個 人 型 確 定 拠 出 年 金 公 務 員 や 専 業 主 婦 に 対 象 拡 大 メリットは 税 優 遇 デメリット 運 用 リスク 毎 日 新 聞 2016 年 8 月 31 日 個 人 型 確 定 拠 出 年 金 の 対 象 拡 大 が 決 まり 各 金 融 機 関 は 詳 しいパンフレットを 作 って 加 入 者 の 呼 び 込 みを 図 っている 私 的 年 金 の 一 つ 確 定 拠 出 年 金 制 度 の 拡 充 を 図 る 法 律 が 先 の 通 常 国 会 で 成 立 した 現 在 は 自 営 業 者 など 加 入 対 象 が 限 定 されているが 来 年 1 月 から 原 則 としてすべての 現 役 世 代 が 加 入 できるようになる 税 制 優 遇 が 大 きなメリットだが 加 入 者 自 身 が 金 融 機 関 と 商 品 を 選 んで 運 用 しなければならず リスクを 負 うこともある 有 田 浩 子 公 的 年 金 制 度 には 全 国 民 共 通 の 基 礎 年 金 ( 国 民 年 金 )と サラリーマンや 公 務 員 などが 加 入 する 厚 生 年 金 がある 私 的 年 金 はこれに 上 乗 せする 年 金 で 自 営 業 者 らが 自 主 的 に 入 る 国 民 年 金 基 金 や 企 業 ごとに 運 営 する 確 定 給 付 企 業 年 金 企 業 や 個 人 が 掛 け 金 を 積 み 立 てる 確 定 拠 出 年 金 などがある= 表 参 照 確 定 拠 出 年 金 は2001 年 に 米 国 の 内 国 歳 入 法 401 条 k 項 に 基 づく 年 金 制 度 をモデ ルにつくられ 日 本 版 401k とも 呼 ばれる 納 めた 保 険 料 に 応 じた 年 金 を 受 け 取 る 公 的 年 金 と 異 なり 掛 け 金 を 運 用 し 将 来 の 年 金 額 が 決 まる 企 業 が 掛 け 金 を 出 す 企 業 型 と 個 人 で 加 入 する 個 人 型 がある 企 業 型 も 運 用 は 従 業 員 個 人 が 行 う 企 業 型 の 加 入 者 は 比 較 的 規 模 の 大 きい 会 社 を 中 心 に 約 505 万 人 いるのに 対 し 個 人 型 はこれまで 自 営 業 者 や 企 業 年 金 のない 会 社 員 に 限 られていたこともあって 約 21 万 人 にと どまっている 来 年 1 月 から 個 人 型 に 公 務 員 や 専 業 主 婦 すでに 企 業 年 金 に 入 ってい る 人 などが 加 わる 約 2600 万 人 対 象 者 が 増 えるとされる
加 入 者 は 銀 行 や 証 券 会 社 などを 選 び そこの 運 営 管 理 機 関 が 提 示 する 商 品 の 中 から 選 ぶ 金 融 機 関 によって 提 示 する 商 品 の 種 類 や 数 は 異 なるが 平 均 20 本 程 度 が 示 される リスクや 収 益 性 の 異 なる 商 品 がさまざまあるが (1) 定 期 預 金 や 保 険 商 品 など 満 期 ま で 加 入 すれば 元 本 と 利 息 が 受 け 取 れる 元 本 保 証 型 と (2) 国 内 外 の 債 券 や 株 式 など リス クもあれば 運 用 益 も 大 きい 元 本 保 証 型 以 外 の 二 つに 大 別 できる 商 品 の 種 類 を 変 更 し たり リスク 分 散 のために 複 数 の 商 品 を 組 み 合 わせて 運 用 したりできる 原 則 として60 歳 になるまで 中 途 脱 退 は 認 められず 加 入 期 間 によって 受 け 取 れる 年 齢 が 決 まる 最 大 のメリットは 税 制 優 遇 だ 毎 月 の 掛 け 金 は 全 額 所 得 控 除 されるため 2 万 円 ずつ 掛 け 金 を 出 した 場 合 所 得 税 率 が20%( 課 税 所 得 330 万 695 万 円 ) 住 民 税 率 10% とすると 年 間 7 万 2000 円 の 節 税 となる また 運 用 益 は 非 課 税 で 受 け 取 る 際 にも 税 制 優 遇 措 置 がある ただし 加 入 時 の 手 数 料 や 毎 年 数 千 円 の 口 座 管 理 費 など 各 種 手 数 料 が ある 掛 け 金 には 上 限 があり 個 人 型 は 最 大 年 額 81 万 6000 円 ( 月 額 6 万 8000 円 ) 企 業 型 では 年 額 66 万 円 ( 月 額 5 万 5000 円 )までで 企 業 型 に 加 入 したうえで 個 人 型 を 始 める 場 合 も 限 度 額 がそれぞれ 決 まっている 今 回 の 改 正 では 対 象 者 の 拡 大 のほか 18 年 1 月 からは 掛 け 金 をボーナス 時 にまとめ て 払 うこともできるようになる また 中 小 企 業 が 企 業 型 に 加 入 しやすいよう 加 入 手 続 きを 簡 素 化 した 簡 易 型 の 創 設 や 100 人 未 満 の 小 規 模 な 企 業 で 個 人 型 に 加 入 している 社 員 に 企 業 が 掛 け 金 を 追 加 できるようにすることなども 検 討 されており 18 年 6 月 まで に 実 施 される 公 的 年 金 縮 小 自 助 努 力 促 す 政 府 が 確 定 拠 出 年 金 を 拡 充 するのは 公 的 年 金 の 給 付 水 準 の 低 下 が 見 込 まれるからだ 今 後 30 年 間 で 厚 生 年 金 は2 割 国 民 年 金 は3 割 下 がる 見 通 し 私 的 年 金 加 入 という 自 助 努 力 によって 老 後 の 資 金 確 保 を 促 す 狙 いがある 公 的 年 金 の 財 政 状 況 は5 年 ごとに 検 証 し 年 金 の 給 付 水 準 見 通 しが 現 役 世 代 の 手 取 り 収 入 との 比 較 で 示 されている 2014 年 度 の 財 政 検 証 によると 現 在 の 厚 生 年 金 の 水 準 は 現 役 世 代 の 収 入 の62 7% だが 43 年 度 には50 6%まで 低 下 するとしており 30 年 で2 割 目 減 りする 計 算 だ 給 付 水 準 が 下 がるのは 少 子 化 によって 保 険 料 を 負 担 する 現 役 世 代 の 数 が 長 期 にわたっ て 減 っていくためだ 確 定 拠 出 年 金 制 度 の 拡 充 は 現 役 時 代 から 将 来 に 備 えるための 方 策 の 一 つといえる 一 方 政 府 は 将 来 の 年 金 支 給 水 準 の 目 減 りを 抑 えるため 現 在 の 年 金 支 給 額 の 伸 びを 抑 える 法 案 を 提 出 しており 秋 の 臨 時 国 会 での 成 立 を 目 指 す また 10 月 には 年 金 の 受 取 額 を 増 やすため 厚 生 年 金 の 加 入 対 象 者 の 拡 大 も 実 施 する 週 20 時 間 以 上 従 業 員 5 01 人 以 上 の 企 業 で 働 き 月 収 8 万 8000 円 以 上 ( 年 収 105 万 円 以 上 )の 約 25 万 人 の
新 規 加 入 を 見 込 む さらなる 対 象 拡 大 や 国 民 年 金 の 保 険 料 を 納 める 期 間 の 延 長 も 検 討 す る 方 針 だ 日 本 年 金 機 構 の 示 すモデル 世 帯 ( 夫 が 厚 生 年 金 に40 年 間 妻 が 専 業 主 婦 で 国 民 年 金 4 0 年 間 加 入 )では 受 取 額 は14 年 11 月 現 在 月 22 万 6000 円 実 際 の 受 取 額 はそ れより 低 く 国 民 年 金 だけだと 1 人 当 たり 平 均 5 万 円 台 にとどまる 無 年 金 対 策 実 施 来 年 9 月 分 から 政 府 朝 日 新 聞 2016 年 8 月 31 日 公 的 年 金 の 受 給 に 必 要 な 加 入 期 間 を 現 行 の25 年 から10 年 に 短 くする 無 年 金 者 対 策 に ついて 政 府 は 来 年 9 月 に 始 める 方 針 を 決 めた 対 象 者 は 約 64 万 人 予 算 は 年 度 ベース で 約 650 億 円 を 見 込 む 関 連 法 案 を 秋 の 臨 時 国 会 に 提 出 する 加 入 期 間 は 保 険 料 の 支 払 期 間 で 免 除 された 期 間 も 含 む この 期 間 が 通 算 10 年 以 上 な ら 来 年 10 月 に9 月 分 それ 以 降 は 偶 数 月 に2カ 月 分 が 一 括 支 給 される 厚 生 労 働 省 に よると 65 歳 以 上 で 年 金 をもらえていない 約 40 万 人 が 新 たに 受 給 できるようになる 60 代 前 半 で 特 例 的 に 厚 生 年 金 を 受 け 取 れるようになる 人 らも 約 24 万 人 が 受 給 対 象 にな る この 無 年 金 者 対 策 は 消 費 税 率 を10%に 引 き 上 げると 同 時 に 実 施 する 計 画 だったが 政 府 は8 月 にまとめた 経 済 対 策 案 に 盛 り 込 み 増 税 延 期 にもかかわらず2017 年 度 中 の 実 施 を 決 めた 厚 労 省 は17 年 秋 からの 支 給 を 求 めたが 支 出 を 抑 えたい 財 務 省 が18 年 2 月 からの 支 給 を 主 張 調 整 が 続 いていた 9 月 から 年 金 保 険 料 アップ 給 与 明 細 のどこを 見 るべき? この 機 会 に 給 与 明 細 の 見 方 の 基 本 を 覚 えよう 日 経 WOMAN 2016 年 8 月 31 日 お 金 を 貯 めることが 最 大 の 目 的 になって 貯 蓄 疲 れ していませんか? 働 く 女 性 の 相 談 を 受 けることが 多 い FP の 加 藤 梨 里 さんが これまで 受 けた 相 談 を 紹 介 しながら お 金 やラ イフプランの 課 題 を 解 決 していく お 金 が 増 える! 使 い 方 講 座 連 載 第 8 回 の 今 回 は 9 月 から 引 き 上 げられる 厚 生 年 金 保 険 の 保 険 料 について 私 たちのお 給 料 の 手 取 りにもかか わるところですから ぜひチェックしておきましょう 厚 生 年 金 の 保 険 料 はいくら 上 がる?
こんにちは ファイナンシャルプランナーの 加 藤 梨 里 です あっという 間 に 8 月 ももう 終 わり 9 月 は 秋 への 季 節 の 変 わり 目 であり お 金 の 面 での 節 目 でもあります そのひとつ が 厚 生 年 金 の 保 険 料 9 月 から 厚 生 年 金 保 険 の 保 険 料 が 引 き 上 げられるって 知 っていましたか? 今 月 分 (2016 年 8 月 分 )までは 17.828%( 一 般 被 保 険 者 )という 保 険 料 率 だったのですが これ が 18.182%にアップします といっても 料 率 の 数 字 を 見 ただけではどれくらいの 負 担 なのか いまひとつピンとこ ない 人 が 多 いのではないでしょうか そこで 保 険 料 の 金 額 をみてみましょう 厚 生 年 金 の 保 険 料 は おおよその 月 収 の 平 均 である 標 準 報 酬 月 額 に 料 率 をかけた 金 額 です たとえば 月 収 が 20 万 円 の 人 なら 現 在 の 保 険 料 は 17.828%をかけた 月 3 万 5656 円 です このうち 半 分 は 勤 務 先 の 会 社 が 負 担 しますので 自 己 負 担 は 1 万 7828 円 です 9 月 分 から 料 率 が 18.182%にアップすると 自 己 負 担 は 1 万 8182 円 になります 月 に 約 350 円 の 負 担 増 と いうことになります 一 見 小 さな 金 額 ですが 1 年 分 にすると 約 4000 円 ですから 意 外 と 侮 れませんよね そして 負 担 アップはこれだけではありません! ボーナス 時 の 保 険 料 もアップするの です 次 のページでお 話 しします 実 は 毎 年 アップしていた 保 険 料 率 厚 生 年 金 保 険 料 は 毎 月 の 給 与 だけでなくボーナスからも 天 引 きされます 保 険 料 は 賞 与 の 額 に 料 率 をかけて 計 算 されますが こちらの 料 率 も 18.182%( 一 般 被 保 険 者 )にアッ プします 夏 と 冬 のボーナス 額 が 同 じなら 次 の 冬 のボーナス 時 には 今 年 の 夏 のボーナ ス 時 よりも 保 険 料 が 増 えることになります ボーナスの 金 額 が 毎 月 の 給 与 よりも 高 い 人 は こちらの 負 担 増 も 覚 悟 しておきましょう 実 は 厚 生 年 金 の 保 険 料 率 は 毎 年 アップしています これは 2004 年 の 法 律 改 正 で 保 険 料 水 準 固 定 方 式 というものが 導 入 されたためで 毎 年 0.354%ずつ 引 き 上 げられてきました 来 年 9 月 には 18.3%へとアップする 予 定 です その 後 の 料 率 は 固 定 される 予 定 ですが こ れまでもじわりじわりと 保 険 料 の 負 担 は 大 きくなってきていたのです
にもかかわらず 自 分 の 厚 生 年 金 保 険 料 がいくらなのかわからないという 人 は 少 なくあ りません お 勤 めの 人 は 厚 生 年 金 はじめ 社 会 保 険 料 や 税 金 を 勤 務 先 が 計 算 して 給 与 から 天 引 きしてくれるので 自 分 で 意 識 する 機 会 があまりないためです 天 引 き 額 は 給 与 明 細 に 記 載 されているのですが その 見 方 もよくわからないという 人 もいます 厚 生 年 金 保 険 料 アップのこのタイミングに ぜひ 一 度 給 与 明 細 の 見 方 も 確 認 しておきましょう 給 与 明 細 の 確 認 すべき 項 目 は 給 与 明 細 の 書 式 は 勤 務 先 によってさまざまですが 必 ず 記 載 されているのが 給 与 の 支 給 額 とその 詳 細 そして 天 引 きの 金 額 と 内 訳 です それぞれ 支 給 欄 控 除 欄 と 大 きく 分 類 されています 厚 生 年 金 保 険 料 は 控 除 欄 のなかに 記 載 されます ここに 書 かれて いる 金 額 が 現 在 の 保 険 料 です 保 険 料 は 毎 年 4 月 から 6 月 の 収 入 をベースに 9 月 に 改 訂 されます ですから 8 月 分 の 保 険 料 までは 昨 年 4~6 月 の 収 入 ベース 9 月 分 の 保 険 料 からは 今 年 の 4~6 月 の 収 入 ベース で 計 算 されます 昨 年 の 春 と 今 年 の 春 で 収 入 が 変 わった 人 は 冒 頭 にお 話 した 保 険 料 率 の アップとは 別 に 9 月 分 からは 計 算 のもとになる 標 準 報 酬 も 変 わります なお 9 月 分 の 保 険 料 は 一 般 的 には 10 月 支 給 の 給 与 で 天 引 きされます 9 月 に 受 け 取 る 給 与 明 細 までは 前 月 と 変 わりない 人 が 多 いと 思 いますが 10 月 に 受 け 取 る 給 与 明 細 では 厚 生 年 金 保 険 料 の 天 引 き 額 が 変 わっている 可 能 性 があります 10 月 になって 手 取 りが 少 な くなったと 慌 てないよう 今 から 意 識 しておきたいものですね そして 確 認 しておきたい 項 目 は 保 険 料 だけではありません 社 会 保 険 税 金 の 天 引 きもチェックを 厚 生 年 金 の 保 険 料 がわかったら ついでにほかの 天 引 き 額 も 確 認 しておきましょう 給 与 明 細 の 控 除 欄 には ほかに 雇 用 保 険 料 健 康 保 険 料 40 歳 以 上 の 人 は 介 護 保 険 料 も 記 載 されています また これらを 合 計 した 社 会 保 険 料 合 計 額 が 記 載 されていることもあ ります さらに 所 得 税 と 住 民 税 も 記 載 されています お 給 料 日 には 手 取 りの 収 入 額 は 意 識 しますが その 前 に 天 引 きされている 項 目 のことは あまり 意 識 しないもの 改 めてみてみると お 給 料 からさまざまなものが 引 かれているこ とがわかるはずです そして 厚 生 年 金 保 険 料 は 天 引 きされる 項 目 のなかでも 特 に 金 額 が
高 いことに 驚 くことでしょう 9 月 分 からはその 厚 生 年 金 保 険 料 がアップするわけです 月 に 数 百 円 という 規 模 ですが 同 じように 働 いていて 手 取 りが 減 るのはつらいもの 特 に 毎 月 の 家 計 のやりくりがきつい 人 なかなか 貯 蓄 ができない 人 にとっては 痛 手 です 保 険 料 のアップによって 自 分 にとっての 負 担 額 がいくら 増 えるのかを 確 認 して 今 のうちから その 対 策 も 考 えておきたいものですね