監査第 33 号 平成 27 年 8 月 25 日 福井市長東村新一様 福井市監査委員 村寄亮一 福井市監査委員 滝波秀樹 福井市監査委員泉和弥 福井市監査委員 後藤裕幸 平成 26 年度福井市一般会計 特別会計歳入歳出決算 及び基金運用状況審査意見について 地方自治法第 233 条第 2 項及び第

Transcription

1 平成 26 年度 福井市一般会計 特別会計決算 及び基金運用状況審査意見書 福井市監査委員

2 監査第 33 号 平成 27 年 8 月 25 日 福井市長東村新一様 福井市監査委員 村寄亮一 福井市監査委員 滝波秀樹 福井市監査委員泉和弥 福井市監査委員 後藤裕幸 平成 26 年度福井市一般会計 特別会計歳入歳出決算 及び基金運用状況審査意見について 地方自治法第 233 条第 2 項及び第 241 条第 5 項の規定に基づき平成 27 年 7 月 1 日付けで審査に付された 平成 26 年度福井市一般会計 特別会計歳入歳出決算及び証書類その他政令で定められた書類並びに平成 26 年度基金運用状況書類について審査した結果 次のとおりその意見を提出する

3

4 目 次 第 1 審査の対象 1 第 2 審査の実施期間 1 第 3 審査の方法 1 第 4 審査の結果 2 1 決算の総括 3 (1) 決算規模及び決算収支 3 (2) 予算執行状況 5 (3) 普通会計における財政状況 6 2 一般会計 13 (1) 歳入歳出決算状況 13 (2) 歳入 15 (3) 歳出 31 3 特別会計 41 (1) 歳入歳出決算状況 41 (2) 国民健康保険特別会計 42 (3) 国民健康保険診療所特別会計 47 (4) 後期高齢者医療特別会計 49 (5) 介護保険特別会計 52 (6) 交通災害共済特別会計 57 (7) 競輪特別会計 59 (8) 簡易水道特別会計 62 (9) 宅地造成特別会計 64 (1) 中央卸売市場特別会計 66

5 (11) 駐車場特別会計 68 (12) 集落排水特別会計 7 (13) 地域生活排水特別会計 72 (14) 福井駅周辺整備特別会計 74 4 財産に関する調書 76 5 基金運用状況 81 6 むすび 82 (1) 総括 82 (2) 一般会計 82 (3) 特別会計 83 (4) 財産に関する調書 89 (5) 基金運用状況 89 審査資料 91

6 平成 26 年度福井市一般会計 特別会計決算及び基金運用状況審査意見 第 1 審査の対象 1 各会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市一般会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市国民健康保険特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市国民健康保険診療所特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市後期高齢者医療特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市介護保険特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市交通災害共済特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市競輪特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市簡易水道特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市宅地造成特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市中央卸売市場特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市駐車場特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市集落排水特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市地域生活排水特別会計歳入歳出決算平成 26 年度福井市福井駅周辺整備特別会計歳入歳出決算 2 決算附属書類平成 26 年度福井市各会計歳入歳出決算事項別明細書平成 26 年度福井市各会計実質収支に関する調書平成 26 年度福井市財産に関する調書 3 基金の運用状況平成 26 年度福井市土地開発基金 第 2 審査の実施期間 平成 27 年 7 月 1 日から平成 27 年 8 月 25 日まで 第 3 審査の方法決算審査にあたっては 一般会計 特別会計歳入歳出決算書 同決算事項別明細書 実質収支に関する調書 財産に関する調書及び基金運用状況報告書並びに関係諸帳簿等により総括的に審査を実施するとともに 例月現金出納検査 定期監査等の結果を参考として 決算計数の正確性 予算執行の的確性を確認し 併せて関係職員の説明を聴取して行った

7 第 4 審査の結果審査に付された各会計の歳入歳出決算書及びその附属書類は 関係法令に準拠して作成されており 計数は関係諸帳簿等と符合し正確であり 財政状態を適正に表示しているものと認めた 各会計の予算の執行状況及び財務に関する事務処理は おおむね適正に執行されているものと認めた 基金の運用状況報告書の計数は正確であり 運用状況も適正なものと認めた 各会計の決算の審査概要及び基金の運用状況の審査概要については 以下のとおりである < 注 > (1) 文中及び表中の金額は 原則として千円単位で表示し 千円未満を四捨五入した そのため 差額又は合計金額が異なる場合がある (2) 文中及び表中の比率は 小数点以下第 2 位を四捨五入した したがって 合計と内訳の計が一致しない場合がある (3) 文中に用いるポイントとは パーセンテージ間又は指数間の単純差引数値である (4). は 該当数値はあるが表示単位未満のものである (5) - は 該当数値のないもの又は無意味のものである (6) 文中の面積は 小数点以下第 1 位を四捨五入した そのため 増減差または合計面積が異なる場合がある

8 1 決算の総括 (1) 決算規模及び決算収支当年度の一般会計及び特別会計の歳入歳出決算総額は 次表のとおりである 26 年度 25 年度 ( 単位 : 千円 ) 一般会計 111,343,63 17,666,393 3,676,671 歳入総額 A 特別会計 72,6,176 75,683,625 3,677,45 合 計 183,349, ,35, 一般会計 11,247,323 16,335,424 3,911,899 歳出総額 B 特別会計 74,18,511 75,668,317 1,649,86 合 計 184,265, ,3,741 2,262,93 一般会計 1,95,74 1,33, ,228 歳入歳出差引額 C 特別会計 2,12,336 15,38 2,27,644 (A-B) 合計 916,595 1,346,277 2,262,872 翌年度へ繰り越すべき財源 D 一般会計特別会計合計 322, ,726 19,99 29,9 342,265 23, ,63 9, ,639 一般会計 773,384 1,157, ,858 実質収支 E 特別会計 2,32,245 14,592 2,17,653 (C-D) 合計 1,258,86 1,142,651 2,41,511 前年度実質収支 F 一般会計特別会計合計 1,157,243 14,592 1,142,651 1,191,1 1,682,34 491, 一般会計 383,858 33,857 35,1 単年度収支特別会計 2,17,653 1,667,712 3,685,364 (E-F) 合計 2,41,511 1,633,855 4,35,366 一般会計と特別会計を合わせた歳入歳出決算総額は 歳入が1,833 億 4,923 万 9 千円 歳出が1,842 億 6,583 万 4 千円で 歳入歳出差引額は9 億 1,659 万 5 千円の赤字となった これらを前年度と比べると 歳入は77 万 9 千円 (.%) 減少し 歳出は22 億 6,29 万 3 千円 (1.2%) 増加した これにより 前年度黒字だった歳入歳出差引額は 22 億 6,287 万 2 千円 (168.1%) 減少し 当年度は赤字へと転じた 歳入歳出差引後の赤字額 9 億 1,659 万 5 千円から翌年度へ繰り越すべき財源 3 億 4,226 万 5 千円を控除した実質収支は 12 億 5,886 万円の赤字となった さらに 実質収支から前年度実質収支を差し引いた単年度収支についても 前年度と比べると4 億 3,536 万 6 千円 (247.%) 減少し 24 億 151 万 1 千円の赤字となった 歳入歳出決算総額は 各会計間相互の繰入額 繰出額が重複 ( 歳入 歳出とも84 億 1,132 万 1 千円 ) して計算されている この重複額を控除した純計歳入歳出決算総額は 次表のとおりである

9 ( 単位 : 千円 ) 決算額比較 26 年度 25 年度 一般会計 111,213,63 17,516,393 3,696,671 歳入総額 特別会計 63,724,854 66,81,864 3,77,1 合 計 174,937, ,318, ,661 一般会計 11,966,593 97,454,346 4,512,247 歳出総額 特別会計 73,887,92 75,517,634 1,629,714 合 計 175,854, ,971,98 2,882,533 一般会計 9,246,471 1,62,47 815,576 歳入歳出差引額 特別会計 1,163,66 8,715,77 1,447,296 合 計 916,595 1,346,277 2,262,872 重複額を控除した純計歳入歳出決算総額は 歳入が1,749 億 3,791 万 8 千円で 前年度に比べ6 億 1,966 万 1 千円 (.4%) 増加し 歳出は1,758 億 5,451 万 3 千円で 前年度に比べ28 億 8,253 万 3 千円 (1.7%) 増加した 歳入歳出差引額で見ると 一般会計は92 億 4,647 万 1 千円の黒字となったものの 前年度に比べ黒字額は8 億 1,557 万 6 千円減少した 一方 特別会計は11 億 6,36 万 6 千円の赤字となり 前年度に比べ赤字額は14 億 4,729 万 6 千円増加した 一般会計と特別会計との繰出し及び繰入れの状況は 次表のとおりである 26 年度 25 年度比較決算額構成比率決算額構成比率増減率一般会計から特別会計への繰出し 国民健康保険特別会計後期高齢者医療特別会計介護保険特別会計簡易水道特別会計宅地造成特別会計中央卸売市場特別会計駐車場特別会計集落排水特別会計地域生活排水特別会計福井駅周辺整備特別会計小計特別会計から一般会計への繰出し 1,955, ,571, ,65 614,238 3,116, ,94 2,971, , , , , 2.1 2, 712, ,724, ,11,954 16, 264, ,5 356, ,5 92, 541, , ,5 157, , , 623, , ,3 8,28, ,881, , 競輪特別会計 13, 1. 15, 1. 2, 13.3 小 計 13, 1. 15, 1. 2, 13.3 特別会計から特別会計への繰出し 国保特会から国保診療所特会へ 591 小計 合計 8,411, ,31, ,

10 (2) 予算執行状況 一般会計及び特別会計の予算執行状況は 次表のとおりである ア 予算現額の状況 ( 単位 : 千円 ) 当初予算額 補正予算額 前年度繰越額 予算現額 一 般 会 計 15,845, 6,338,99 7,21, ,385,81 特 別 会 計 72,57, 4,948,858 1,734,979 79,19,837 合 計 178,352, 11,287,767 8,936, ,575,918 当初予算額は1,783 億 5,2 万円で 補正予算において112 億 8,776 万 7 千円増額し 前年度から の繰越予算額 89 億 3,615 万 1 千円を加えた結果 予算現額は1,985 億 7,591 万 8 千円となった イ 歳入予算の執行状況 予算現額 調定額 決算額 不納収入率収入未済額欠損額対予算対調定 一般会計 119,385,81 115,195,11 111,343,63 196,452 3,655, 特別会計 79,19,837 75,23,225 72,6, ,914 3,34, 合 計 198,575,918 19,425, ,349, ,366 6,689, 歳入決算額 1,833 億 4,923 万 9 千円は 予算現額 1,985 億 7,591 万 8 千円に対して152 億 2,667 万 9 千 円の収入減となり 収入率は92.3%( 前年度 92.2%) となった また 調定額 1,94 億 2,532 万 6 千円に対する収入率は96.3%( 同 96.2%) となった 不納欠損額は3 億 8,636 万 6 千円 収入未済額は66 億 8,972 万 1 千円となった ウ 歳出予算の執行状況 予算現額 決算額 翌年度繰越額 不用額 執行率 一般会計 119,385,81 11,247,323 6,85,63 3,52, 特別会計 79,19,837 74,18,511 1,73,435 4,98, 合 計 198,575, ,265,834 7,159,65 7,151, 歳出決算額 1,842 億 6,583 万 4 千円は 予算現額に対して92.8%( 前年度 91.5%) の執行率と なった 翌年度繰越額は71 億 5,96 万 5 千円 不用額は71 億 5,11 万 9 千円となった

11 (3) 普通会計における財政状況普通会計とは 国が定めた地方財政統計上 統一的に用いられる会計であり 地方公共団体における地方公営事業会計以外の会計をいう 本市の場合 一般会計と特別会計のうち公営事業会計に属さない特別会計 ( 宅地造成特別会計及び地域生活排水特別会計の一部並びに福井駅周辺整備特別会計 ) を合算し 会計間の重複額を控除したものである ア 財政指標 普通会計における主な財政指標の最近 5 か年の推移は 次表のとおりである 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度財政力指数 経常収支比率 (%) 公債費比率 (%) 実質収支比率 (%) 人件費比率 (%) ( 注 ) 財政力指数 = 基準財政収入額 / 基準財政需要額の当該年度を含む過去 3 年間の平均値経常収支比率 = 経常経費充当一般財源 /( 経常一般財源収入額 + 臨時財政対策債 ) 1 公債費比率 = ( 公債償還の一般財源 - 災害復旧等に係る基準財政需要額 ) /( 標準財政規模 - 災害復旧等に係る基準財政需要額 ) 1 実質収支比率 = 実質収支額 / 標準財政規模 1 標準財政規模 には 臨時財政対策債発行可能額 を含む ( ア ) 財政力指数地方公共団体の財政上の豊かさを過去 3 年間の平均値で示す指数で この数値が大きいほど財政力に余裕があるといえる また 1を超えると普通交付税の不交付団体となる 当年度の財政力指数は.836( 単年度.838) で 前年度に比べ.3ポイント上昇 ( 単年度比較.6ポイント低下 ) した.9.88 財政力指数の推移 福井市 類似都市平均 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 類似都市平均は 特例市 4 団体の平均である

12 ( イ ) 経常収支比率財政構造の弾力性を示す指標で 市税や普通交付税などの使途の特定されていない経常的な収入が 人件費 扶助費 公債費等の経常的な支出にどの程度充てられるかを示している この比率が高いほど 財政の硬直化が進んでいるといえる 当年度の経常収支比率は92.6% で 前年度に比べ.5ポイント低下した (%) 経常収支比率の推移 福井市 類似都市平均 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 ( 単位 :%) 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度経常収支比率 性人件費 質扶助費 別公債費 の経物件費 常維持補修費 収補助費等 支比繰出金 率投資及び出資金..... ( 注 ) 性質別の経常収支比率は 経常収支比率の数値の内訳である ( ウ ) 公債費比率財政規模に対して 公債費に充当する一般財源がどの程度を占めるかを示している 数値が高いほど公債費を要因とした財政の硬直化が進んでいることになる 通常 財政構造の健全性がおびやかされないためには この比率が15% を超えないことが望ましいとされる 当年度の公債費比率は13.7% で 前年度に比べ.9ポイント低下した (%) 公債費比率の推移 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度

13 ( エ ) 実質収支比率標準財政規模に対する実質収支の比率で 財政の健全性を判断する指標として用いられ おおむね3~5% 程度が望ましいとされる 当年度の実質収支比率は1.5% で 前年度に比べ.5ポイント低下した (%) 実質収支比率の推移福井市類似都市平均 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 ( オ ) 人件費比率 当年度の歳出総額に占める人件費の割合は 16.5% で 前年度に比べ.6 ポイント上昇した (%) 21. 人件費比率 福井市 類似都市平均 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度

14 イ歳入及び歳出の構成 ( 普通会計決算 ) 普通会計決算の最近 5 か年の財源別歳入の推移及び性質別経費の推移は 以下のとおりである ( ア ) 自主財源及び依存財源の推移 ( 歳入 ) 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 自主財源 52,866,135 53,589,126 53,54,212 53,482,917 53,817,87 構成比率 依存財源 51,98,73 5,811,468 5,66,336 51,975,32 54,537,987 構成比率 歳入決算額 14,774,28 14,4,594 14,2,548 15,458,219 18,355,857 ( 注 ) 自主財源 地方公共団体の自らの権限で調達しうる財源 ( 市税 担金及び負担金 使用料及び手数料 財産収入 寄附金 繰入金 繰越金 諸収入など ) 依存財源 自主財源以外の収入 ( 地方譲与税 地方消費税交付金 地方交付税 国庫支出金 市債など ) 普通会計の歳入決算額 1,83 億 5,585 万 7 千円のうち 自主財源は538 億 1,787 万円で 前年度に比べ3 億 3,495 万 3 千円 (.6%) 増加し 依存財源は545 億 3,798 万 7 千円で 前年度に比べ25 億 6,268 万 5 千円 (4.9%) 増加した その構成比率は自主財源が49.7% 依存財源が5.3% となっており 自主財源の構成比率は 前年度に比べ1.ポイント低下した (%) 63. 決算増減率 自主財源比率の推移 福井市 類似都市平均 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 ( イ ) 一般財源及び特定財源の推移 ( 歳入 ) 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 一 般 財 源 59,645,477 59,81,578 58,963,644 58,69,416 59,58,654 構成比率 特 定 財 源 45,128,731 44,59,16 45,236,94 46,767,83 48,775,23 構成比率 歳入決算額 14,774,28 14,4,594 14,2,548 15,458,219 18,355,857 ( 注 ) 一般財源 市税 地方譲与税 利子割交付金 地方交付税など使途が特定されていない収入 特定財源 使途が特定された収入 ( 担金及び負担金 使用料及び手数料 国庫支出金 繰入金 市債など )

15 普通会計の歳入決算額 1,83 億 5,585 万 7 千円のうち 一般財源は595 億 8,65 万 4 千円で 前年度に比べ8 億 9,23 万 8 千円 (1.5%) 増加し 特定財源は487 億 7,52 万 3 千円で 前年度に比べ2 億 74 万円 (4.3%) 増加した その構成比率は一般財源 55.% 特定財源 45.% となっており 一般財源の構成比率は 前年度に比べ.7ポイント低下した (%) 一般財源比率の推移 福井市 58.2 類似都市平均 決算増減率 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 ( ウ ) 性質別経費の推移 ( 歳出 ) 22 年度 23 年度 24 年度 義務的経費 49,78,579 51,663,47 51,959,524 構成比率 人件費 18,757,24 18,687,911 17,88,196 扶助費 19,367,748 2,862,25 21,532,259 公債費 11,655,87 12,112,931 12,547,69 投資的経費 17,814,21 16,173,336 15,972,528 構成比率 普通建設事業費 17,774,245 16,24,283 15,96,45 災害復旧事業費 39, ,53 66,78 その他の経費 35,469,512 35,195,469 34,631,372 構成比率 物件費 13,688,538 13,528,921 12,9,438 補助費等 8,613,471 8,562,695 8,818,3 その他 13,167,53 13,13,853 12,912,634 歳出決算額 13,64,31 13,31,852 12,563,424 うち経常経費充当一般財源 (52,973,794) (54,279,57) (54,746,675) (54,742,971) 25 年度 26 年度 51,315,23 53,943, ,54,851 17,717,516 21,796,616 23,319,691 12,977,556 12,95,974 17,541,924 17,332, ,57,818 17,287,798 34,16 44,55 35,246,459 35,884, ,688,361 13,629,88 8,927,42 8,838,14 13,63,678 13,416,384 14,13,46 17,159,78 (55,21,923) ( 注 ) 義務的経費 法令の規定あるいはその性質上支出が義務付けられている経費投資的経費 施設整備等その支出の効果が将来に残る資本形成に向けられた経費

16 普通会計の歳出決算額 1,71 億 5,978 万円のうち 義務的経費は539 億 4,318 万 1 千円で 前年度に比べ26 億 2,815 万 8 千円 (5.1%) 増加し 構成比率も1.ポイント上昇し 5.3% となった これは 主に低利の借入れや借換えの実施による利子償還金の減により公債費が減少したものの 平成 25 年度の臨時特例措置に係る職員給与減額の終了により人件費が 障害福祉サービス事業の増により扶助費がそれぞれ増加したことによる 投資的経費は173 億 3,23 万 3 千円で 前年度に比べ2 億 962 万 1 千円 (1.2%) 減少し 構成比率も.7ポイント低下し 16.2% となった これは 普通建設事業費が減少したことによる その他の経費は358 億 8,429 万 6 千円で 前年度に比べ6 億 3,783 万 7 千円 (1.8%) 増加した これは 主に財政調整基金及び減債基金への積立の減少により積立金が減少したものの 総合行政情報システム事業や個別予防接種事業などの増により物件費が増加したことによる 構成比率は.4ポイント低下し 33.5% となった (%) 義務的経費比率の推移 福井市 類似都市平均 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 ウ 市債の状況 普通会計の市債の最近 5か年の推移は 次表のとおりである 22 年度 23 年度 24 年度 発 行 額 15,53,54 15,4,665 14,522,71 元利償還額 11,642,62 12,19,813 12,536,471 元 金 9,567,232 1,35,794 1,54,7 利 子 2,74,83 2,74,19 1,996,464 年度末残高 131,856, ,861,419 14,844,122 ( うち臨時財政対策債 ) (27,965,187) (31,375,683) (35,32,262) 25 年度 13,42,345 12,966,58 11,77,148 1,889,36 142,89,319 (38,597,42) ( 単位 : 千円 ) 26 年度 15,223,54 12,897,428 11,163,58 1,733,92 146,868,865 (41,795,562) ( 注 ) 臨時財政対策債 国が地方交付税として交付すべき額の一部を 地方公共団体の発行する地方債へ振り替えたもの この臨時財政対策債の元利償還金については その全額が後年度の地方交付税で措置されることとなっている 普通会計の市債発行額は 152 億 2,35 万 4 千円で 前年度に比べ 21 億 8,7 万 9 千円 (16.7%) 増 加した 元利償還額は 128 億 9,742 万 8 千円で 前年度に比べ6,98 万円 (.5%) 減少した 市債残高は1,468 億 6,886 万 5 千円 ( うち臨時財政対策債 417 億 9,556 万 2 千円 ) で 前年度末に比べ4 億 5,954 万 6 千円 (2.8%)( うち臨時財政対策債 31 億 9,852 万円 8.3%) 増加した 元金償還を上回る市債発行を行っているため 市債残高は年々増加している

17 市債発行額 償還額 ( 元金 利子 ) 及び市債残高の推移 ( 億円 ) 市債発行額 ( 左軸 ) 償還額元金 ( 左軸 ) 償還額利子 ( 左軸 ) 市債残高 ( 右軸 ) ( 億円 ) 2 1,319 1,369 1,48 1,428 1,469 1, , 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 5 なお 参考までに 一般会計 特別会計及び企業会計における市債残高の最近 5 か年の推移 を示すと 次表のとおりである 一般会計 特別会計及び企業会計の市債残高の推移 ( 単位 : 千円 ) 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 一般会計 126,425, ,845,32 135,744,74 137,74, ,11,879 特別会計 21,463,43 2,631,863 2,63,462 19,251,52 16,729,819 企業会計 98,69,846 96,631,256 94,95,544 93,321,289 91,648,475 合 計 246,498, ,18,439 25,713,71 25,312,993 25,39,173 指 数 ( 注 )1 発行額及び元利償還額には それぞれ借換債の借入額及び元利償還額を含む 2 指数は 22 年度を 1 とした 3 特別会計及び企業会計の内訳は 審査資料第 12 表参照 一般会計 特別会計及び企業会計を含めた市全体の当年度末市債残高は 2,53 億 9,17 万 3 千円 で 前年度に比べ 7,718 万円 (.3%) 増加した このうち一般会計の市債残高は 1,42 億 1,187 万 9 千円で 前年度に比べ 42 億 7,122 万 7 千円 (3.1%) 増加した 一方 特別会計の市債残高は 167 億 2,981 万 9 千円で 前年度に比べ 25 億 2,123 万 3 千円 (13.1%) 減少した これは主に 宅地造成特別会計の残高が減少したことによる

18 2 一般会計 (1) 歳入歳出決算状況 一般会計の歳入歳出決算状況は 次表のとおりである 予算現額 歳入歳出決算状況 決算額 予算現額と決算額との比較 A B A-B 予算現額に対する比率 B/A 歳 入 119,385,81 111,343,63 8,42, 歳 出 119,385,81 11,247,323 9,137, 歳入歳出差引額 - 1,95, 予算現額 1,193 億 8,58 万 1 千円に対し 歳入決算額は 1,113 億 4,36 万 3 千円で 8 億 4,21 万 8 千 円の収入減となり 歳出決算額は 1,12 億 4,732 万 3 千円で 91 億 3,775 万 8 千円の支出減となっ た 実質収支の推移 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 歳 入 総 額 歳 出 総 額 歳入歳出差引額 (A-B) 翌年度へ繰り越すべき財源 A B C D 13,774,895 14,27,412 14,635,723 17,666,393 ( 単位 : 千円 ) 26 年度 111,343,63 12,119,686 12,881,81 13,3,411 16,335,424 11,247,323 1,655,29 1,325,61 1,65,312 1,33,969 1,95,74 597, , , , ,356 継続費逓次繰越 68,535 77,295 12,763 26, ,613 繰 越 明 許 費 526,68 236, , , ,743 事 故 繰 越 2,79 13,7 7,65 19,251 実 質 収 支 (C-D) 1,57, ,91 1,191,1 1,157, ,384 歳入歳出差引額は1 億 9,574 万円で 前年度に比べ2 億 3,522 万 9 千円 (17.7%) 減少した 歳入歳出差引額から翌年度へ繰り越すべき財源 3 億 2,235 万 6 千円を差し引いた実質収支は 7 億 7,338 万 4 千円の黒字となったものの 前年度と比べると3 億 8,385 万 8 千円 (33.2%) 減少し た 単 年 度 収 支 積立額財政調整基金 地方債繰上償還額 実質単年度収支 (E+F-G+H) E F 取崩額 G 5, H 実質単年度収支の推移 ( 単位 : 千円 ) 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 77,389 59, ,189 33, ,858 7,9 5,3 7,1 23,6 2,8 2, ,289 54, , , ,236 当年度の実質収支から前年度の実質収支を差し引いた単年度収支は3 億 8,385 万 8 千円の赤字となり 財政調整基金の積立額 28 万円及び取崩額 2 億 17 万 8 千円を加減した実質単年度収支も5 億 8,123 万 6 千円の赤字となった

19 歳入歳出の構成割合を図で示すと 次のとおりである 繰入金 9 億 1,857 万円.8% 使用料及び手数料 11 億 1,958 万円 1.% 繰 越 金 13 億 3,97 万円 1.2% 担金及び負担金 19 億 4,26 万円 1.7% 地方消費税交付金 34 億 2,163 万円 3.1% 諸 収 入 41 億 8,51 万円 3.8% 地方譲与税 8 億 4,262 万円.8% その他 11 億 3,667 万円 1.% 県支出金 76 億 2,952 万円 6.9% 地方交付税 12 億 6,17 万円 9.2% 歳入 1,113 億 4,36 万円 市税 441 億 42 万円 39.6% 国庫支出金 153 億 2,14 万円 13.8% 市債 191 億 3,435 万円 17.2% そ の 他 13 億 8,871 万円 1.3% 農林水産業費 32 億 3,49 万円 2.9% 消 防 費 37 億 8,729 万円 3.4% 商 工 費 39 億 5,955 万円 3.6% 衛 生 費 6 億 6,517 万円 5.5% 総務費 93 億 976 万円 8.4% 教育費 112 億 5,873 万円 1.2% 歳出 1,12 億 4,732 万円 民生費 383 億 9,642 万円 34.8% 土木費 163 億 1,31 万円 14.8% 公債費 165 億 3,729 万円 15.%

20 (2) 歳入ア歳入決算状況歳入の決算状況は 次表のとおりである 歳入決算状況 26 年度 25 年度 比較増減率 予 算 現 額 119,385,81 117,111,382 2,273, 調 定 額 115,195,11 111,78,582 3,414, 決 算 額 111,343,63 17,666,393 3,676, ( 対予算 ) 収入率 ( 対調定 ) 不 納 欠 損 額 196, ,821 44, 収 入 未 済 額 3,655,586 3,962,369 36, 決算額は1,113 億 4,36 万 3 千円で 前年度決算額に比べ36 億 7,667 万 1 千円 (3.4%) 増加した 決算額の予算現額に対する収入率は 93.3% で 前年度に比べ1.4ポイント上昇し 調定に対 する収入率は96.7% で 前年度に比べ.4ポイント上昇した 不納欠損額は1 億 9,645 万 2 千円で 前年度に比べ4,463 万 1 千円 (29.4%) 増加した また 収 入未済額は36 億 5,558 万 6 千円で 前年度に比べ3 億 678 万 3 千円 (7.7%) 減少した 不納欠損額及び収入未済額の内訳及び最近 5か年の推移は 次表のとおりである 市 税 市 民 税 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 都 市 計 画 税 不納欠損額 191,612 65,615 13,77 3,815 18,413 担金及び負担金 298 老人福祉施設入所者負担金 保育所保育費負担金使用料及び手数料市営住宅使用料諸収入小中学校給食代生活保護費返還金その他 26 年度 ,983 1,3 2, 不納欠損額の内訳 構成比率 合計 196, 年度 不納欠損額 構成比率 148, , , , , , , , 比 較 43,383 1,866 46, 増減率 , , , , ,885 皆増 ,

21 収入未済額の内訳 26 年度 25 年度比較収入未済額構成比率収入未済額構成比率増減率 市 税 3,421, ,745, , 市 民 税 1,8, ,166, , 固 定 資 産 税 1,954, ,153, , 軽 自 動 車 36, , , 都 市 計 画 税 35, , , 入 湯 税 皆減 担金及び負担金 23, ,97.6 1, 老人福祉施設入所者負担金 保育所保育費負担金使用料及び手数料市営住宅使用料市営住宅駐車場使用料 5, , , , , , , , , , , そ の 他 諸 収 入 179, , , 小中学校給食代 2, , 生活保護費返還金 163, , , そ の 他 12, , , 合 計 3,655, ,962, , 市税担金及び負担金使用料及び手数料諸収入合計 不納欠損額の推移 ( 単位 : 千円 ) 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 347, , , , ,612 1,453 1, ,83 2, , ,931 24, , , ,452 収入未済額の推移 ( 単位 : 千円 ) 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 市 税 4,157,291 4,234,3 4,51,754 3,745,6 3,421,23 担金及び負担金 19,893 22,67 22,814 21,97 23,51 使用料及び手数料 44,158 44,44 4,675 35,625 32,271 諸 収 入 66,286 83,96 119,29 159, ,6 そ の 他 47 5,498 合 計 4,287,675 4,385,1 4,239,949 3,962,369 3,655,

22 イ款別歳入状況款別の歳入状況は 次表のとおりである 26 年度 25 年度比較構成収入率構成予算現額決算額決算額増減率比率対予算対調定比率 市 税 44,236, 44,14, ,624, , 地方譲与税 957, 842, 利子割交付金 143, 98, 配当割交付金 1, 324, 株 式 等 譲 渡 所得割交付金 地 方 消 費 税 交 付 金 ゴルフ場利用税 交 付 金 自動車取得税 交 付 金 地方特例交付金 232, 14, 地方交付税 1,45, 1,261, 交通安全対策 特 別 交 付 金 担 金 及 び 負 担 金 使 用 料 及 び 手 数 料 44, 187, ,582, 3,421, , 38, , 115, , 46, ,983,61 1,942, ,166,69 1,119, 国庫支出金 17,785,63 15,32, 県支出金 8,352,595 7,629, 財産収入 122,41 171, 寄附金 1,18 14, 繰入金 1,327, , 繰越金 1,33,417 1,33, 諸収入 4,1,866 4,18, 市債 23,356,1 19,134, 合計 119,385,81 111,343, , , , , , , , , ,868, , ,275. 3, , , , , ,266, , ,316. 6, ,931, , ,164, , ,824, , ,19, , , , , , , , ,65, , ,44, , ,317, ,817, ,666, ,676, ( 注 ) 調定額は 審査資料第 4 表参照 歳入決算額の主なものは 市税 441 億 419 万 9 千円 ( 構成比率 39.6%) 市債 191 億 3,435 万 4 千円 ( 同 17.2%) 国庫支出金 153 億 2,14 万円 ( 同 13.8%) 及び地方交付税 12 億 6,169 万 5 千円 ( 同 9.2%) である 歳入決算額を前年度と比べると 36 億 7,667 万 1 千円 (3.4%) 増加した これは主に 教育債 退職手当債などの増加により市債が18 億 1,72 万 9 千円 (1.5%) 県負担金 県補助金の増

23 により県支出金が 6 億 1,42 万 8 千円 (8.7%) 地方消費税交付金が 5 億 5,345 万 2 千円 (19.3%) 国庫負担金及び国庫補助金の増により国庫支出金が4 億 9,553 万 5 千円 (3.3%) それぞれ増加したことによる ウ財源別歳入状況 ( ア ) 自主財源及び依存財源自主財源及び依存財源の割合を前年度と比較すると 次表のとおりである 26 年度 25 年度比較決算額構成比率決算額構成比率増減率 自主財源 53,782, ,439, ,211.6 市税 44,14, ,624, , 担 金 及 び 負 担 金 使 用 料 及 び 手 数 料 財産収入 1,942, ,931, ,559 1,119, ,164, , , , , 寄附金 14, , , 繰入金 918, , , 繰越金 1,33, ,65, , 諸収入 4,18, ,44, , 依存財源 57,56, ,227, ,333, 地方譲与税 842, , , 利子割交付金 98, , ,13 地方消費税交付金 3,421, ,868, ,452 自動車取得税交付金 115, , ,88 地方特例交付金 14, , , 地方交付税 1,261, ,266, ,886. 国庫支出金 15,32, ,824, , 県支出金 7,629, ,19, , 市債 19,134, ,317, ,817, その他 596, , , 合計 111,343, ,666, ,676, ( 注 ) その他 配当割交付金 株式等譲渡所得割交付金 ゴルフ場利用税交付金 交通安全対策特別交付金

24 歳入決算額を自主財源及び依存財源別に見ると 自主財源の決算額は537 億 8,259 万円で 前年度に比べ3 億 4,321 万 1 千円 (.6%) 増加し 依存財源の決算額は575 億 6,47 万 4 千円で 前年度に比べ33 億 3,346 万円 (6.1%) 増加した その構成比率は自主財源 48.3% 依存財源 51.7% となっており 自主財源の構成比率は 前年度 49.6% より1.3ポイント低下した これは主に 市債の増により依存財源が増加した一方で 繰越金及び諸収入の減により自主財源が減少したことによる ( イ ) 一般財源及び特定財源一般財源及び特定財源の割合を前年度と比較すると 次表のとおりである 26 年度 25 年度比較決算額構成比率決算額構成比率増減率 一般財源 59,58, ,69, , 市税 44,14, ,624, , 地方交付税 1,261, ,266, ,886. 地方譲与税 842, , , 各種交付金 4,372, ,99, , 特定財源 51,762, ,975, ,786, 担金及び負担金 1,942, ,931, ,559.6 使用料及び手数料 1,119, ,164, , 国庫支出金 15,32, ,824, , 県支出金 7,629, ,19, , 財産収入 171, , , 寄附金 14, , , 繰入金 918, , , 繰越金 1,33, ,65, , 諸収入 4,18, ,44, , 市 債 19,134, ,317, ,817, 合 計 111,343, ,666, ,676, ( 注 ) 各種交付金 利子割交付金 配当割交付金 株式等譲渡所得割交付金 地方消費税交付金 ゴルフ場利用税交付金 自動車取得税交付金 地方特例交付金 交通安全対策特別交付金 歳入決算額を一般財源及び特定財源別に見ると 一般財源の決算額は595 億 8,65 万 5 千円で 前年度に比べ8 億 9,23 万 9 千円 (1.5%) 増加し 特定財源の決算額は517 億 6,24 万 9 千円で 前年度に比べ27 億 8,643 万 2 千円 (5.7%) 増加した その構成比率は一般財源 53.5% 特定財源 46.5% となっており 一般財源の構成比率は 前年度 54.5% より1.ポイント低下した これは主に 市債の増により特定財源が増加したことによる

25 以下 各款別の決算の状況は 次のとおりである 第 1 款 市税 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 市民税 19,264, 2,45,12 19,259, ,615 1,8,11 25 年度決算額 C 18,642,2 B-C 617,366 個人 14,546, 15,583,163 14,54, , ,891 14,42,424 12,495 法人 4,718, 4,821,939 4,718, ,261 92,21 4,221, ,871 固定資産税 18,954, 2,928,16 18,87, ,77 1,954,236 18,95,168 8,68 軽自動車税 511, 552, , ,815 36, ,89 16,364 市たばこ税 2,125, 2,93,797 2,93, ,161,673 67,876 都市計画税 3,316, 3,671,871 3,33, ,413 35,188 3,31,21 6,94 入湯税 66, 65,193 65, ,87 1,16 合計 44,236, 47,717,15 44,14, ,612 3,421,23 43,624, ,951 ( 注 ) 審査資料第 7 表参照 決算額は441 億 419 万 9 千円で 予算現額に対して1 億 3,18 万 1 千円 (.3%) の収入減となった 決算額の主なものは 市民税 192 億 5,938 万 6 千円 ( 構成比率 43.7%) 固定資産税 188 億 7,1 万円 ( 同 42.8%) 都市計画税 33 億 327 万円 ( 同 7.5%) 及び市たばこ税 2 億 9,379 万 7 千円 ( 同 4.7%) である 決算額を前年度と比べると 4 億 7,995 万 1 千円 (1.1%) 増加した これは主に 固定資産税が 8,6 万 8 千円 (.4%) 市たばこ税が6,787 万 6 千円 (3.1%) それぞれ減少したものの 市民税が6 億 1,736 万 6 千円 (3.3%) 増加したことによる 市民税の増加は 好調な企業業績により法人市民税が4 億 9,687 万 1 千円 (11.8%) 増加したことによる 不納欠損額は1 億 9,161 万 2 千円で 前年度に比べ4,338 万 3 千円 (29.3%) 増加した 収入未済額は34 億 2,12 万 3 千円で 前年度に比べ3 億 2,385 万 7 千円 (8.6%) 減少し 収入率は 92.4% で前年度に比べ.6ポイント上昇した これは 法に基づく厳正な滞納処の実施や夜間 休日納税相談窓口の開設回数を増やしたことに加え 納税コールセンターによる早期納付の呼びかけや徴収嘱託員の訪問指導など現年度収納対策を推進したことによる この結果 滞納繰越の収入率は前年度に比べ1.2ポイント減少したものの 現年度については前年度に比べ.2 ポイント上昇し4 年連続の上昇となった 市税の収入状況の最近 5か年の推移は 次表のとおりである

26 市税決算額の推移 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 市 民 税 18,95,95 17,887,794 18,764,864 18,642,2 19,259,386 増減率 個 人 13,8,291 13,562,83 14,293,32 14,42,424 14,54,919 増減率 法 人 4,295,614 4,324,964 4,471,544 4,221,597 4,718,467 増減率 固定資産税 2,169,411 19,988,814 18,827,678 18,95,168 18,87,1 増減率 軽自動車税 453, , , ,89 512,453 増減率 市たばこ税 1,775,29 2,47,883 1,985,41 2,161,673 2,93,797 増減率 都市計画税 3,497,588 3,479,718 3,284,952 3,31,21 3,33,27 増減率 入 湯 税 68,71 67,381 67,153 64,87 65,193 増減率 市 税 合 計 44,6,221 43,936,454 43,48,878 43,624,248 44,14,199 増減率 現年度 滞納繰越 合 計 市税収入状況表 22 年度 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 調定額 44,438,229 44,253,552 43,541,55 43,47,79 43,989,753 収入済額 43,336,874 43,199,87 42,596,643 42,638,495 43,238,71 収入率 不納欠損額 787 1, 収入未済額 1,1,568 1,52,58 944, ,277 75,55 調定額 4,126,74 4,154,669 4,215,628 4,47,458 3,727,262 収入済額 723, , , , ,498 収入率 不納欠損額 346, ,5 295, , ,65 収入未済額 3,56,723 3,181,972 3,17,397 2,913,783 2,67,699 調定額 48,564,969 48,48,221 47,757,178 47,517,537 47,717,15 収入済額 44,6,221 43,936,454 43,48,878 43,624,248 44,14,199 収入率 不納欠損額 347, , , , ,612 収入未済額 4,157,291 4,234,3 4,51,754 3,745,6 3,421,

27 第 2 款 地方揮発油譲与税自動車重量譲与税地方道路譲与税 地方譲与税 692, 59, 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 265, 252, , 年度決算額 C 271,921 59, ,11 B-C 19,61 27, 合計 957, 842, , ,22 47,399 決算額は8 億 4,262 万 3 千円で 予算現額に対して1 億 1,437 万 7 千円 (12.%) の収入減となった 決算額を前年度と比べると 4,739 万 9 千円 (5.3%) 減少した これは主に 自動車重量譲与税が前年度に比べ2,778 万 9 千円 (4.5%) 減少したことによる 第 3 款 利子割交付金 26 年度 25 年度収入率不納収入予算現額調定額 A 決算額 B 決算額 C B-C B/A 欠損額未済額利子割 143, 98,18 98, ,148 5,13 交付金 決算額は9,81 万 8 千円で 予算現額に対して4,498 万 2 千円 (31.5%) の収入減となった 決算額を前年度と比べると 513 万円 (5.%) 減少した 第 4 款 配当割交付金 26 年度収入率不納予算現額調定額 A 決算額 B B/A 欠損額配当割 1, 324, , 交付金 収入未済額 25 年度決算額 C 168,346 B-C 156,231 決算額は3 億 2,457 万 7 千円で 予算現額に対して2 億 2,457 万 7 千円 (224.6%) の収入増となった 決算額を前年度と比べると 1 億 5,623 万 1 千円 (92.8%) 増加した これは主に 好調な企業業績による

28 第 5 款 株式等譲渡所得割交付金 株式等譲渡所得割交付金 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 44, 187,17 収入率 B/A 187,17 1. 不納欠損額 収入未済額 25 年度決算額 C 265,228 B-C 78,121 決算額は 1 億 8,71 万 7 千円で 予算現額に対して 1 億 4,31 万 7 千円 (325.2%) の収入増となっ た 決算額を前年度と比べると 7,812 万 1 千円 (29.5%) 減少した 第 6 款 地方消費税交付金 26 年度収入率予算現額調定額 A 決算額 B B/A 地方消費税 3,582, 3,421,631 3,421, 交付金 不納欠損額 収入未済額 25 年度決算額 C 2,868,179 B-C 553,452 決算額は34 億 2,163 万 1 千円で 予算現額に対して1 億 6,36 万 9 千円 (4.5%) の収入減となった 決算額を前年度と比べると 5 億 5,345 万 2 千円 (19.3%) 増加した 第 7 款 ゴルフ場利用税交付金 ゴルフ場利用税交付金 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 44, 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 38,639 38, 年度決算額 C B-C 42,275 3,636 決算額は3,863 万 9 千円で 予算現額に対して536 万 1 千円 (12.2%) の収入減となった 決算額を前年度と比べると 363 万 6 千円 (8.6%) 減少した 第 9 款 自動車取得税交付金 自動車取得税交付金 予算現額 148, 調定額 A 26 年度 決算額 B 115,19 115,19 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 25 年度決算額 C ,899 B-C 149,88 決算額は1 億 1,51 万 9 千円で 予算現額に対して3,298 万 1 千円 (22.3%) の収入減となった 決算額を前年度と比べると 1 億 4,988 万円 (56.6%) 減少した

29 第 1 款 地方特例交付金 地方特例交付金 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 25 年度決算額 C 232, 14,575 14, ,174 B-C 3,599 決算額は1 億 4,57 万 5 千円で 予算現額に対して9,142 万 5 千円 (39.4%) の収入減となった 決算額を前年度と比べると 359 万 9 千円 (2.5%) 減少した 第 11 款 地方交付税 26 年度 予算現額 調定額 A 決算額 B 普通交付税 8,555, 8,481,518 8,481,518 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 年度決算額 C 8,476,598 B-C 4,92 特別交付税 1,85, 1,78,177 1,78, ,789,983 9,86 合 計 1,45, 1,261,695 1,261, ,266,581 4,886 決算額は12 億 6,169 万 5 千円で 予算現額に対して1 億 4,33 万 5 千円 (1.4%) の収入減となった 決算額を前年度と比べると 488 万 6 千円 (.5%) 減少した 第 12 款 交通安全対策特別交付金 交通安全対策特別交付金 予算現額 59, 調定額 A 26 年度 決算額 B 46,572 46,572 収入率 B/A 不納欠損額 1. 収入未済額 25 年度決算額 C B-C 53,316 6,744 決算額は4,657 万 2 千円で 予算現額に対して1,242 万 8 千円 (21.1%) の収入減となった 決算額を前年度と比べると 674 万 4 千円 (12.6%) 減少した

30 第 13 款 担金及び負担金 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 担金 8,5 4,58 4, 年度決算額 C B-C 3,659 4 負担金 1,975,596 1,961,895 1,938, ,51 1,927,386 11,16 合計 1,983,61 1,965,953 1,942, ,51 1,931,45 11,559 決算額は19 億 4,26 万 4 千円で 予算現額に対して4,99 万 7 千円 (2.1%) の収入減となった 決算額の内訳は 負担金 19 億 3,854 万 6 千円 担金 45 万 8 千円であり 負担金の主なものは 保育費負担金 老人福祉施設入所者負担金などの民生費負担金 19 億 2,888 万 5 千円である 民生費負担金の決算額を前年度と比べると 1,247 万 1 千円 (.7%) 増加しており これは主に 公立保育所保育費負担金が1,47 万 7 千円 (2.%) 増加したことによる 不納欠損額は29 万 8 千円で 前年度に比べ17 万 6 千円 (144.5%) 増加した その主なものは 老人福祉施設入所者負担金 27 万 8 千円である 収入未済額は2,35 万 1 千円で その内訳は 保育所保育費負担金 1,782 万 5 千円及び老人福祉施設入所者負担金 522 万 6 千円である 収入率は 保育所保育費負担金が前年度と同じく99.1% 老人福祉入所者負担金についても前年度と同じく84.9% であった 第 14 款 使用料及び手数料 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 使用料 831, ,482 84, ,268 手数料 334, , , 年度決算額 C B-C 823,91 18,434 34,91 25,986 合計 1,166,69 1,152,41 1,119, ,271 1,164, 44,42 決算額は11 億 1,958 万円で 予算現額に対して4,648 万 9 千円 (4.%) の収入減となった 決算額の内訳は 使用料 8 億 465 万 7 千円及び手数料 3 億 1,492 万 4 千円である 使用料の主なものは 市営住宅使用料 道路占用料などの土木使用料 5 億 1,78 万円 休日急患センター使用料 聖苑使用料などの衛生使用料 1 億 7,276 万 7 千円であり 手数料の主なものは 戸籍 住民基本台帳手数料などの総務手数料 1 億 3,647 万 5 千円及び一般廃棄物処理等手数料などの衛生手数料 1 億 3,144 万 1 千円である 決算額を前年度と比べると 4,442 万円 (3.8%) 減少しており これは 手数料が2,598 万 6 千円 (7.6%) 使用料が1,843 万 4 千円 (2.2%) 減少したことによる 手数料の減少は 主に 一般廃棄物処理等手数料の減により衛生手数料が1,152 万 6 千円 (8.1%) 住民基本台帳手数料の減により総務手数料が631 万 1 千円 (4.4%) 建築確認申請等手数料の減により土木手数料が41 万円 (9.7%) それぞれ減少したことによる

31 使用料の減少は 主に 休日急患センター使用料及び聖苑使用料の減により衛生使用料が841 万 2 千円 (4.6%) 美術館使用料及び幼稚園保育料 入園料の減により教育使用料が43 万 6 千円 (6.%) 波の華使用料の減により商工使用料が311 万 2 千円 (9.4%) それぞれ減少したことによる 不納欠損額 55 万 8 千円は 市営住宅使用料であり 前年度に比べ24 万 6 千円 (78.6%) の減少となった 収入未済額は3,227 万 1 千円で その主なものは 市営住宅使用料 3,196 万 7 千円である 市営住宅使用料の収入未済額は 前年度に比べ324 万 9 千円 (9.2%) 減少し 収入率は91.9% となり 前年度の9.8% から1.1ポイント上昇した 第 15 款 国庫支出金 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 国庫負担金 1,458,355 1,37,294 1,37, 国庫補助金 7,272,361 4,949,576 4,949, 年度決算額 C B-C 9,923, ,367 4,837, ,718 国庫委託金 54,347 63,27 63, ,82 合計 17,785,63 15,32,14 15,32, ,824, ,535 決算額は153 億 2,14 万円で 予算現額に対して24 億 6,492 万 3 千円 (13.9%) の収入減となった 決算額の主なものは 児童手当負担金 生活保護費負担金 障害者自立支援給付費等負担金などの国庫負担金 13 億 729 万 4 千円 社会資本整備総合交付金 学校施設環境改善交付金 臨時福祉給付金給付事業費補助金などの国庫補助金 49 億 4,957 万 6 千円である 決算額を前年度と比べると 4 億 9,553 万 5 千円 (3.3%) 増加しており これは主に 国庫負担金が3 億 8,336 万 7 千円 (3.9%) 国庫補助金が1 億 1,171 万 8 千円 (2.3%) 増加したことによる 国庫負担金の増加は 主に障害者自立支援給付費等負担金 生活保護費負担金 私立保育所保育費負担金の増により 民生費国庫負担金が3 億 8,24 万 9 千円 (3.8%) 増加したことによる 国庫補助金の増加は 主に国の緊急経済対策による地域経済活性化 雇用創出臨時交付金 ( 地域の臨時元気交付金 ) の減により 土木費国庫補助金が5 億 4,784 万 3 千円 (21.5%) 農林水産業費国庫補助金が1 億 3,744 万 4 千円 (97.1%) それぞれ減少したものの 臨時福祉給付金給付事業費補助金 子育て世帯臨時特例給付金給付事業補助金の増により 民生費国庫補助金が9 億 9,684 万円 (435.2%) 増加したことによる

32 第 16 款 県支出金 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 県負担金 3,827,74 3,774,341 3,774, 県補助金 3,76,916 3,158,482 3,158, 年度決算額 C B-C 3,59, ,75 2,91,16 257,466 県交付金 412, , , ,129 14,723 県委託金 351,8 248,85 248, ,686 73,164 合計 8,352,595 7,629,524 7,629, ,19,96 61,428 決算額は76 億 2,952 万 4 千円で 予算現額に対して7 億 2,37 万 1 千円 (8.7%) の収入減となった 決算額の主なものは 障害者自立支援給付費等負担金 保険基盤安定負担金 私立保育所保育費負担金 児童手当負担金などの県負担金 37 億 7,434 万 1 千円 保育所施設整備費補助金 重度心身障害者医療費補助金 子ども医療費補助金 市街地再開発事業費補助金などの県補助金 31 億 5,848 万 2 千円である 決算額を前年度と比べると 6 億 1,42 万 8 千円 (8.7%) 増加しており これは主に 県負担金が2 億 6,57 万 5 千円 (7.6%) 県補助金が2 億 5,746 万 6 千円 (8.9%) それぞれ増加したことによる 県負担金の増加は 主に保険基盤安定負担金 障害者自立支援給付費等負担金の増により民生費県負担金が2 億 5,616 万 3 千円 (7.4%) 増加したことによる 県補助金の増加は 地域介護福祉空間整備等補助金が減少したものの 保育所施設整備費補助金が増加したことにより 民生費県補助金が2 億 3,397 万円増加 (12.%) したことによる

33 第 17 款 財産収入 予算現額 調定額 A 26 年度 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 財産運用収入 41,283 44,834 44, 収入未済額 25 年度決算額 C B-C 4,11 4,733 財産売払収入 8, ,44 126, ,417 14,987 合計 122,41 171, , ,518 19,72 決算額は1 億 7,123 万 8 千円で 予算現額に対して4,919 万 7 千円 (4.3%) の収入増となった 決算額の内訳は 財産売払収入が1 億 2,64 万 4 千円 財産運用収入が4,483 万 4 千円である 決算額を前年度と比べると 1,972 万円 (13.%) 増加しており これは主に 財産売払収入のうち土地売却による不動産売払収入が2,31 万 4 千円 (25.8%) 増加したことによる 第 18 款 寄附金 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 寄附金 1,18 14,922 14, 年度決算額 C B-C 32,488 17,566 決算額は1,492 万 2 千円で 予算現額に対して474 万 2 千円 (46.6%) の収入増となった 寄附金の主なものは 教育振興費寄附金 837 万円 ふるさと納税寄附金及び寄附交付金 338 万 9 千円 社会福祉活動寄附金 125 万円である 第 19 款 繰入金 予算現額 調定額 A 26 年度 決算額 B 収入率 B/A 基金繰入金 1,327, , , 不納欠損額 収入未済額 25 年度決算額 C B-C 49, ,845 決算額は9 億 1,857 万 3 千円で 予算現額に対して4 億 857 万 6 千円 (3.8%) の収入減となった 決算額の主なものは 地域振興基金繰入金 3 億 8 千万円 財政調整基金繰入金 2 億 17 万 8 千円及び減債基金繰入金 2 億円である 決算額を前年度と比べると 4 億 2,784 万 5 千円 (87.2%) 増加しており これは主に 財政調整基金繰入金が2 億 17 万 8 千円 ( 皆増 ) 減債基金繰入金 2 億円 ( 皆増 ) それぞれ増加したことによる

34 第 2 款 繰越金 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 繰越金 1,33,417 1,33,969 1,33, 年度決算額 C B-C 1,65, ,343 決算額は13 億 3,96 万 9 千円で 前年度からの継続費逓次繰越繰越財源 2,619 万 6 千円 繰越明許費繰越財源 1 億 2,827 万 9 千円及び事故繰越繰越財源 1,925 万 1 千円を差し引いた純繰越金は11 億 5,724 万 3 千円である 決算額を前年度と比べると 2 億 7,434 万 3 千円 (17.1%) の減少となった 第 21 款 延滞金 加算金及び過料 た 諸収入 予算現額 調定額 A 26 年度 決算額 B 収入率 B/A 不納欠損額 7, 118,74 118,74 1. 収入未済額 25 年度決算額 C B-C 13,986 14,718 市預金利子 1,693 2,775 2, ,418 1,357 貸付金元利収入 2,52,439 2,52,49 2,52, ,874, ,69 受託事業収入 183,153 17,64 17, ,756 2,152 団体交付金 42,26 35,335 35, ,712 11,378 収益事業収入 147,465 13, 13, 1. 15, 2, 雑 入 1,55,9 1,44,81 1,221, , ,6 1,9,429 13,69 合計 4,1,866 4,363,548 4,18, , ,6 4,44,41 259,536 決算額は 41 億 8,5 万 5 千円で 予算現額に対して 1 億 7,863 万 9 千円 (4.5%) の収入増となっ 決算額の主なものは 中小企業育成資金等貸付金 勤労者生活安定資金等貸付金 森林組合貸 付金などの貸付金元利収入 25 億 24 万 9 千円 小中学校給食代 保険診療報酬返還金などの雑入 12 億 2,13 万 8 千円 企業会計電算処理業務 広域保育園入所事業などの受託事業収入 1 億 7,6 万 4 千円及び競輪事業収入の収益事業収入 1 億 3 千万円である 決算額を前年度と比べると 2 億 5,953 万 6 千円 (5.8%) 減少しており これは主に 老人保健制度に係る保険診療報酬返還金の増により雑入が1 億 3,6 万 9 千円 (12.%) 増加したものの 中小企業育成資金等貸付金元金収入及びガス事業会計貸付金元金収入の減により 貸付金元利収入が3 億 7,269 万円 (13.%) 減少したことによる 不納欠損額は398 万 3 千円で その主なものは 生活保護費返還金 288 万 5 千円である 収入未済額は1 億 7,96 万円で その主なものは 生活保護費返還金 1 億 6,374 万 1 千円である 生活保護費返還金の収入未済額は前年度に比べ1,73 万 4 千円増加しており 収入率は24.7% で 前年度の19.6% から5.1ポイント上昇した

35 第 22 款 市債 26 年度 予算現額調定額 A 決算額 B 収入率 B/A 不納収入欠損額未済額 総務債 119,3 77,9 77, 年度決算額 C B-C 62,2 15,7 民生債 331,1 317,9 317, ,1 36,8 衛生債 788,4 672,3 672, ,2 1,9 農 林 水 産 業 債 438,1 342,5 342,5 1. 商工債 479,8 436,1 436, ,7 3,8 27,8 48,3 土木債 7,284,4 4,429,8 4,429,8 1. 4,21,7 48,1 教育債 2,936,2 2,9,1 2,9,1 1. 1,65,2 1,24,9 災害復旧債 34, 臨時財政対策債 消防債 468,5 423,8 423, ,4 銀行等引受債借換債 退職手当債 9, 773,7 773, ,7 422, 行政改革推進債 397,8 391,7 391, ,9 138,8 合 計 23,356,1 19,134,354 19,134, ,317,145 1,817,29 決算額は 191 億 3,435 万 4 千円で 予算現額に対して 42 億 2,174 万 6 千円 (18.1%) の収入減と なった 5,17,8 5,17,754 5,17, 決算額の主なものは 臨時財政対策債 5 億 1,775 万 4 千円 土木債 44 億 2,98 万円 銀行等引受 債借換債 41 億 5,99 万円及び教育債 2 億 9,1 万円である 5 4 5,61,845 44,91 342,6 4,159,9 4,159,9 4,159,9 1. 4,79,9 55, 決算額を前年度と比べると 18 億 1,72 万 9 千円 (1.5%) の増加しており これは主に 銀行 等引受債借換債が5 億 5 千万円 (11.7%) 減少したものの 明道中学校校舎等改築事業により教育債が1 億 2,49 万円 (96.2%) 退職手当債が4 億 2,2 万円 (12.%) 鷹巣荘再整備事業により商工債が4 億 83 万円 (1,468.7%) 土木債が4 億 81 万円 (1.1%) それぞれ増加したことによる

36 (3) 歳出 ア 歳出決算状況 歳出の決算状況は 次表のとおりである 決算額 執行率 予算現額に対する比率 総務費防災情報システム整備事業 15,192 教育費弓道場 市体育館サブアリーナ等建設事業外 3 事業 539,4 増減率 翌年度繰越額 6,85,63 7,21,172 1,115, 予算現額に対する比率 26 年度 歳出決算状況 25 年度 予算現額 119,385,81 117,111,382 11,247,323 16,335,424 3,911, 不用額 3,52,128 3,574, , 歳出決算額 1,12 億 4,732 万 3 千円は 前年度に比べ39 億 1,189 万 9 千円 (3.7%) 増加した 予算現額に対する執行率は92.3% で 前年度に比べ1.5ポイント上昇した 翌年度繰越額は6 億 8,563 万円で その内訳は 繰越明許費 21 億 193 万 1 千円 継続費逓次繰越 39 億 8,369 万 9 千円である 前年度に比べ11 億 1,554 万 2 千円 (15.5%) 減少しており 予算現額に対する比率は5.1% で 前年度に比べ1.ポイント低下した うち 繰越明許費が29 億 2,251 万 8 千円減少したが これは主に 土木費における繰越が15 億 3,351 万 9 千円 民生費における繰越が12 億 4,743 万 8 千円減少したことによる 不用額は3 億 5,212 万 8 千円で 前年度に比べ5 億 2,265 万 8 千円 (14.6%) 減少しており 予算現額に対する比率は2.6% で前年度に比べ.5ポイント低下した 翌年度への繰越事業は 次表のとおりである 翌年度繰越事業 ( 単位 : 千円 ) 費目名事業名翌年度繰越額繰越財源 総務費総合戦略基礎調査事業外 3 事業 25, 民生費子育て応援クーポン発行事業外 3 事業 32,9 17 衛生費簡易水道特別会計繰出金 労働費 U I ターン就職促進事業外 1 事業 8,45 繰越明許費農林水産業費県営土地改良事業負担金外 6 事業 125,61 3,146 商工費プレミアム付商品券発行事業外 1 事業 土木費福井駅西口中央地市街地再開発事業外 17 事業 1,277, ,685 教育費小学校舎等耐震補強事業外 2 事業 12, ,55 災害復旧費漁港施設災害復旧事業外 1 事業 111,96 2,293 継続費商工費グリフィス記念館整備事業 44, 逓次繰越土木費福井駅西口中央地市街地再開発事業外 1 事業 3,385,449 88,954 52,43 合計 6,85,63 322, 比 較 2,273, ,53 792

37 イ款別歳出状況 款別の歳出状況は 次表のとおりである 予算現額 26 年度決算額 構成比率 執行率 決算額 25 年度 構成比率 比 較増減率 議会費 72, , , , 総務費 9,667,531 9,39, ,16, , 民生費 39,421,29 38,396, ,323, ,73, 衛生費 6,377,78 6,65, ,214, , 労働費 672,23 656, , ,889.9 農林水産業費 3,522,477 3,234, ,539, , 商工費 4,583,283 3,959, ,488, , 土木費 21,45,384 16,31, ,283, ,951.2 消防費 3,871,898 3,787, ,22, , 教育費 12,385,284 11,258, ,798, ,46, 災害復旧費 156,742 44, ,16. 1, 公債費 16,554,942 16,537, ,145, , 予備費 合 計 119,385,81 11,247, ,335, ,911, 歳出決算額の主なものは 民生費が383 億 9,642 万 1 千円 ( 構成比率 34.8%) 公債費が165 億 3,729 万 3 千円 ( 同 15.%) 土木費が163 億 1,3 万 7 千円 ( 同 14.8%) 及び教育費が112 億 5,872 万 9 千円 ( 同 1.2%) である 歳出決算額を前年度と比べると 39 億 1,189 万 9 千円 (3.7%) 増加した これは主に 公債費が6 億 824 万 7 千円減少したものの 社会福祉費及び児童福祉費の増により民生費が3 億 7,313 万円 中学校費の増により教育費が14 億 6,24 万 6 千円増加したことによる

38 ウ性質別歳出状況歳出決算額を性質別経費に類し 前年度と比較すると 次表のとおりである 26 年度 25 年度比較決算額構成比率決算額構成比率決算額増減率 義務的経費 57,574, ,483, ,91, 人件費 17,87, ,694, ,176,44 7. 扶助費 23,166, ,643, ,523,3 7. 公債費 16,537, ,145, , 投資的経費 15,41, ,481, ,929, 普通建設事業費 15,366, ,447, ,918, 災害復旧事業費 44,55. 34,16. 1, その他の経費 37,262, ,37, ,649.3 物件費 14,432, ,38, ,393, 維持補修費 514, , , 補助費等 8,75, ,927, , 積立金 142, , , 投資及び出資金 127, , , 貸付金 2,452, ,723, , 繰出金 1,842, ,349, , 合 計 11,247, ,335, ,911, 歳出決算額を性質別に見ると 義務的経費は575 億 7,449 万 9 千円で 前年度に比べ2 億 9,149 万 2 千円 (3.8%) 増加した 決算額に占める構成比率は前年度と同じく52.2% であった これは主に 公債費が6 億 824 万 8 千円 (3.5%) 減少したものの 臨時福祉給付金給付事業 障害福祉サービス事業などの増により扶助費が15 億 2,33 万円 (7.%) 人件費が11 億 7,644 万円 (7.%) 増加したことによる 投資的経費は154 億 1,65 万 2 千円で 前年度に比べ19 億 2,95 万 6 千円 (14.3%) 増加し 決算額に占める構成比率は14.% と前年度に比べ1.3ポイント上昇した これは主に 普通建設事業費が19 億 1,865 万 7 千円 (14.3%) 増加したことによる その他の経費は 372 億 6,217 万 2 千円で 前年度に比べ1 億 864 万 9 千円 (.3%) 減少し 決算額に占める構成比率は33.8% と前年度に比べ1.3ポイント低下した これは主に 総合行政情報システム事業などにより物件費が13 億 9,367 万円 (1.7%) 増加したものの 宅地造成特別会計などへの繰出金が5 億 686 万 6 千円 (4.5%) 積立金が3 億 5,291 万 5 千円 (71.2%) 貸付金が2 億 7,125 万 3 千円 (1.%) 維持補修費が2 億 1,116 万 5 千円 (29.1%) 補助費等が1 億 7,715 万 6 千円 (2.%) それぞれ減少したことによる

39 以下 各款別の決算の状況は 次のとおりである 第 1 款議会費予算現額 A 議会費 72,947 決算額 B 687,47 26 年度 翌年度繰越額 不用額 執行率 B/A 25 年度決算額 C B-C 33, ,737 12,733 決算額は6 億 8,747 万円 ( 執行率 95.4%) で 前年度に比べ1,273 万 3 千円 (1.9%) 増加した これは主に 委託料が減少したものの 平成 26 年度の給与改定により議員報酬 職員給与などが増加したことによる 不用額の主なものは 議員報酬 ( 欠員 1 名 ) 及び旅費である 第 2 款 総務費 予算現額 A 決算額 B 26 年度翌年度繰越額 不用額 執行率 B/A 25 年度決算額 C B-C 総務管理費 7,713,834 7,493,462 4,192 18, ,442,242 51,22 徴税費 1,2, ,44 41, ,24,984 45,94 戸籍住民基本台帳費 54,917 53,588 1, ,287 49,31 選挙費 235, ,71 64, ,473 61,598 統計調査費 74,626 55,663 18, ,695 28,967 監査委員費 81,682 79,932 1, ,923 4,9 合 計 9,667,531 9,39,759 4, , ,16,64 149,155 決算額は93 億 975 万 9 千円 ( 執行率 96.3%) で 主なものは 退職手当 行政情報化推進事業 市庁舎維持管理費 フェニックスプラザ運営事業などの総務管理費 74 億 9,346 万 2 千円 徴税費 9 億 7,94 万 4 千円及び戸籍住民基本台帳費 5 億 3,58 万 8 千円である 決算額を前年度と比べると 1 億 4,915 万 5 千円 (1.6%) 増加した これは主に 徴税費が 4,594 万円 (4.5%) 減少したものの 選挙費が6,159 万 8 千円 (56.3%) 総務管理費が5,122 万円 (.7%) コンビニ交付システム整備事業などにより戸籍住民基本台帳費が4,93 万 1 千円 (1.2%) それぞれ増加したことによる 主な事業の増減は 退職者数増による退職手当 3 億 3,26 万 1 千円及び総合行政情報システム事業 2 億 1,912 万円の増加 財政調整基金積立 2 億 8 万円 減債基金積立 1 億 8,735 万円及びガス事業会計補助金 1 億 724 万 4 千円の減少である 翌年度繰越額は繰越明許費として 総合戦略基礎調査事業 Wi-Fi 環境整備事業などに係る総務管理費 2,5 万円 継続費逓次繰越として 防災情報システム整備事業に係る総務管理費 1,519 万 2 千円である 不用額の主なものは 総務管理費 1 億 8,18 万円及び選挙費 6,459 万円である

40 第 3 款民生費予算現額 A 社会福祉費 17,888,49 26 年度 決算額 B 翌年度繰越額 17,225,969 不用額 662,44 執行率 B/A 25 年度決算額 C B-C ,67,653 1,618,316 児童福祉費 17,168,143 16,889,944 32,9 245, ,716,766 1,173,178 生活保護費 4,35,268 4,225,638 79, ,929,73 295,98 年金費 59,389 54,871 4, ,142 14,271 合 計 39,421,29 38,396,421 32,9 991, ,323,291 3,73,13 決算額は383 億 9,642 万 1 千円 ( 執行率 97.4%) で 主なものは 障害者自立支援事業 介護保険特別会計繰出金 後期高齢者療養給付費負担金などの社会福祉費 172 億 2,596 万 9 千円 児童手当 児童扶養手当給付事業 私立保育所等保育委託事業などの児童福祉費 168 億 8,994 万 4 千円及び生活保護扶助費などの生活保護費 42 億 2,563 万 8 千円である 決算額を前年度と比べると 3 億 7,313 万円 (8.7%) 増加した これは主に社会福祉費が16 億 1,831 万 6 千円 (1.4%) 児童福祉費が11 億 7,317 万 8 千円 (7.5%) 増加したことによる 主な事業の増加は 私立保育所等整備補助事業の5 億 7,291 万 5 千円 国民健康保険特別会計繰出金などの繰出金 5 億 7,9 万 6 千円 臨時福祉給付金給付事業の5 億 2,728 万 5 千円 障害福祉サービス事業の4 億 2,387 万円 子育て世帯臨時特例給付金給付事業 3 億 3,847 万 9 千円である 翌年度繰越額は繰越明許費であり その内訳は 子育て応援クーポン発行事業 保育環境整備事業などに係る児童福祉費 3,29 万円である 不用額の主なものは 特別会計繰出金 臨時福祉給付金給付事業など社会福祉費 6 億 6,244 万円 児童福祉費 2 億 4,529 万 9 千円及び生活保護費 7,963 万円である 第 4 款 衛生費 予算現額 A 決算額 B 26 年度翌年度繰越額 不用額 執行率 B/A 25 年度決算額 C B-C 保健衛生費 2,195,282 2,95,271 1, ,76,945 18,326 清掃費 3,756,849 3,558, , ,619,591 6,763 上水道費 25,872 24,749 1, , ,884 簡易水道費 219,75 26, , ,98 6,228 合 計 6,377,78 6,65, , ,214, ,

41 決算額は6 億 6,517 万 3 千円 ( 執行率 95.1%) で 主なものは ごみ焼却処理事業 ごみ収集資源化事業 広域圏清掃センター負担金などの清掃費 35 億 5,882 万 8 千円及び予防接種事業 母子 成人保健事業などの保健衛生費 2 億 9,527 万 1 千円である 決算額を前年度と比べると 1 億 4,99 万 4 千円 (2.4%) 減少した これは主に 水道事業会計補助金の減により上水道費が1 億 1,288 万 4 千円 (35.5%) 減少したことによる 翌年度繰越額は繰越明許費であり 簡易水道特別会計繰出金に係る簡易水道費 9 万 7 千円である 不用額の主なものは ごみ焼却施設改修事業 広域圏清掃センター負担金などの清掃費 1 億 9,82 万 1 千円及び個別予防接種事業などの保健衛生費 1 億 1 万 1 千円である 第 5 款労働費 26 年度執行率予算現額 A 決算額 B 翌年度繰越額不用額 B/A 労働費 672,23 656,74 8,45 6, 年度決算額 C 65,851 B-C 5,889 決算額は6 億 5,674 万円 ( 執行率 97.7%) で 主なものは 勤労者等融資事業などの勤労者生活安定対策推進事業 4 億 9,84 万 1 千円である 決算額を前年度と比べると 588 万 9 千円 (.9%) 増加した これは主に 勤労者住宅資金利子補給事業が33 万 6 千円減少したものの 若年者正規雇用奨励金事業が42 万円 雇用奨励金事業が25 万円増加したことによる 翌年度繰越額は繰越明許費であり その内訳は U Iターン就職促進事業 ワーク ライフ バランス推進企業応援事業に係る845 万円である 不用額の主なものは 若年者正規雇用奨励金事業 勤労者住宅資金利子補給事業である 第 6 款 農林水産業費 予算現額 A 決算額 B 26 年度翌年度繰越額 不用額 執行率 B/A 25 年度決算額 C B-C 農業費 1,39, ,166 24,775 71, ,8 38,913 農地費 1,559,8 1,421,267 9,626 47, ,613,77 192,53 林業費 723,67 688,615 34, ,375 39,76 水産業費 199,914 18,38 1,2 9, ,853 33,816 合 計 3,522,477 3,234,86 125,61 162, ,539,78 34,

42 決算額は32 億 3,48 万 6 千円 ( 執行率 91.8%) で 主なものは 集落排水特別会計繰出金 土地改良事業補助金 県営土地改良事業負担金などの農地費 14 億 2,126 万 7 千円 米政策改革対策事業 中央卸売市場特別会計繰出金などの農業費 9 億 4,416 万 6 千円及び林業金融対策事業などの林業費 6 億 8,861 万 5 千円である 決算額を前年度と比べると 3 億 499 万 1 千円 (8.6%) 減少した これは主に 農地費が1 億 9,25 万 3 千円 (11.9%) 林業費が3,976 万円 (5.5%) 農業費が3,891 万 3 千円 (4.%) それぞれ減少したことによる また その減少について事業別に見ると 主に 担い手 農地総合対策事業 1 億 498 万 1 千円及び県営土地改良事業負担金 5,39 万 4 千円が増加し 市有土地改良施設管理事業 2 億 3,816 万 3 千円及び農業生産総合対策事業 1 億 2,418 万円が減少した 翌年度繰越額は繰越明許費であり その内訳は 県営土地改良事業負担金 地域用水機能増進事業などに係る農地費 9,62 万 6 千円 金福すいか振興事業などに係る農業費 2,477 万 5 千円 漁港整備事業などに係る水産業費 1,2 万円である 不用額の主なものは 中央卸売市場特別会計への繰出金 水田農業構造改革対策事業などの農業費 7,1 万 7 千円 集落排水特別会計への繰出金などの農地費 4,711 万 5 千円である 第 7 款商工費予算現額 A 商工費 3,315,76 26 年度 決算額 B 翌年度繰越額 2,825,98 388,67 不用額 11,119 執行率 B/A 25 年度決算額 C ,866,695 B-C 4,714 観光費 1,267,577 1,133,57 73,977 6, ,91 511,661 合 計 4,583,283 3,959, , , ,488,64 47,946 決算額は39 億 5,955 万 1 千円 ( 執行率 86.4%) で その内訳は 制度融資事業 企業誘致促進事業 中心市街地活性化事業などの商工費 28 億 2,598 万円 観光施設整備事業 地域観光資源活用事業などの観光費 11 億 3,357 万円である 決算額を前年度と比べると 4 億 7,94 万 6 千円 (13.5%) 増加した これは主に 鷹巣荘再整備事業 3 億 1,656 万円の増により観光費が5 億 1,166 万 1 千円 (82.3%) 増加したことによる 翌年度繰越額は繰越明許費として プレミアム付商品券発行事業 新事業創出支援事業などに係る商工費 3 億 8,86 万 7 千円 折織のパンフレット制作事業 福井 DEナイト事業 レンタカーで周る誘客促進事業などに係る観光費 2,992 万 3 千円 継続費逓次繰越として グリフィス記念館整備事業に係る観光費 4,45 万 4 千円である 不用額の主なものは 制度融資保証料及び利子補給金 企業立地関連道路整備事業などの商工費 1 億 111 万 9 千円である

43 第 8 款 土木管理費 道路橋りょう費 河川水路費 土木費 予算現額 A 364,879 3,838,382 3,656,597 69, ,441 決算額 B 345, , 年度 翌年度繰越額 不用額 19,456 79,423 97,719 執行率 B/A 年度決算額 C 338, , ,958, ,197 B-C 7, ,747 45,898 都市計画費 1,116,929 5,876,6 4,13,92 11, ,41, ,491 総合交通費 1,745,497 1,31, ,86 6, ,25,212 15,14 下水道費 3,773,23 3,745,326 27, ,798,59 53,183 住宅費 747,26 689,43 8,42 49, , ,42 合 計 21,45,384 16,31,37 4,662, , ,283,356 26,951 決算額は163 億 1,3 万 7 千円 ( 執行率 76.%) で 主なものは 福井駅西口中央地市街地再開発事業 宅地造成特別会計繰出金 福井駅周辺整備特別会計繰出金などの都市計画費 58 億 7,6 万 6 千円 下水道事業会計維持管理費負担金 建設改良費補助金などの下水道費 37 億 4,532 万 6 千円及び道路除雪費 道路橋りょう改修事業などの道路橋りょう費 36 億 5,659 万 7 千円である 決算額を前年度と比べると 2,695 万 1 千円 (.2%) 増加した これは主に 都市計画費が5 億 3,449 万 1 千円 (8.3%) 住宅費が1 億 4,94 万 2 千円 (17.8%) それぞれ減少したものの 道路橋りょう費が6 億 9,774 万 7 千円 (23.6%) 増加したことによる 主な事業の増減は 市街地再開発事業 4 億 4,942 万 7 千円及び道路除雪費 2 億 6,436 万 7 千円の増加 宅地造成特別会計繰出金 1 億 1,195 万 4 千円及び東安居団地整備事業 1 億 5,423 万 8 千円の減少である 翌年度繰越額の主なものは 繰越明許費として 福井駅西口中央地市街地再開発事業 宅地造成特別会計繰出金などに係る都市計画費 7 億 5,36 万 3 千円 えちぜん鉄道 福井鉄道相互乗り入れ支援事業などに係る総合交通費 3 億 7,58 万 6 千円など 継続費逓次繰越として 福井駅西口中央地市街地再開発事業に係る都市計画費 33 億 7,72 万 9 千円などである 不用額の主なものは 道路橋りょう費 1 億 1,221 万 2 千円及び福井駅周辺整備特別会計及び宅地造成特別会計繰出金などの都市計画費 1 億 1,83 万 1 千円である

44 第 9 款 消防費 予算現額 A 決算額 B 26 年度翌年度繰越額 不用額 執行率 B/A 25 年度決算額 C B-C 消防費 3,871,898 3,787,29 84, ,22,58 235,218 決算額は37 億 8,729 万円 ( 執行率 97.8%) で 主なものは 消防通信指令設備等整備事業 消防施設等整備事業及び消防車両等整備事業である 決算額を前年度と比べると 2 億 3,521 万 8 千円 (5.8%) 減少した これは主に 消防通信指令設備等整備事業が3 億 1,948 万 8 千円増加したものの 消防施設等整備事業が5 億 8,157 万 4 千円減少したことによる 不用額の主なものは 消防救急デジタル無線整備事業及び防火水槽整備事業である 第 1 款 教育費 予算現額 A 決算額 B 26 年度翌年度繰越額 不用額 執行率 B/A 25 年度決算額 C B-C 教育総務費 1,11, ,972 17, ,528 99,445 小学校費 2,645,61 2,312,517 95,38 238, ,393,127 8,61 中学校費 2,64,535 2,349, ,644 61, ,165,93 1,184,349 幼稚園費 236,76 215,43 2, ,535 26,15 社会教育費 2,87,14 2,741,62 61,465 67, ,679,445 61,617 社会体育費 1,16,98 823, ,15 28, , ,54 保健給食費 1,874,247 1,822,61 51, ,757,6 65,1 合 計 12,385,284 11,258, , , ,798,483 1,46,246 決算額は112 億 5,872 万 9 千円 ( 執行率 9.9%) で 主なものは 公民館主事 管理人等賃金 公民館建設事業 図書館管理運営費などの社会教育費 27 億 4,16 万 2 千円 校舎等増改築事業 学校耐震補強事業などの中学校費 23 億 4,944 万 1 千円 学校耐震補強事業 学校運営管理費などの小学校費 23 億 1,251 万 7 千円である 決算額を前年度と比べると 14 億 6,24 万 6 千円 (14.9%) 増加した これは主に 明道中学校改築工事により中学校費が11 億 8,434 万 9 千円 (11.7%) 増加したことによる 翌年度繰越額の主なものは 繰越明許費として 小学校舎等耐震補強事業 義務教育教材費に係る小学校費 9,53 万 8 千円 美術館消防設備更新事業に係る社会教育費 721 万円 継続費逓次繰越として 明道中学校改築事業に係る中学校費 2 億 2,964 万 4 千円 おさごえ民家園管理事業及び自然史博物館館整備事業に係る社会教育費 5,425 万 5 千円 弓道場 市体育館サブアリーナ等建設事業に係る社会体育費 2 億 5,51 万 5 千円である 不用額の主なものは 小学校耐震補強事業などの小学校費 2 億 3,84 万 6 千円 社会教育費 6,757 万 7 千円及び中学校耐震補強事業などの中学校費 6,145 万円である

45 第 11 款 農林水産施設災害復旧費土木施設災害復旧費 災害復旧費 26 年度 予算現額 A 決算額 B 翌年度繰越額 不用額 執行率 B/A 25 年度決算額 C B-C 145,367 41,1 14, ,497 9,63 11,375 3,45 7, , 合計 156,742 44,55 111, ,16 1,399 決算額は4,45 万 5 千円 ( 執行率 28.4%) で 前年度に比べ1,39 万 9 千円 (3.5%) 増加した これは主に 農業施設災害復旧事業 651 万 7 千円などの増により 農林水産施設災害復旧費が96 万 3 千円 (3.5%) 増加したことによる 翌年度繰越額は繰越明許費であり 農林水産施設災害復旧費 1 億 41 万 2 千円 土木施設災害復旧費 785 万 8 千円である 第 12 款 公債費 26 年度 予算現額 A 決算額 B 翌年度繰越額 公 債 費 16,554,942 16,537,293 不用額 執行率 B/A 17, 年度決算額 C B-C 17,145,54 68,247 決算額は165 億 3,729 万 3 千円 ( 執行率 99.9%) で 前年度に比べ6 億 824 万 7 千円 (3.5%) 減少した これは 元金が4 億 5,87 万円 (3.%) 利子が1 億 5,17 万 7 千円 (8.2%) それぞれ減少したことによる 不用額の主なものは 利子である 第 14 款 予備費 当初予算額 補正予算額 26 年度 充用額 A 充用後予算現額 25 年度充用額 B 予備費 1, 99, ,855 ( 単位 : 千円 ) A-B 47,492 当初予算 1 億円について 主に 道路除雪費に係る土木費に5,39 万 1 千円 災害復旧費に2,236 万円の充用を行った

46 3 特別会計 (1) 歳入歳出決算状況国民健康保険特別会計外 12の特別会計の決算収支状況は 次表のとおりである 歳入決算額歳出決算額形式収支 翌年度へ繰り越すべき財源 実質収支 ( 単位 : 千円 ) 単年度収支 国民健康保険 25,271,94 28,221,44 2,949,14 2,949,14 78,783 国民健康保険診療所 4,817 4, 後期高齢者医療 2,947,962 2,943,868 4,94 4,94 8,235 介護保険 22,432,21 22,325,14 17,197 17,197 43,499 交通災害共済 7,186 6, ,96 競輪 11,173,615 1,986, , ,196 45,572 簡易水道 51,272 51, 宅地造成 5,567,749 4,932, ,86 19,99 615,177 2,82,556 中央卸売市場 853, , 駐車場 42,792 42, 集落排水 1,6,56 1,6, 地域生活排水 182, , 福井駅周辺整備 1,644,885 1,644, 合計 72,6,176 74,18,511 2,12,336 19,99 2,32,245 2,17,

47 (2) 国民健康保険特別会計ア歳入歳出決算状況款別の決算の状況は次表のとおりである 歳入 国民健康保険税使用料及び手数料国庫支出金 26 年度 予算現額 調定額 A 決算額 B 6,67,551 1,81 6,851,514 8,756,664 1,758 5,57,916 5,841,991 1,758 5,57,916 収入率 B/A 不納欠損額 収入未済額 ,1 2,775, 年度決算額 C 5,753,824 4,96,47 B-C 88, , ,59 県支出金 1,498,693 1,125,277 1,125, ,6,61 65,216 財産収入 繰入金 2,172,644 1,955,12 1,955, ,571, ,65 繰越金 2 - 諸収入共同事業交付金療養給付費交付金前期高齢者交付金 合計 29,387,239 69,23 193, , ,834,314 2,877,5 2,877,5 2,673,93 1,494,861 1,494, ,218,387 6,215,644 6,215, ,267 65,45 123,913 2,611, ,52 1,897,595 42,735 6,98,25 764,38 28,19,617 25,271, ,738 2,778,939 24,848, ,389 歳入決算額 252 億 7,194 万円の主なものは 前期高齢者交付金 62 億 1,564 万 4 千円 国民健康保険税 58 億 4,199 万 1 千円及び国庫支出金 55 億 7,91 万 6 千円である 決算額を前年度と比べると 4 億 2,338 万 9 千円 (1.7%) 増加しており これは主に 前期高齢者交付金が7 億 6,438 万円 (11.%) 減少したものの 国庫支出金が6 億 6,45 万 9 千円 (13.5%) 繰入金が3 億 8,36 万 5 千円 (24.4%) それぞれ増加したことによる 不納欠損額及び収入未済額は どちらも主に国民健康保険税である 国民健康保険税の収入状況の最近 5か年の推移は 次表のとおりである

48 22 年度 調 定 額 8,227,53 現 年 度 5,572,884 滞納繰越 2,654,169 収 入 済 額 5,232,67 現 年 度 4,899,527 滞納繰越 333,8 不 納現 欠年 損度 額 24, 滞納繰越 24,36 収 入 未 済 額 2,79,223 現 年 度 673,17 滞納繰越 2,117,53 収 入 率 63.6 現 年 度 87.9 滞納繰越 12.5 国民健康保険税の収入状況 23 年度 24 年度 25 年度 8,379,722 8,893,647 8,7,846 5,632,848 6,9,697 5,899,577 2,746,875 2,883,95 2,81,27 5,266,7 5,726,717 5,753,824 4,912,613 5,319,15 5,273, ,88 47,72 48,46 177,417 31,56 146, ,84 31,46 146,41 2,935,65 2,856,874 2,8,96 719,91 69, ,191 2,215,74 2,166,21 2,174, 年度対前年度比較 8,756,664 55,818 6,2,148 12,571 2,754,517 46,753 5,841,991 88,166 5,373,445 1,8 468,546 11, ,1 7, ,876 7,165 2,775,672 25, ,577 2,386 2,147,95 27, 当年度の調定額は87 億 5,666 万 4 千円で 前年度に比べ5,581 万 8 千円 (.6%) 増加した これは 滞納繰越が4,675 万 3 千円 (1.7%) 減少し 現年度が1 億 257 万 1 千円 (1.7%) 増加したことによる 収入済額は58 億 4,199 万 1 千円で 前年度に比べ8,816 万 6 千円 (1.5%) 増加した これは主に 滞納繰越が1,191 万 4 千円 (2.5%) 減少したものの 現年度が1 億 8 万円 (1.9%) 増加したことによる この結果 収入率は66.7% となり 前年度に比べ.6ポイント上昇した 収入率の内訳は 現年度は89.5% で 前年度に比べ.1ポイント上昇し 滞納繰越は17.% で 前年度に比べ.2 ポイント低下した 不納欠損額は1 億 3,9 万 1 千円で 前年度に比べ76 万円 (4.8%) 減少した これは主に 滞納繰越が716 万 5 千円 (4.9%) 減少したことによる 収入未済額は27 億 7,567 万 2 千円で 前年度に比べ2,528 万 8 千円 (.9%) 減少した これは 現年度が238 万 6 千円 (.4%) 増加したものの 滞納繰越が2,767 万 4 千円 (1.3%) 減少したことによる

49 歳出 予算現額 A 総務費 29, , 年度 決算額 B 翌年度繰越額不用額 執行率 B/A 25 年度決算額 C 16, ,963 B-C 55,71 保険給付費 17,989,938 17,342, , ,146, ,792 基金積立金 2, , 諸支出金老人保健拠出金共同事業拠出金 172,38 1,629 3,24,478 2,862,318 予備費 29,7 163, ,16 8,668 1, , ,99 2,691, , ,547 保健事業費 181, ,788 26, ,84 3,948 介護納付金 1,319,519 1,318,129 1, ,327,678 9,55 繰上充用金 3,1, 3,27,887 72, ,944,43 83,844 後期高齢者支援金等 3,74,684 3,74, ,13,252 28,569 前期高齢者納付金等 2,832 2, , 合 計 29,387,239 28,221,44 1,166, ,876, ,66 歳出決算額 282 億 2,14 万 4 千円の主なものは 保険給付費 173 億 4,238 万 8 千円 後期高齢者支援 金等 3 億 7,468 万 3 千円及び共同事業拠出金 28 億 6,231 万 8 千円である 決算額を前年度と比べると 3 億 4,46 万 6 千円 (1.2%) 増加しており これは主に 諸支出金 が1 億 2,635 万円 (43.6%) 後期高齢者支援金等が2,856 万 9 千円 (.9%) 及び介護納付金が955 万円 (.7%) それぞれ減少したものの 保険給付費が1 億 9,579 万 2 千円 (1.1%) 共同事業拠出金が1 億 7,54 万 7 千円 (6.3%) 及び繰上充用金が8,384 万 4 千円 (2.8%) それぞれ増加したことによる 繰上充用金は 前年度の歳入不足 3 億 2,788 万 7 千円を当年度の歳入から補填したものである なお 当年度の歳入不足額は29 億 4,91 万 4 千円となり 前年度に比べ7,878 万 3 千円 (2.6%) 減少した 保険給付費の内訳について 前年度と比較したものが次表である