合 計 問題 1 クラスフリガナ 1 1 () 52 450 476 () () 1
1 2 () 2
1 3 () 3
1 4 () 4
1 5 () 5
1 6 () 6
28 合 計 問題 2 クラスフリガナ 2 1 (36) 29 31 000 00 () 10 11 00 12 00 12 800 12 800 13 14 15 00 000 000 15 23 9 18 19 16 17 000 000 23 9 20 21 22 23 24 25 26 7
2 2 28 4 1 29 3 31 1 () 2 3 4 ) () 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 8
2 3 28 4 1 29 3 31 3 300 000 86 700 3 000 000 42 000 000 37 000 000 24 000 000 4 833 400 56 553 300 9
2 4 () () 10
2 5 11
2 6 () 12
2 7 () 13
合 計 問題 3 クラスフリガナ 3 1 1 () 14
3 15 2
3 16 3
3 4 17
3 5 () 18
3 6 2 28 4 1 29 3 31 16 800 000 16 800 000 0 28 240 000 25 480 000 2 760 000 6 000 6 000 28 4 1 29 3 31 22 5 2423 31 23 4 1 24 31 24 4 1 25 31 25 4 1 26 31 26 4 1 27 31 27 4 1 28 31 (47) 19
合 1 算計 4 クラス問題 4 フリガナ Ⅰ 所得金額の計算 ( 単位 : 円 ) 区 分 金 額 計 算 過 程 当 期 純 利 益 租税公課 減価償却 加 20
加算 4 2 有価証券 21
算 4 3 貸倒引当金 加 外貨建資産等 小 計 22
4 4 23
4 5 24
4 6 () 25
4 7 () 1 980 000 52 100 000 34 020 000 7 042 000 26
4 8 30 000 000 3 000 000 () 27 4 1 28 3 31 27 4 1 28 3 31 27 4 1 28 3 31 () () () 27
合 計 問題 5 クラスフリガナ 5 1 () 000 00 28
5 2 () 29
5 3 () 30
5 4 () 31
5 5 () 32
5 6 () 33
5 7 () () () 34
5 8 () () 35
5 9 () 36
合 計 問題 6 クラスフリガナ 6 1 法人税額の計算 ( 別表一㈠ ) ( 単位 : 円 ) 内 容 金 額 法 人 税 額 の 計 算 所 得 金 額 000 税額計算 法 人 税 額 特 別 控 除 額 差 引 法 人 税 額 留 保 金 に 対 す る 税 額 法人税額計 法人税額の計算 控 除 税 額 差引所得に対する法人税額 00 中 間 申 告 分 の 法 人 税 額 差 引 確 定 法 人 税 額 37
当期純利益加算加算小計減 6 2 所得金額の計算 ( 別表四 ) 内容総額 ( 単位 : 円 ) 算減算小計 仮 計 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 法人税額から控除される所得税額等 税額控除の対象となる外国法人税の額 合 計 差 引 計 総計 所得金額 38
6 3 所得金額の計算過程 ⑴ 同族会社の判定に関する事項 ( 単位 : 円 ) 資産の譲渡等に関する事項 39
6 4 所得金額の計算過程 ⑵ 役員給与等に関する事項 ( 単位 : 円 ) 交際費等に関する事項 寄附金に関する事項 40
6 5 所得金額の計算過程 ⑶ 租税関係に関する事項 ( 単位 : 円 ) 受取配当等に関する事項 41
6 6 所得金額の計算過程 ⑷ 債権及び債務に関する事項 ( 単位 : 円 ) 固定資産に関する事項 42
6 7 所得金額の計算過程 ⑸ 繰延資産に関する事項 ( 単位 : 円 ) その他に関する事項 43
当期純利益加算小計減合 計 問題 7 クラスフリガナ 7 1 Ⅰ 所得金額の計算 区分金額 ( 単位 : 円 ) 算小計 仮 計 合 計 差 引 計 総 計 所 得 金 額 44
7 2 Ⅱ 法人税額の計算 区分税率金額 所得金額法人税額の計算法人税額 ( 単位 : 円 ) 計算過程 端数処理 税率適用区分 端数処理 この申告により納付すべき法人税額 45
7 3 計算過程 ⑴ 租税公課等に関する事項 ( 単位 : 円 ) 国庫補助金収入に関する事項 買換えに関する事項 46
7 4 計算過程 ⑵ 減価償却に関する事項 ( 単位 : 円 ) 47
7 5 計算過程 ⑶ 寄附金に関する事項 ( 単位 : 円 ) 48
7 6 計算過程 ⑷ 利子 配当等に関する事項 ( 単位 : 円 ) ( 次ページへ ) 49
7 7 計算過程 ⑸ ( 単位 : 円 ) 50
7 8 計算過程 ⑹ ( 単位 : 円 ) 試験研究費の特別控除額 51
合 計 問題 8 クラスフリガナ 8 1 28 29 31 () 000 00 52
8 2 () 53
8 3 () 54
8 4 () 55
8 5 () 56
8 6 3 () 57
8 7 () 58
8 8 () () 59
合 計 問題 9 クラスフリガナ 9 1 () 60
9 2 () 61
9 3 () 62
9 4 () 63
9 5 000 () 00 64
9 6 q w e r () qwe 10 000 000 324 000 1 000 000 1 623 959 96 000 000 96 000 000 126 288 500 126 288 500 32 000 000 20 350 000 4 550 000 112 800 041 65
d 9 7 ' a s 50 50 10 10 5 5 66
9 8 () 67
算小計減合 計 問題 10 クラスフリガナ 10 1 第 1 期の計算 所得金額の計算 ( 単位 : 円 ) 区分金額 当期純利益加 法人税額の計算 ( 単位 : 円 ) 内容金額 所得金額 000 法人税額 差引法人税額 法人税額計 控除税額 差引所得に対する法人税額 00 中間申告分の法人税額 納付すべき法人税額 00 税率適用区分及び税額計算 ( 単位 : 円 ) 算小計 仮 計 合計 差引計 総計 所得金額 68
10 2 計算過程 同族会社の判定 留保金課税の判定 ( 単位 : 円 ) 交際費等 減価償却 69
10 3 ( 単位 : 円 ) 一括償却 役員給与 貸倒引当金 70
10 4 ( 単位 : 円 ) 受取利息配当金 繰延資産 寄附金 71
算小計減 10 5 第 2 期の計算 所得金額の計算 ( 単位 : 円 ) 区分金額 当期純利益加 法人税額の計算 ( 単位 : 円 ) 内容金額 所得金額 000 法人税額 差引法人税額 法人税額計 控除税額 差引所得に対する法人税額 00 中間申告分の法人税額 納付すべき法人税額 00 税率適用区分及び税額計算 ( 単位 : 円 ) 算小計 仮 計 合計 差引計 総計 所得金額 72
10 6 () 73
10 7 計算過程 交際費等 ( 単位 : 円 ) 減価償却 74
10 8 ( 単位 : 円 ) 一括償却 役員給与 貸倒引当金 75
10 9 ( 単位 : 円 ) 受取利息配当金 その他 寄附金 76