平 成 25 年 度 佐 倉 市 決 算 ( 普 通 会 計 )の 概 要 各 地 方 公 共 団 体 は 毎 年 度 決 算 状 況 を 1 枚 のカード( 決 算 カード)にまとめて 公 表 していま す この 決 算 状 況 のまとめは 総 務 省 が 行 う 地 方 財 政 状 況 調 査 の 会 計 区 分 である 普 通 会 計 に より 算 定 されます これは 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 範 囲 は 地 方 公 共 団 体 ごとに 異 なること から 全 国 共 通 の 会 計 区 分 である 普 通 会 計 を 設 けることにより 地 方 公 共 団 体 間 の 比 較 や 国 全 体 としての 統 計 を 可 能 にするためです 佐 倉 市 の 場 合 普 通 会 計 の 範 囲 は 一 般 会 計 公 共 用 地 取 得 事 業 特 別 会 計 及 び 災 害 共 済 事 業 特 別 会 計 となっています 1 決 算 規 模 歳 入 総 額 467 億 4,535 万 5 千 円 歳 出 総 額 436 億 5,087 万 円 で 前 年 度 比 歳 入 7.0% 減 歳 出 5.8% 増 となりました 第 1 表 決 算 規 模 ( 単 位 : 千 円 %) 区 分 歳 入 増 減 率 歳 出 増 減 率 平 成 15 年 度 43,415,641 6.6 41,795,608 8.9 平 成 16 年 度 41,120,895 5.3 39,624,924 5.2 平 成 17 年 度 38,389,709 6.6 36,569,071 7.7 平 成 18 年 度 38,545,110 0.4 36,938,092 1.0 平 成 19 年 度 39,163,040 1.6 37,885,218 2.6 平 成 20 年 度 38,201,046 2.5 36,943,407 2.5 平 成 21 年 度 42,536,553 11.3 40,361,889 9.3 平 成 22 年 度 43,461,884 2.2 41,067,896 1.7 平 成 23 年 度 43,828,147 0.8 41,122,575 0.1 平 成 24 年 度 43,671,058 0.4 41,243,522 0.3 平 成 25 年 度 46,745,355 7.0 43,650,870 5.8 億 円 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 歳 入 歳 出 人 口 歳 入 歳 出 決 算 額 と 人 口 の 推 移 千 人 180 170 160 150 140 130 120 110 100 90 0 80 51525354555657585960616263 1 2 3 4 5 61 7 8 9 10111213141516171819202122232425年 度
2 決 算 収 支 翌 年 度 に 繰 越 す 財 源 4 億 7,240 万 2 千 円 ( 繰 越 明 許 事 故 繰 越 逓 次 繰 越 ) 歳 入 歳 出 形 式 収 支 30 億 9,448 万 5 千 円 実 質 収 支 26 億 2,2082 万 3 千 円 形 式 収 支 年 度 内 に 収 入 された 現 金 と 支 出 された 現 金 の 差 額 実 質 収 支 形 式 収 支 から 翌 年 度 へ 繰 越 す 財 源 を 引 いた 額 H24 実 質 収 支 20 億 6,423 万 6 千 円 H25 実 質 収 支 26 億 2,208 万 3 千 円 単 年 度 収 支 5 億 5,784 万 7 千 円 単 年 度 収 支 当 該 年 度 の 実 質 収 支 から 前 年 度 の 実 質 収 支 を 差 引 いた 額 で 当 該 年 度 にお ける実 質 収 支 の 増 減 を 示 す 単 年 度 収 支 が 黒 字 ということは 新 たな 剰 余 が 生 じたことを 意 味 し 単 年 度 収 支 が 赤 宇 ということは 過 去 の 剰 余 金 が 赤 字 分 だけ 減 少 したことを 意 味 する 単 年 度 収 支 5 億 5,784 万 7 千 円 財 調 積 立 金 17 億 9,962 万 6 千 円 繰 上 償 還 金 515 万 9 千 円 実 質 単 年 度 収 支 825 万 8 千 円 財 調 繰 入 金 23 億 5,437 万 4 千 円 実 質 単 年 度 収 支 単 年 度 収 支 から 黒 字 要 素 ( 財 政 調 整 基 金 積 立 金 地 方 債 繰 上 償 還 金 ) や 赤 字 要 素 ( 財 政 調 整 基 金 繰 入 金 ) を 除 いたもので 当 該 年 度 における 実 質 的 な 収 支 を 把 握 するための 指 標 2
3 歳 入 地 方 税 は 個 人 市 民 税 は 前 年 度 より 減 収 となりましたが 固 定 資 産 税 が 新 築 家 屋 の 増 加 などで 増 収 となったことなどにより 地 方 税 総 額 では 前 年 度 比 1 億 4,660 万 5 千 円 (0.6%)の 増 となりました 地 方 交 付 税 は 震 災 復 興 特 別 交 付 税 の 減 少 などにより 3 億 5,556 万 8 千 円 の 減 額 となりました 国 庫 支 出 金 は 国 の 経 済 対 策 に 対 応 した 交 付 金 など が 増 加 し 前 年 度 比 5 億 5,265 万 6 千 円 の 増 となりました 県 支 出 金 は 民 間 の 介 護 保 険 施 設 整 備 に 対 する 補 助 金 などが 増 加 し 前 年 度 比 1 億 3,212 万 3 千 円 の 増 となっていま す 地 方 債 は 道 路 関 係 や 志 津 公 民 館 の 整 備 小 中 学 校 の 耐 震 改 修 などの 建 設 事 業 債 が 増 額 となっており 前 年 度 比 3 億 9,010 万 円 の 増 となりました 第 3 表 主 な 歳 入 の 内 訳 ( 単 位 : 千 円 %) 区 分 23 年 度 24 年 度 25 年 度 構 成 比 増 減 率 地 方 税 23,767,074 23,480,444 23,627,049 50.6 0.6 国 県 各 種 交 付 金 ( 地 方 譲 与 税 含 ) 2,215,306 2,151,111 2,401,159 5.1 11.6 地 方 特 例 交 付 金 308,846 133,490 128,346 0.3 3.9 地 方 交 付 税 2,394,176 2,616,186 2,260,618 4.8 13.6 一 般 財 源 ( 計 ) 28,685,402 28,381,231 28,417,172 60.8 0.1 国 庫 支 出 金 5,956,507 5,558,086 6,110,742 13.1 9.9 県 支 出 金 2,539,861 2,656,927 2,789,050 6.0 5.0 分 担 金 負 担 金 255,240 264,679 301,708 0.6 14.0 使 用 料 796,989 804,920 813,757 1.7 1.1 手 数 料 125,347 119,868 124,919 0.3 4.2 繰 入 金 134,195 279,455 2,394,246 5.1 756.8 地 方 債 2,379,900 2,515,300 2,905,400 6.2 15.5 うち 臨 時 財 政 対 策 債 2,100,000 2,100,000 2,100,000 4.5 0.0 その 他 2,954,706 3,090,592 2,888,361 6.2 6.5 歳 入 ( 計 ) 43,828,147 43,671,058 46,745,355 100.0 7.0 (1) 地 方 税 住 民 税 ( 市 民 税 )は 給 与 所 得 者 の 収 入 減 などで 個 人 市 民 税 が 減 少 となり 法 人 市 民 税 と 併 せて 前 年 度 比 1 億 5,045 万 8 千 円 (1.2%) 減 の123 億 8,229 万 5 千 円 となりました また 固 定 資 産 税 は 新 築 家 屋 の 増 加 などにより 前 年 度 比 1 億 6,170 万 円 (1.9%) 増 の 85 億 4,848 万 6 千 円 となりました (2) 国 県 各 種 交 付 金 ( 地 方 譲 与 税 含 ) 地 方 譲 与 税 は 自 動 車 重 量 譲 与 税 などの 減 収 により 前 年 度 比 1,917 万 6 千 円 (4.1%) 減 の 4 億 4,689 万 9 千 円 となっています 国 県 各 種 交 付 金 の 内 訳 は 利 子 割 交 付 金 配 当 割 交 付 金 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 地 方 消 費 税 交 付 金 ゴルフ 場 利 用 税 交 付 金 自 動 車 取 得 税 交 付 金 です 前 年 度 比 2 億 6,922 万 4 千 円 (16.0%) 増 の 19 億 5,426 万 円 となっています 3
(3) 地 方 交 付 税 地 方 交 付 税 は 震 災 復 興 特 別 交 付 税 の 減 少 などにより 前 年 度 比 3 億 5,556 万 8 千 円 (13.6%) 減 の 22 億 6,061 万 8 千 円 となりました (4) 国 庫 支 出 金 国 の 経 済 対 策 に 対 応 した 防 災 安 全 社 会 資 本 整 備 交 付 金 などが 増 額 となったことが 要 因 となり 前 年 度 比 5 億 5,265 万 6 千 円 (9.9%) 増 の 61 億 1,074 万 2 千 円 となりました (5) 県 支 出 金 民 間 の 介 護 保 険 施 設 整 備 に 対 する 補 助 金 が 増 額 したことなどにより 前 年 度 比 1 億 3,212 万 3 千 円 (5.0%) 増 の 27 億 8,905 万 円 となっています (6) 繰 入 金 財 政 調 整 基 金 から 繰 り 入 れを 行 ったことなどから 前 年 度 比 21 億 1,479 万 1 千 円 (756.8%) 増 の 23 億 9,424 万 6 千 円 となりました (7) 地 方 債 道 路 関 係 や 志 津 公 民 館 の 整 備 小 中 学 校 の 耐 震 改 修 など 建 設 事 業 の 借 り 入 れが 増 加 し ましたが 普 通 交 付 税 の 振 替 として 発 行 される 臨 時 財 政 対 策 債 は 21 億 円 で 前 年 度 と 同 額 に なっています 総 額 では 前 年 度 比 3 億 9,010 万 円 (15.5%) 増 の 29 億 540 万 円 を 借 入 れま した なお 地 方 債 の 借 入 残 高 は 前 年 度 末 よりも 約 5 億 6 千 万 円 減 少 しています (8) その 他 その 他 の 内 訳 は 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 2,340 万 3 千 円 財 産 収 入 1 億 2,621 万 5 千 円 寄 附 金 2,309 万 円 平 成 24 年 度 からの 繰 越 金 24 億 2,555 万 円 諸 収 入 2 億 9,010 万 3 千 円 です 4
4 歳 出 経 常 的 経 費 は 375 億 6,752 万 7 千 円 で 歳 出 全 体 に 占 める 割 合 は 86.1% 前 年 度 比 で 1.1%の 増 となりました 投 資 的 経 費 は 36 億 1,281 万 4 千 円 で 歳 出 全 体 に 占 める 割 合 は 8.3% 前 年 度 比 39.3%の 増 となりました その 他 経 費 は 歳 出 全 体 に 占 める 割 合 は 5.6% 前 年 度 比 66.3%の 増 となりました 第 4 表 主 な 性 質 別 歳 出 内 訳 ( 単 位 : 千 円 %) 区 分 23 年 度 24 年 度 25 年 度 構 成 比 増 減 率 経 常 的 経 費 37,206,366 37,164,514 37,567,527 86.1 1.1 義 務 的 経 費 21,818,646 21,625,919 21,856,599 50.1 1.1 内 人 件 費 8,348,040 8,443,601 8,407,823 19.3 0.4 訳 扶 助 費 9,181,849 9,076,454 9,516,161 21.8 4.8 公 債 費 4,288,757 4,105,864 3,932,615 9.0 4.2 物 件 費 6,933,081 6,863,896 6,620,744 15.2 3.5 維 持 補 修 費 389,454 361,578 402,089 0.9 11.2 補 助 費 等 4,713,672 4,828,204 5,049,589 11.6 4.6 経 常 的 繰 出 金 3,351,513 3,484,917 3,638,506 8.3 4.4 投 資 的 経 費 2,470,600 2,593,555 3,612,814 8.3 39.3 普 通 建 設 事 業 費 2,254,123 2,554,210 3,603,113 8.3 41.1 内 補 助 760,617 867,749 1,780,735 4.1 105.2 訳 単 独 1,493,506 1,686,461 1,822,378 4.2 8.1 その 他 1,445,609 1,485,453 2,470,529 5.6 66.3 歳 出 ( 計 ) 41,122,575 41,243,522 43,650,870 100.0 5.8 (1) 経 常 的 経 費 のうち 義 務 的 経 費 ( 人 件 費 扶 助 費 公 債 費 )については 2 億 3,068 万 円 (1.1%)の 増 となりました 人 件 費 は 管 理 職 手 当 や 退 職 金 が 減 少 したことなどにより 3,577 万 8 千 円 の 減 になりました また 公 債 費 は 臨 時 財 政 対 策 債 の 償 還 が 増 えていますが 公 共 施 設 建 設 などに 対 する 償 還 は 減 少 していることから 総 額 では 1 億 7,324 万 9 千 円 の 減 となりま した 扶 助 費 は 子 ども 医 療 費 の 助 成 や 障 害 者 自 立 支 援 の 給 付 等 が 増 えていることから 4 億 3,970 万 7 千 円 の 増 となりました (2) 投 資 的 経 費 は 前 年 度 比 10 億 1,925 万 9 千 円 (39.3%) 増 となりました 普 通 建 設 事 業 は 道 路 改 修 や 志 津 公 民 館 整 備 小 学 校 の 耐 震 補 強 工 事 などが 前 年 度 よ り 増 加 したため 10 億 4,890 万 3 千 円 (41.1%)の 増 となりました (3) その 他 経 費 は 基 金 への 積 立 金 出 資 金 や 貸 付 金 ( 臨 時 分 ) 他 会 計 への 繰 出 金 ( 臨 時 分 )で 構 成 されており 前 年 度 より 9 億 8,507 万 6 千 円 (66.3%) 増 となりました 繰 出 金 が 前 年 度 より 1 億 8,471 万 4 千 円 (47.8%) 増 加 し また 財 政 調 整 基 金 への 積 立 金 が 8 億 6,092 万 6 千 円 (91.7%) 増 の 17 億 9,962 万 6 千 円 となりました (うち 10 億 3,013 万 2 千 円 は 地 方 財 政 法 第 7 条 の 規 定 により 平 成 24 年 度 実 質 収 支 額 の 2 分 の 1 を 積 立 てたものです ) 5
5 財 政 状 況 国 の 算 出 した 標 準 的 な 行 政 サービス 経 費 に 対 して 税 収 等 の 標 準 的 な 収 入 が 占 め る 割 合 を 示 す 財 政 力 指 数 (*2)は 0.901 です 単 年 度 ベースでは 0.902 となり 1 を 下 回 っ たため 普 通 交 付 税 の 交 付 団 体 となりました 財 政 構 造 の 弾 力 性 を 示 す 経 常 収 支 比 率 (*3)は 93.6%で 前 年 度 から 0.6 ポイント 上 昇 し 財 政 構 造 の 硬 直 化 が 若 干 進 んでいま す (1) 経 常 収 支 比 率 については 分 子 となる 扶 助 費 や 繰 出 金 などの 経 常 経 費 が 増 加 しました 分 母 となる 経 常 一 般 財 源 は 市 税 や 各 種 交 付 金 の 増 加 により 全 体 で 増 加 となっているもの の 分 子 の 増 加 の 方 が 大 きかったため この 指 標 が 上 がったものです *2 財 政 力 指 数 は 普 通 交 付 税 の 算 定 の 基 礎 となる 基 準 財 政 収 入 額 の 基 準 財 政 需 要 額 に 対 する 割 合 の 過 去 3 年 平 均 を 表 したものです 一 方 普 通 交 付 税 はその 年 度 の 基 準 財 政 需 要 額 に 対 する 基 準 財 政 収 入 額 の 不 足 分 を 交 付 するものです (このため 不 交 付 となる 場 合 単 年 度 ベースの 財 政 力 指 数 は1を 超 える ことになります) *3 財 政 構 造 の 柔 軟 性 を 示 す 指 標 で 毎 年 度 経 常 的 に 収 入 される 市 税 地 方 交 付 税 等 の 経 常 一 般 財 源 が 人 件 費 公 債 費 扶 助 費 等 の 経 常 的 経 費 に 充 当 される 割 合 を 示 すものです この 数 値 が 低 いほど 臨 時 的 な 経 費 に 充 てられる 財 源 が 多 くなり 柔 軟 性 が 高 いことになります (2) 公 債 費 に 充 当 された 一 般 財 源 の 一 般 財 源 全 体 に 占 める 割 合 を 示 す 公 債 費 負 担 比 率 は 分 母 となる 一 般 財 源 は 市 税 の 増 収 などで 増 加 し 分 子 となる 公 債 費 は 減 少 したため 前 年 度 よりも 1.1% 改 善 し 10.7%となりました 健 全 財 政 の 黄 信 号 といわれる 15%には 達 してい ないものの 今 後 も 地 方 債 の 借 り 入 れは 計 画 的 に 行 っていく 必 要 があります 第 5 表 主 要 財 政 指 標 ( 単 位 :%) 区 分 21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 25 年 度 経 常 収 支 比 率 95.6 89.6 91.8 93.0 93.6 財 政 力 指 数 1.004 0.971 0.936 0.904 0.901 公 債 費 負 担 比 率 12.8 12.3 12.4 11.8 10.7 6
6 将 来 の 財 政 負 担 地 方 債 残 高 は 前 年 度 比 5 億 6,314 万 6 千 円 減 少 しましたが 債 務 負 担 行 為 支 出 予 定 額 は 23 億 7,080 万 7 千 円 の 増 となっています 学 校 給 食 業 務 委 託 や 施 設 の 指 定 管 理 者 の 業 務 委 託 などを 改 めて 設 定 したことなどにより 増 額 となったものです 地 方 債 残 高 と 債 務 負 担 行 為 支 出 予 定 額 の 合 計 額 は 379 億 2,706 万 5 千 円 で 前 年 度 比 18 億 766 万 1 千 円 増 加 しました また 平 成 25 年 度 末 積 立 金 現 在 高 は 138 億 9,289 万 4 千 円 で 財 政 調 整 基 金 の 取 り 崩 しにより 前 年 度 末 に 比 べ5 億 2,118 万 2 千 円 減 少 しました 第 6 表 将 来 の 財 政 負 担 ( 単 位 : 千 円 %) 年 度 地 方 債 現 在 高 債 務 負 担 行 為 合 計 増 減 率 支 出 予 定 額 増 減 率 増 減 率 20 年 度 35,607,809 5.0 4,144,864 4.8 39,752,673 4.1 21 年 度 34,418,944 3.3 5,458,099 31.7 39,877,043 0.3 22 年 度 33,396,240 3.0 5,504,638 0.9 38,900,878 2.4 23 年 度 32,070,449 4.0 6,382,026 15.9 38,452,475 1.2 24 年 度 31,001,316 3.3 5,118,088 19.8 36,119,404 6.1 25 年 度 30,438,170 1.8 7,488,895 46.3 37,927,065 5.0 第 7 表 積 立 金 年 度 末 残 高 ( 単 位 : 千 円 %) 基 金 区 分 23 年 度 24 年 度 25 年 度 増 減 率 23 年 度 24 年 度 25 年 度 財 政 調 整 基 金 6,716,895 7,405,196 6,850,448 20.3 10.2 7.5 減 債 基 金 293,779 294,360 294,655 0.4 0.2 0.1 その 他 特 定 目 的 基 金 6,657,467 6,714,520 6,747,791 1.8 0.9 0.5 計 13,668,141 14,414,076 13,892,894 8.0 5.5 3.6 7. 財 政 健 全 化 判 断 比 率 等 平 成 20 年 4 月 1 日 に 地 方 公 共 団 体 の 財 政 の 健 全 化 に 関 する 法 律 が 施 行 され 平 成 19 年 度 決 算 から 財 政 健 全 化 判 断 比 率 と 総 称 される 実 質 赤 字 比 率 連 結 実 質 赤 字 比 率 実 質 公 債 費 比 率 将 来 負 担 比 率 の4つの 指 標 を 算 出 し 監 査 の 意 見 を 付 して 議 会 に 報 告 すると ともに 数 値 を 公 表 し あわせて 県 知 事 へ 報 告 することとされました また 地 方 公 営 企 業 についても その 経 営 の 健 全 化 を 図 るため 資 金 不 足 比 率 を 算 出 し 健 全 化 判 断 比 率 と 同 様 の 報 告 公 表 を 行 うこととされています 7
地 方 公 共 団 体 の 財 政 の 健 全 化 に 関 する 法 律 ( 平 成 19 年 法 律 第 94 号 )は 財 政 の 健 全 化 に 関 する 比 率 を 算 出 し その 比 率 が 早 期 健 全 化 基 準 を 超 えた 場 合 は 財 政 健 全 化 計 画 を 策 定 し 健 全 化 に 取 り 組 むことを 求 めています 更 に 財 政 状 況 が 悪 化 し 財 政 再 生 基 準 を 超 えた 場 合 は 財 政 再 生 計 画 を 策 定 して 財 政 再 生 を 行 うこととなります 比 率 の 算 出 と 公 表 については 平 成 19 年 度 決 算 から 計 画 の 策 定 関 係 については 平 成 20 年 度 決 算 から 適 用 されています ( 単 位 %) 年 度 実 質 赤 字 比 率 連 結 実 質 赤 字 比 実 質 公 債 費 比 率 将 来 負 担 比 率 率 平 成 21 年 度 - - 7.0 2.6 平 成 22 年 度 - - 6.6 - 平 成 23 年 度 - - 6.3 - 平 成 24 年 度 - - 5.8 - 平 成 25 年 度 - - 5.1 - 実 質 赤 字 比 率 連 結 実 質 赤 字 比 率 将 来 負 担 比 率 は 赤 字 額 がないため - で 表 記 (1) 実 質 赤 字 比 率 ( 早 期 健 全 化 基 準 11.84% 財 政 再 生 基 準 20.00%) 一 般 会 計 等 の 実 質 赤 字 額 の 標 準 財 政 規 模 に 対 する 割 合 です (2) 連 結 実 質 赤 字 比 率 ( 早 期 健 全 化 基 準 16.84% 財 政 再 生 基 準 30.00%) 公 営 企 業 会 計 を 含 む 全 会 計 を 対 象 とした 実 質 赤 字 額 (または 資 金 不 足 額 )の 標 準 財 政 規 模 に 対 する 割 合 です (3) 実 質 公 債 費 比 率 ( 早 期 健 全 化 基 準 25.0% 財 政 再 生 基 準 35.0%) 一 般 会 計 等 が 負 担 する 元 利 償 還 金 などの 標 準 財 政 規 模 に 対 する 割 合 で 18%を 超 えると 地 方 債 を 起 こす 場 合 に 県 知 事 の 許 可 が 必 要 となります (4) 将 来 負 担 比 率 ( 早 期 健 全 化 基 準 350.0%) 一 般 会 計 等 が 将 来 負 担 すべき 実 質 的 な 負 債 の 標 準 財 政 規 模 に 対 する 割 合 これらの 負 債 が 将 来 財 政 を 圧 迫 する 可 能 性 が 高 いかどうかを 示 すもの (5) 公 営 企 業 の 資 金 不 足 比 率 ( 経 営 健 全 化 基 準 20.0%) 公 営 企 業 ごとの 資 金 不 足 額 の 事 業 の 規 模 に 対 する 割 合 で 経 営 健 全 化 基 準 以 上 となった 場 合 には 経 営 健 全 化 計 画 を 定 め 健 全 化 を 実 施 しなければなりません 区 分 資 金 不 足 比 率 (%) 水 道 事 業 会 計 - 下 水 道 事 業 特 別 会 計 - 農 業 集 落 排 水 事 業 特 別 会 計 - 資 金 不 足 額 がないため - で 表 記 平 成 25 年 度 決 算 における 財 政 健 全 化 判 断 比 率 は 4つの 指 標 とも 早 期 健 全 化 基 準 を 大 幅 に 下 回 っており この 指 標 では 財 政 の 健 全 性 は 確 保 されているといえます また 公 営 企 業 の 資 金 不 足 比 率 についても 3つの 会 計 とも 資 金 不 足 はなく 健 全 な 経 営 がされています 8
8 今 後 の 財 政 見 通 し 平 成 25 年 度 の 決 算 では 地 方 公 共 団 体 の 財 政 健 全 化 に 関 する 法 律 に 規 定 された 実 質 赤 字 比 率 などの4つの 指 標 は 良 好 な 数 値 を 維 持 しております しかし 財 政 の 弾 力 性 を 示 す 経 常 収 支 比 率 は 前 年 度 の 93.0%から 93.6%と 0.6 ポイント 上 昇 し 3 年 連 続 で 増 加 しており 財 政 の 硬 直 化 が 若 干 進 んでいます これは 扶 助 費 や 介 護 保 険 特 別 会 計 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 への 繰 出 金 などの 経 常 的 な 支 出 が 増 加 し 政 策 的 な 事 業 に 充 てられる 財 源 が 減 ったことによるものです また 市 債 残 高 は 前 年 度 と 比 較 し 約 6 億 円 減 少 して 約 304 億 円 となりました このような 各 種 の 決 算 数 値 から 見 ますと 硬 直 化 は 進 んでいるものの 概 ね 良 好 な 財 政 運 営 ができたと 見 ることができます しかしながら 歳 入 の 内 訳 をみると 市 税 等 の 自 主 財 源 の 割 合 が 年 々 減 少 する 一 方 で 地 方 交 付 税 や 国 庫 支 出 金 など 依 存 財 源 の 割 合 が 増 加 する 傾 向 にあ ります 依 存 財 源 の 割 合 が 増 加 していくと 国 の 施 策 に 大 きく 左 右 されることとなるため 安 定 した 財 政 運 営 に 影 響 をきたすことになります 今 後 の 財 政 運 営 の 見 通 しについて まず 歳 入 は 5 割 強 を 占 める 市 税 は 約 236 億 円 と 前 年 度 より 約 1 億 5 千 万 円 増 加 していますが 市 税 収 入 が 一 番 多 かった 平 成 9 年 度 の 約 273 億 円 と 比 べると 約 37 億 円 も 減 少 しています この 主 な 要 因 は 市 税 収 入 の 中 で 大 きな 割 合 を 占 める 個 人 市 民 税 が 主 に 給 与 所 得 者 の 収 入 減 少 により 減 少 傾 向 となっているためです また 国 県 からの 各 種 交 付 金 については 一 定 程 度 は 確 保 できると 想 定 していますが 平 成 25 年 8 月 に 閣 議 了 解 された 中 期 財 政 計 画 を 見 ますと 地 方 交 付 税 などの 各 種 交 付 金 が 大 幅 に 増 えるのは 難 しい 状 況 です 次 に 歳 出 については 人 件 費 は 今 後 ほぼ 横 ばいの 状 況 で 推 移 するものと 見 込 んでいます 公 債 費 は 計 画 的 な 借 入 により 市 債 残 高 が 減 少 しており 償 還 額 も 減 少 していきます しかし 福 祉 医 療 など 社 会 保 障 費 の 増 加 に 伴 い 民 生 費 は 前 年 度 より 増 の 約 157 億 円 となり 10 年 前 の 平 成 15 年 度 ( 約 85 億 円 )から 約 72 億 円 増 加 しており 少 子 高 齢 化 などの 影 響 により こ の 傾 向 は 今 後 も 続 くことが 見 込 まれます 一 方 投 資 的 経 費 は 前 年 度 より 約 10 億 2 千 万 円 増 加 しました これは 小 中 学 校 等 の 耐 震 補 強 関 連 工 事 道 路 改 良 や 志 津 公 民 館 の 整 備 により 普 通 建 設 事 業 費 が 増 加 したものです なお 普 通 建 設 事 業 の 大 半 を 占 める 道 路 橋 りょう 公 園 の 整 備 などの 土 木 費 は 約 40 億 円 と 前 年 度 より 増 加 しておりますが 過 去 最 高 であった 平 成 9 年 度 の 約 98 億 円 と 比 べると 約 58 億 円 減 少 しております しかし 今 後 は 既 存 の 道 路 橋 りょうや 庁 舎 などの 公 共 施 設 の 老 朽 化 が 数 多 くあることから 改 修 改 築 工 事 などに 要 する 経 費 が 引 続 き 増 加 することが 見 込 まれ また 義 務 教 育 施 設 の 耐 震 補 強 工 事 をはじめ 災 害 に 強 い 町 づくりに 必 要 な 防 災 減 災 事 業 や 都 市 計 画 道 路 の 整 備 など 選 ばれる 街 づくりに 必 要 なインフラ 整 備 などの 新 たな 経 費 の 増 加 が 見 込 まれます このような 新 たな 財 政 需 要 に 対 応 していくためには 経 常 経 費 の 抑 制 や 既 存 の 事 業 の 見 直 し 政 策 的 事 業 の 選 択 と 集 中 により 限 られた 財 源 を 有 効 に 活 用 するよう 努 めていく 必 要 がありま す さらに 定 住 人 口 及 び 交 流 人 口 の 維 持 拡 大 を 図 るとともに 優 良 企 業 の 誘 致 産 業 振 興 な どにより 財 政 基 盤 の 強 化 を 図 り 安 定 的 な 自 主 財 源 の 確 保 が 重 要 な 課 題 であると 考 えます ( 平 成 26 年 10 月 佐 倉 市 企 画 政 策 部 財 政 課 ) 9