は 遅 滞 な く 住 む こ と でに 取 得 し たマイ ホ ー ムに 居 住 を ク リアする 必 要 があ り ま す が 確 実 と 見 込 まれる な どの 条 件 考えたい うに 贈 与のタイミングはしっかり れてし まったということのないよ 家の 完 成 が 間 に 合 わ ず 課 税 さ 久 谷 さん 資 金 は 子 ど も が 住 宅ローンを 組 逆に 金 融 資 産 を 潤 沢に 保 有 し 住宅資金の贈与は タイミングが肝心 むという手 段もある 産は温 存しておき 建 物を建てる 5 相 続 不 動 産 ライフプランに 土地 3,000万円 金融資産 3,000万円 母 別居 母 妻 土地 都内3区想定.5億円 建物 50万円 金融資産 3,000万 子 できる さらに節 税 対 策としても 非適用 なる 一方 子の持ち家は売 却する 相続財産 などし 親の土 地に二世 帯 住 宅を 父親の死後 母親から息子への二次相続を想定 有 効だ 子どもが親の財 産を相 続 小規模宅地等の特例 非適用 適用 例 図表② する 場 合 小 規 模 宅 地 等の 特 被相続人と同居していない親族が その土地を取得した場合で 被相続人に配偶者や同居していた親族がいない 且つ 相続開始前3年以内に自己または自己の配偶者が 所有する家屋に居住していない 且つ その土地を相続税の申告期限まで保有している場合 3 被相続人と同居している親族がその土地を取得した場合で 相続税の申告期限までその土地を保有し 且つ 居住している場合 建物を取り壊して 子が 世帯住宅を新築して同居 適用 マネー編 被相続人の配偶者がその土地を取得した場合 同居 相続財産 80 P A R T. 小規模宅地等の特例が受けられる 特定居住用宅地等 に該当する場合 図表①