NISA 制度について NISA のメリット NISA 口座を利 して公募株式投資信託に投資した場合 課税期間中に受け取った 普通分配 と売却時の 値上がり益 が非課税になります 特定口座や一般口座を利用した場合 NISA 口座を利用した場合 株式投資信託などの売却益 株式投資信託などの普通分配金 税率 20.315% ( 国税 15.315% 地方税 5%) 税率 0% 投資 に投資 たのイ ー 通分 が非課税にな ます 額上 通分 額上 売却益が非課税 投資 本 投資 本 投資 本 投資開 分配金 売却 特別分配 ( 元本払戻 ) は そもそも非課税であるため NISA 座における制度上のメリットを享受できません 3 つの NISA の比較 一般 NISA つみたてNISA ジュニアNISAにはそれぞれ異なるポイントがありますので 確認しておきましょう 事項 一般 NISA つみたてNISA ジュニアNISA 利用できる年齢 20 歳以上 20 歳以上 0 歳 ~19 歳 年間非課税投資枠 非課税投資総額 600 万円 (120 万 5 年 ) 800 万円 (40 万 20 年 ) 400 万円 (80 万 5 年 ) 投資対象 投資可能期間 非課税運用期間 上場株式等 (ETF REIT 含む ) 公募株式投資信託 2014 年 1 月 1 日 ~ 2023 年 12 月末まで 投資した年から最長 5 年間 ( ロールオーバー可能 ) 信託期間が 20 年以上 非毎月分配型等の公募株式投資信託など 2018 年 1 月 ~ 2037 年 12 月末まで 投資した年から最長 20 年間 払出制限なしなし 上場株式等 (ETF REIT 含む ) 公募株式投資信託 2016 年 4 月 ~ 2023 年 12 月末まで 2023 年以降も口座開設者が 20 歳に到達するまでは非課税保有を継続可能 投資した年から最長 5 年間 ( ロールオーバー可能 ) 18 歳まで途中払出に制限 ( 災害時やむを得ない場合は非課税での払出が可能 ) 口座名義人 本人 本人 子 運用口座の管理 本人 本人 親権者等が代理 金融機関変更 可能 可能 不可 1
一般 NISA 制度を理解する 一般 NISA とは? 公募株式投資信託などの分配金や売却益が非課税になる個人投資家向けの制度です 2023 年までは 毎年 を上限として最長 5 年間で最大 600 万円までの投資から得た利益が非課税になります 2014 年 2015 年は毎年 100 万円が上限 Point 1 2 対象は日本に住む満 20 歳以上の方 Point Point3 株式投資信託などの売却益 普通分配金が非課税 毎年の非課税投資枠は Point4 Point5 最長 5 年間の非課税期間 非課税投資枠総額は最大 600 万円 ( 年間上限額 5 年間 ) NISA のご利用イメージ NISA 口座では 毎年上限額 の非課税投資枠を使用して投資ができます 非課税期間はそれぞれ5 年目の年末まで 毎年非課税投資枠を利用すると 5 年目には非課税投資枠総額は最大 600 万円になります 2
つみたて NISA 制度について つみたて NISA とは? つみたてNISAとは 将来に向けて長期間にわたり 継続的に積立投資を行うことで 非課税でお金を育てることができる制度です Point 1 2 非課税投資枠は毎年 まで (20 年間で最大 800 万円 ) Point Point3 公募株式投資信託の 譲渡所得 配当所得が最長 20 年間非課税 長期 分散投資に適した一定の投資商品に限定 Point4 Point5 定期 定額での積立投資 一般 NISA とつみたて NISA は 1 年毎に選択可能 ( 同年の併用は不可 ) つみたて NISA の対象商品は長期の積立 分散投資に適した一定の投資信託等が対象となります 以下の法令上の条件を満たす 金融庁に届け出のあった投資信託等に限定されます 信託期間が無期限または 20 年以上 分配頻度が毎月でない 販売手数料が不要 信託報酬が低率 など 制度期間は 2018 年から 2037 年までの 20 年間となります つみたて NISA のご利用イメージ つみたて NISA 口座では 毎年上限額 の非課税投資枠を使用して投資ができます 非課税期間は 20 年間で 非課税投資枠は最大 800 万円になります 20 年間 非課税 ( 出所 :2016 年 12 月 8 日発表の平成 29 年度与党税制改正大綱より作成 ) 3
つみたて NISA のリスクを抑える 3 つのポイント 長期運用 短期だと収益の振れ幅が大きい場合でも 長期的に運用すれば 平均的な収益率に収束し 安定的に収益を上げる効果が期待できます 分散投資 一つの商品に投資をした場合 損失が出たときの影響は大きくなりますが 複数の商品に分散させることで リスクを軽減できます ドルコスト平均法 つみたてNISAでは 投資信託を定期的に一定金額ずつ購入します このような投資手法をドル コスト平均法といいます ドルコスト平均法では 基準価額が低い時には購入口数が多くなり 高い時には購入口数が少なくなりますので 基準価額に関係なく単に一定口数を購入していくよりも 平均購入単価を低く抑える効果が期待できます 毎 1 万円 つ 入した 毎 1 万口 つ 入した 10000 口 10000 円 10000 口 10000 円 12500 口 10000 円 10000 口 8000 円 額が い は 3 00 口 10000 円 10000 口 11000 円 額が い は な 11111 口 10000 円 10000 口 000 円 8 口 10000 円 10000 口 12000 円 5104 口 ( 投入額 50000 円 ) 平均 入 万口 た 円 50000 口 ( 投入額 50000 円 ) 平均 入 万口 た 10000 円 上記の数字は 仮定のものであり 将来の成果をお約束するものではありません また 相場下落時における損失を防止するものではありません 上記の例では手数料等は考慮しておりません NISA 口座開設のご案内 1 お客さまは 非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書 個人番号届出書 本人確認書類 等を愛知銀 にご提出いただきます 2 愛知銀 は お客さまの 課税 座の開設状況を税務署に確認します 3 税務署は お客さまごとに 非課税適用確認書 を交付します 4 愛知銀 は 非課税適用確認書 を受領し 座を開設し お客さまに 非課税口座開設通知書 等を郵送いたします <NISA 口座開設の流れイメージ > 1 口座開設 2 税 に おま 4 開設 のご案内愛知銀行 税 がを 税 NISA 口座のお申込みに際し個人番号の告知が必要となるため 個人番号カード または 通知カード 等をご提示いただきます 詳しくは店舗窓口へお問い合わせください 4
ジュニア NISA 制度を理解する ❶ ジュニア NISA とは? 未成年者の が利 できる制度です ジュニア NISA の口座開設期間は 2023 年までです Point 1 Point2 対象は日本に住む 0 19 歳の未成年者の方 株式投資信託などの売却益 普通分配金が非課税 Point3 毎年の非課税投資枠は Point4 非課税投資枠総額は最大 400 万円 ( 年間上限額 5 年間 ) Point5 最長 5 年間の非課税期間 Point6 親権者が代理で運用 18 歳まで払出しに制限 ジュニア NISA のご利用イメージ ジュニア NISA 口座では 毎年上限額 の非課税投資枠を使用して 最大 400 万円まで投資ができます < ジュニア NISA 制度期間内に 20 歳になる場合 > 1 NISA 口座に し え可 20 は NISA 口座を開設 18 は し可 1 20 歳になる前にジュニア NISA 制度が終了してしまう場合 継続管理勘定へ移管し お子さまが 20 歳になるまで非課税で保有可能です 新規投資はできません 2 ジュニア NISA 口座取引時に指定預金口座として開設する普通預金口座 ( 払出制限付 ) をいいます 5
ジュニア NISA 制度を理解する ❷ ジュニア NISA の制度イメージ 運用は原則親権者 ( 父 母など ) が代理として い 18 歳まで払出し制限がつきます また 20 歳以降は NISA 口座が開設されます 親 など 資金 株式投資信託 18 までは しに制限 1 お ま お まの に た長期投資 ジュニア NISA 口座 NISA 口座 親権者など 2 など 1 その年の3 月 31 日において18 歳である年の前年 12 月 31 日までは 座からの出 等の払出しが制限されます 3 月 31 日時点で18 歳である年の1 月 1 以降は払出しが可能となります 売却はいつでも可能です ( 例 : 校 3 年 の1 月 1 以降 ) 2 当 では運 管理者は 原則親権者となります 3 当 での取扱いは公募株式投資信託のみになります ジュニア NISA の活用イメージ ジュニアNISAを活用することで 非課税で運用しながら 教育 進学 ご結婚 お稽古ごと スポーツなどに係る費用を準備することも可能です 用途は特定されておりません 親 祖 学費 や海外留学費 など お子さま お孫さまの夢の実現のために将来の教育費準備として活 することができます ご結婚費用など お子さま お孫さまの将来のライフイベントに備えて準備 お祝い として活用することができます 大学進学に必要な平均費用 入学金 + 年間授業料 4 年間 252 3700 259 3705 259 3705 259 371 259 3729 2011 2012 2013 201 2015 出典 : 部科学省 / 学 納付 調査結果 私 学等の 学者に係る学 納付 等調査結果について 結婚から新婚旅 までにかかった地域別平均費用 北海道首都圏東海関西中国九州 全国平均は 463.3 万円出典 : リクルート / ゼクシィ ゼクシィ結婚トレンド調査 2017 296.6 万円 484.2 万円 476.7 万円 447.5 万円 451.8 万円 475.1 万円 6
003 投資信託に関する留意事項 投資信託は預金ではなく 預金保険の対象ではありません また 当行に預託いただく投資信託は 投資者保護基金による一般顧客 に対する支払いの対象ではありません 投資信託の運用による損益は投資信託をご購入されたお客さまに帰属いたします 投資信託は 国内外の値動きのある株式 債券 不動産投信などの有価証券等に投資しますので 運用実績は市場環境等により変動 します また外貨建て資産に投資するものは この他に通貨の価格変動 為替変動リスク により基準価額が変動します したがっ て 投資元本が保証されているものではなく 基準価額の下落により損失を被り お受取金額が投資元本を下回る場合があります 投資信託は ご購入時にお申込手数料 お申込金額または基準価額に対して最大3.24 税込 ならびにご換金時には一部の商品で解 約手数料 公社債投信で1万口あたり最大108円 税込 が必要なものや信託財産留保額 ご換金時の基準価額に対して最大0.5 が 基準価額から差し引かれるものがあります 保有期間中には信託報酬 純資産総額に対して最大年率1.944 税込 とその他の費用 として監査報酬 有価証券売買時の売買委託手数料 組入れ資産の保管等に要する諸費用等を信託財産から間接的にご負担いただきま す なお その他の費用 および 手数料等の合計額 については 保有期間や運用状況等により変動しますので 事前に料率 上限額等 を表示することができません 詳細は投資信託説明書 交付目論見書 および目論見書補完書面等によりご確認ください 投資信託のリスクおよび手数料等は商品ごとに異なりますので 当行本 支店の窓口にて事前にお渡しする各 投資信託をご購入の際は 商品の最新の投資信託説明書 交付目論見書 および目論見書補完書面の内容をよくお読みいただいたうえ ご自身でご判断ください NISA口座 一般NISA つみたてNISA に関する留意事項 当行で開設するNISA口座への受入れ対象となるのは 当行取扱いの公募株式投資信託に限られます 上場株式や上場投資信託 ETF REIT 等は取り扱っておりません 但し つみたてNISAは当行が指定するつみたてNISA適格商品に限ります 現在特定口座や一般口座で保有している投資信託をNISA口座へ移管することはできません NISA口座内の残高を他の金融機関へ移管することはできません 一般NISAとつみたてNISAは選択制であり 同一年に両方の適用は受けられません 変更する場合は 原則暦年単位となります 年間の非課税投資枠は 一般NISAが120万円 つみたてNISAが40万円 お申込み手数料を除く金額 であり 各年において年間 の非課税投資枠に満たなかった未使用の非課税投資枠を翌年以降に繰越すことはできません NISA口座内の公募株式投資信託を一度解約すると その非課税投資枠の再利用はできません したがって短期間での売買等を前提 とした投資には適していません NISA口座内の公募株式投資信託を換金し譲渡損失が発生しても 特定口座等で保有する他の上場株式の譲渡益や配当等との損益通 算はできません また 損失の繰越控除もできません 投資信託の分配金のうち元本払戻金 特別分配金 はそもそも非課税であり NISA口座における制度上のメリットを享受できません つみたてNISAのご利用には 累積投資契約 積立契約 の締結が必要です 同契約に基づき定期かつ継続的な方法により対象商品 つみたてNISA適格商品 の買付けが行われます つみたてNISAにより買い付けた投資信託の信託報酬等の概算値は 原則として年１回通知いたします つみたてNISAでは一般NISAと異なりロールオーバーができません 基準経過日 NISA口座に初めて累積投資勘定を設けた日から10年を経過した日及び同日の翌日以後５年を経過した日ごとの日 に おけるつみたてNISA口座開設者の氏名 住所について確認が求められます また 確認期間 基準経過日から１年を経過する日ま での間 内に当該確認ができない場合は 累積投資勘定への上場株式等の受入れができなくなります ジュニアNISA口座に関する留意事項 ジュニアNISA口座の開設は 日本国内にお住まいの方で 開設する年の1月1日時点で19歳以下の未成年の方が対象となります ジ ュニアNISA口座は 1人1口座 1金融機関 しか開設できません また NISA口座と異なり 金融機関の変更はできません 廃止後の再開設は可能ですが 払出制限の解除前に口座を廃止すると 過去に受け取った分配金や売却益のすべてに課税されます 当行で開設するジュニアNISA口座への受入れ対象となるのは 当行取扱いの公募株式投資信託に限られます 上場株式や上場投資 信託 ETF REIT 等は取扱っておりません ジュニアNISA口座 未成年者口座 の損失はないものとみなされ 特定口座や一般口座で保有する他の投資信託等の売却益や分配 金等との損益通算はできず その損益の繰越控除もできません ジュニアNISA口座 未成年者口座 で保有している投資信託を売却しても その投資信託を購入する際に使用した非課税投資枠の 再利用はできません また 各年において80万円に満たなかった未使用の非課税投資枠を翌年以降に繰越すことはできません 投資信託における分配金のうち元本払戻金 特別分配金 は そもそも非課税であり ジュニアNISA口座 未成年者口座 におけ る制度上のメリットを享受できません 18歳 口座開設者が3月31日時点で18歳である年の前年12月末 例 高校3年生の12月末 までは ジュニアNISA口座から原則 として払出すことができません それ以前に払出す場合は 過去に非課税とされた譲渡益や分配金に対して払出時に課税され ジュ ニアNISA口座は廃止されます 災害時等のやむを得ない場合には 非課税での払出しが可能です ただし この時もジュニアNISA口座は廃止されます 当資料は 2017年12月現在の法令等に基づいて作成しています 今後の法令改正等により記載内容が変更となる場合があります お問い合わせはフリーダイヤルへ またはお近くの愛知銀行の窓口へお気軽にどうぞ 愛知銀行 個人部 個人営業支援グループ フリーダイヤル 0120-858-013 受付時間 平日9時 17時 CS5_17371656_01_os7愛知銀行様_NISAｶﾞｲﾄﾞ改版(印刷).indd 4 商号/株式会社愛知銀行 登録金融機関/東海財務局長 登金 第12号 加入協会/日本証券業協会 愛 知 銀 行 ホームペ ージ 愛知銀行 検索 http://www.aichibank.co.jp/ 2017/12/12 16:14:48