目次 Ⅰ はじめに 1 Ⅱ 事業概要 2 1. 事業の現況 2 2. これまでの主な経営健全化の取組 4 3. 経営比較分析表を活用した現状分析 4 Ⅲ 将来の事業環境 給水人口の予測 水需要の予測 料金収入の見通し 施設の見通し 組織の見
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- ひでか おおはし
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1 太地町水道事業 経営戦略 ( 平成 29 年度 ~ 平成 38 年度 ) 太地町
2 目次 Ⅰ はじめに 1 Ⅱ 事業概要 2 1. 事業の現況 2 2. これまでの主な経営健全化の取組 4 3. 経営比較分析表を活用した現状分析 4 Ⅲ 将来の事業環境 給水人口の予測 水需要の予測 料金収入の見通し 施設の見通し 組織の見通し 15 Ⅳ 経営の基本方針 安定的な事業運営 施設の老朽対策 16 Ⅴ 投資 財政計画 ( 収支計画 ) 投資 財政計画 ( 収支計画 ) 投資 財政計画 ( 収支計画 ) の策定に当たっての説明 投資 財政計画 ( 収支計画 ) に未反映の取組や今後検討予定の取組の概要 21 Ⅵ 経営戦略の事後検証 更新等に関する事項 23
3 Ⅰ はじめに 太地町は紀伊半島南部に位置する人口約 3,800 人の小さな町ですが 日本の古式捕鯨発祥の地として知られています 本町の水道事業は 町民や事業者の皆様に安全な水を安定的に供給し 健全な水道事業の経営の実現を目指して業務に取り組んでおります 昭和 40 年 4 月 1 日の供用開始から約 51 年が経過し 平成 27 年度末の給水人口は3,268 人となりました 町内の水道整備はほぼ完了し 現在 災害に強いまちづくり を目標として 水道施設の再整備計画に基づき順次老朽施設の更新事業を推し進めているところでございます 一方で 水道事業を取り巻く環境は厳しさを増しております 本町の人口は今後減少する見込みであり 人口の減少にともない料金収入も低下していくため 収入の確保が課題といえます また 施設の老朽化も進んでおり 維持管理費や修繕費 更新投資等の経費負担が課題となってきます こうした中 町民の皆様の生活に必要不可欠な水道事業の安定的な運営を図るため 将来的な収支計画を作成し 直面する課題を認識したうえで その改善策を検討するため中長期的な経営の計画である 経営戦略 を策定いたします 1
4 Ⅱ 事業概要 1. 事業の現況 (1) 給水 供用開始年月日昭和 40 年 4 月 1 日計画給水人口 3,400 人 法適 ( 全部 財務 ) 非適の区分 全部適用 現在給水人口 有収水量密度 3,268 人 1.46 千m3 /ha ( 平成 28 年 3 月末現在 ) (2) 施設 水源地下水 施設数 浄水場設置数 0 配水池設置数 5 管路延長 千 m 施設能力 3,500 m3 / 日施設利用率 67.95% ( 平成 28 年 3 月末現在 ) (3) 料金料金体系の概要 考え方本町の料金体系は 用途別およびメーター口径ごとに区分し それぞれ基本料金と従量料金を設定しております 平成 26 年と平成 28 年に料金改定を行い現行の料金体系となっております 今後 給水人口の減少や節水機器の普及等により給水収益の確保が難しい状況となってくる見込みであり さらに老朽化した水道施設の維持修繕等による費用の増大や企業債の元利償還等もあることから 持続的な経営を維持するため新たな料金設定等の検討も必要となります 料金改定について 平成 26 年 4 月 1 日に以下のとおり水道料金を改定しました 2
5 改定前 ( 平成 26 年 3 月 31 日まで ) 用 途 基本料金 (1 か月につき ) 水量 ( m3 ) 料金 ( 円 ) 超過料金 1 m3につき ( 円 ) 家 事 専 用 栓 官公署 学校 病院 20 1, 浴 場 営 業 用 100 7, 工場 事業場 50 4, 営 業 用 20 1, 一時用及び臨時給水 20 5, 共 用 栓 1 戸当たり 畑 地 用 改定後 ( 平成 26 年 4 月 1 日から ) 用 途 基本料金 (1 か月につき ) 水量 ( m3 ) 料金 ( 円 ) 超過料金 1 m3につき ( 円 ) 家 事 専 用 栓 10 1, 官公署 学校 病院 20 2, 浴 場 営 業 用 , 工場 事業場 50 6, 営 業 用 20 2, 一時用及び臨時給水 20 6, 共 用 栓 1 戸当たり 畑 地 用 10 1, 平成 28 年 4 月 1 日に以下のとおりメーター使用料を改定しました 改定前( 平成 28 年 3 月 31 日まで ) 改定後( 平成 28 年 4 月 1 日から ) 口径 使用料 口径 使用料 13mm 50 円 13mm 50 円 20mm 80 円 20mm 60 円 25mm 100 円 25mm 70 円 25mm 超 使用者負担 30mm 160 円 40mm 50mm 75mm 75mm 超 190 円 790 円 1,050 円使用者負担 3
6 (4) 組織産業建設課に上下水道係を設置し 水道施設の維持管理や水質管理 開栓 閉栓の申込 水道料金の徴収などを行っています 平成 25 年度から職員 1 名を減員することで組織の効率化を図っており 現在上下水道係の職員数は 正職員 1 名と臨時職員 2 名 計 3 名となっております 組織図 産業建設課 建設係 都市計画係 町営住宅係 農林業係 水産振興係 商工係 農業委員会係 観光係 上下水道係 2. これまでの主な経営健全化の取組今後の給水人口の低下や施設の老朽化等を考え 平成 26 年 4 月 1 日に15 年ぶりに水道料金を改定しました また 有収率を向上させるため漏水調査を実施し 漏水箇所の修繕を行うことで 料金収入の確保に取り組みました また 平成 28 年 4 月 1 日には メーター使用料の改定を行い 口径 25mmを超えるメーターについても貸し付けを行うこととしました 職員についても平成 25 年度末の職員数 2 人から 平成 26 年度には職員を1 名減員し 人件費の抑制を図りました 3. 経営比較分析表を活用した現状分析 経営比較分析表は 別紙 経営比較分析表 のとおりです 4
7 (1) 経営の健全性 効率性経常収支比率 1 指標の意味給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標 単年度の収支が黒字であることを示す100% 以上となっていることが必要です 数値が100% 未満の場合 単年度の収支が赤字であることを示しているため 経営改善に向けた取組が必要となります 2 算定式 経常収益 経常費用 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : 83.51% (109.50%) 平成 26 年度 : % (106.28%) 平成 27 年度 : % 4 分析コメント 評価平成 25 年度までは経常収支比率は100% を下回っており 収支は赤字で厳しい経営環境に直面していました 平成 26 年 4 月 1 日の料金値上げにより経常収支比率は大幅に改善して100% を上回り 経営状態は改善しております 累積欠損金比率 1 指標の意味営業収益に対する累積欠損金 ( 営業活動により生じた損失で 前年度からの繰越利益剰余金等でも補てんすることができず 複数年度にわたって累積した損失のこと ) の状況を表す指標 累積欠損金が発生していないことを示す0% であることが求められます 2 算定式 当年度未処理欠損金 営業収益 受託工事収益 100 5
8 3 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : 20.26% (44.30%) 平成 26 年度 : 0.00% (32.31%) 平成 27 年度 : 0.00% 4 分析コメント 評価 累積欠損金は 今のところ発生しておりませんが 料金収入は減少傾向にあるため 今後継続的に経費節減や収入確保等の取組が必要となります 流動比率 1 指標の意味短期的な債務に対する支払能力を表す指標 一般的に100% を下回るということは 1 年以内に現金化できる資産で 1 年以内に支払わなければならない負債を賄えておらず 支払能力を高めるための経営改善を図っていく必要があります 2 算定式 流動資産 流動負債 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : 3,541.77% (2,098.87%) 平成 26 年度 : % (571.30%) 平成 27 年度 : % 4 分析コメント 評価平成 24 年度に大規模な設備投資を行った影響により 流動比率は大幅に低下しました また 平成 26 年度に新会計基準が適用され 翌年度に償還すべき企業債等が流動負債に含まれたことで 指標は大幅に下落しました 現状 短期的な支払能力は担保されていますが 今後施設の老朽化等に伴う更新投資の負担が予想されることから 継続的な経営改善の努力が必要となります 企業債残高対給水収益比率 1 指標の意味 給水収益に対する企業債残高の割合であり 企業債残高の規模を表す指標 6
9 明確な数値基準はありませんが 投資規模は適切か 料金水準は適切か 必要な更 新を先送りしているため企業債残高が少額となっているに過ぎないかといった分析を 行い 経営改善を図っていく必要があります 2 算定式 企業債現在高合計 給水収益 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : % (536.90%) 平成 26 年度 : % (495.43%) 平成 27 年度 : % 4 分析コメント 評価新たな起債を必要最小限に抑えているため企業債残高は減少傾向にあります しかし 施設の老朽化に伴い 今後管路や施設等の更新投資が増加することが見込まれます このため投資財源の一部を起債に頼らざるを得ないこととなり 指標の悪化が予想されます 料金回収率 1 指標の意味給水に係る費用が どの程度給水収益で賄えているかを表す指標で 料金水準等を評価することが可能です 料金回収率が100% を下回っている場合 給水に係る費用が給水収益以外の収入で賄われていることを意味します 数値が低く 繰出基準に定める事由以外の繰出金によって収入不足を補てんしているような事業体にあっては 適切な料金収入の確保が求められます 2 算定式 供給単価 給水原価 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : 82.12% (80.01%) 平成 26 年度 : % (81.90%) 平成 27 年度 : % 7
10 4 分析コメント 評価平成 25 年度までは 料金回収率は100% を下回っており 給水費用を給水収益で賄えていない状況が続いていましたが 平成 26 年に料金改定を行ったことで料金回収率は改善し 指標は100% を大きく上回りました 今後 老朽施設の投資負担が見込まれることから安定的な収入確保に努める必要があります 給水原価 1 指標の意味有収水量 1m3あたりについて どれだけの費用がかかっているかを表す指標 明確な数値基準はありませんが 経年比較や類似団体との比較等により自団体の置かれている状況を把握 分析することが求められます 必要に応じて 投資の効率化や維持管理費の削減といった経営改善が必要となります 2 算定式 経常費用 ( 受託工事費 + 材料及び不用品売却原価 + 附帯事業費 ) 長期前受金戻入 年間総有収水量 3 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : 円 ( 円 ) 平成 26 年度 : 円 ( 円 ) 平成 27 年度 : 円 4 分析コメント 評価現在のところ 類似団体より給水原価は低く抑えられていますが 施設の老朽化による修繕等の経費負担が予想されるため 給水原価は上昇していく見込みとなっております 施設利用率 1 指標の意味一日配水能力に対する一日平均配水量の割合であり 施設の利用状況や適正規模を判断する指標 明確な数値基準はありませんが 一般的には高い数値であることが望まれます 経年比較や類似団体との比較等により自団体の置かれている状況を把握し 数値が低い場合には 施設が遊休状態ではないかといった分析が必要です 8
11 2 算定式 一日平均配水量 一日配水能力 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : 74.95% (41.24%) 平成 26 年度 : 67.95% (40.70%) 平成 27 年度 : 62.17% 4 分析コメント 評価施設規模の見直しにより 施設利用率は大きく改善し類似団体の平均を上回っております しかし毎期下落傾向にあり 今後管路の経年劣化が進行することを踏まえると 計画的な更新が必要となります 有収率 1 指標の意味施設の稼動が収益につながっているかを判断する指標 100% に近ければ近いほど施設の稼働状況が収益に反映されているといえます 数値が低い場合は 水道施設や給水装置を通して給水される水量が収益に結びついていないため 漏水やメーター不感等といった原因を特定し その対策を講じる必要があります 2 算定式 年間総有収水量 年間総配水量 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : 54.31% (74.90%) 平成 26 年度 : 57.33% (74.61%) 平成 27 年度 : 57.68% 4 分析コメント 評価有収率は類似団体に比べてかなり低い水準にあります 漏水調査等の対策を講じていますが改善が進んでおりません 今後は 漏水調査箇所の適切な修繕等を行い有収率の改善を図っていく必要があります 9
12 (2) 老朽化の状況 有形固定資産減価償却率 1 指標の意味有形固定資産のうち償却対象資産の減価償却がどの程度進んでいるかを表す指標で 資産の老朽化度合を示しています 一般的に 数値が100% に近いほど 保有資産が法定耐用年数に近づいていることを示しており 将来の施設の更新等の必要性を推測することができます 管路経年化率や管路更新率の状況を踏まえて分析する必要があります 2 算定式 有形固定資産減価償却累計額 有形固定資産のうち償却対象資産の帳簿原価 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : 25.93% (39.05%) 平成 26 年度 : 28.66% (50.44%) 平成 27 年度 : 31.17% 4 分析コメント 評価供用開始から約 50 年が経過しており 老朽施設については随時更新しております このため類似団体に比べて数値は低くなっておりますが 年数の経過とともに数値は上昇傾向にあります 管路経年化率 1 指標の意味法定耐用年数を超えた管路延長の割合を表す指標で 管路の老朽化度合を示しています 一般的に 数値が高い場合は 法定耐用年数を経過した管路を多く保有しており 管路の更新等の必要性を推測することができます 2 算定式 法定耐用年数を経過した管路延長 管路延長
13 3 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : 4.53% (8.18%) 平成 26 年度 : 4.53% (9.64%) 平成 27 年度 : 4.51% 4 分析コメント 評価供用開始から約 50 年が経過していますが 管路の更新等を随時行っているため 指標の数値は類似団体に比べて低い水準となっております しかし 今後は経過年数の進行により数値の上昇が見込まれます 管路更新率 1 指標の意味当該年度に更新した管路延長の割合を表す指標で 管路の更新ペースや状況を把握できます 明確な数値基準はありませんが 数値が1% の場合 すべての管路を更新するのに 100 年かかる更新ペースであることが把握できます 2 算定式 当該年度に更新した管路延長 管路延長 実績 ( 類似団体平均 ) 平成 25 年度 : 1.34% (0.23%) 平成 26 年度 : 0.66% (0.34%) 平成 27 年度 : 0.00% 4 分析コメント 評価平成 13 年度から平成 26 年度にかけて主要な管路の更新を行っています 今後も施設の老朽化に伴いさらなる管路の更新が必要となるため 計画的な更新投資が必要となります (3) 経営指標分析の全体総括平成 26 年度に水道料金の改定を行ったことにより 経常収支比率は平成 26 年度に大きく改善しました また 有収水量 1m3あたりの給水原価は類似団体の平均値よりも低い水準を維持しており給水効率は高いといえます ただ 施設の利用率が高い一方で有収率は低い水準にあり 漏水対策が順調に進んでいないことが課題です 11
14 また 本町の人口は今後継続的に減少することが見込まれており その影響から料金収入の低下が予測されます また 供用開始後約 50 年を経過したことから施設の老朽化も進んでおり 維持管理費の増大や更新投資の負担が長期的には予測されます 以上から 本町の水道事業の経営は比較的安定しているといえますが 長期的な視点からすると 人口の減少や施設老朽化により経営環境は悪化することが予想されます このため さらなる経営の健全化と効率化に取り組む必要があります 12
15 Ⅲ 将来の事業環境 1. 給水人口の予測本町の人口は 全国の人口が微増状態にあった1980 年から2010 年の間にも減少を続けており 2010 年の高齢人口比率は38.6% と全国の25.0% を大きく上回っております 平成 22 年 (2010 年 ) を基準年とする国立社会保障 人口問題研究所 ( 国勢調査人口 ) の推計によると 平成 52 年 (2040 年 ) には人口は1,770 人 平成 72 年 (2060 年 ) には 1,076 人と大幅に減少すると予想されております こうした現状を踏まえ 本町では 国の まち ひと しごと創生長期ビジョン の趣旨を尊重し 今後の目指すべき方向と人口の将来展望を示した 太地町まち ひと しごと創生人口ビジョン を策定しました 人口目標として将来的に緩やかで安定した人口構成を実現することを目指し 住民基本台帳人口で 概ね平成 72 年 (2060 年 ) に2,397 人程度を目標としています 給水人口は 太地町まち ひと しごと創生人口ビジョン の目標とする人口を前提に 同様の傾向で推移していくものとして予測しています ( 人 ) 4,000 3,500 3,000 人口推計 実績推計 計画期間 2,500 2,000 1,500 1, H 2 2 H 2 7 H 3 2 H 3 7 H 4 2 H 4 7 H 5 2 H 5 7 H 6 2 H 6 7 H 7 2 ( 年度 ) 国立社会保障 人口問題研究所 太地町まち ひと しごと創生人口ビジョン 13
16 2. 水需要の予測本町の水需要 ( 有収水量 ) は 平成 20 年度の年間 551 千m3から減少傾向が続いております 節水機器の普及や生活スタイルの変化 人口減少等により 今後もこうした傾向は続いていくものと考えられます ( 千m3 ) 有収水量 実績推計 H20 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 ( 年度 ) 3. 料金収入の見通し料金収入については 平成 24 年度までは減少傾向にあり おおむね60 百万円前後で推移していましたが 平成 26 年度の料金改定により料金収入は大幅に増加しました しかし 今後 人口の減少にともない有収水量の減少が見込まれているため 料金収入も同様に低下していくことが予想されています ( 千円 ) 90,000 85,000 給水収益 実績推計 80,000 75,000 70,000 65,000 60,000 55,000 50,000 H20 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 ( 年度 ) 14
17 4. 施設の見通し本町の配水施設の多くは 昭和 40 年代に整備されたため 老朽化に伴う更新投資等を実施してきました 固定資産台帳をもとにすべての施設 管路について法定耐用年数で更新する場合の試算を行った結果 今後 30 年間で約 9.5 億の更新投資が必要となる見込みとなりました ( 千円 ) 120,000 更新投資の見通し 100,000 計画期間 80,000 60,000 40,000 20,000 0 H28 H30 H32 H34 H36 H38 H40 H42 H44 H46 H48 H50 H52 H54 H56 ( 年度 ) 上記の見通しを踏まえ 今後予定する対応策及び投資計画は Ⅴ 投資 財政計画 ( 収支 計画 )(1) 収支計画のうち投資についての説明 を参照してください 5. 組織の見通し 平成 25 年度まで正職員 2 名の体制でしたが 平成 26 年度に組織の合理化を検討し 正 職員 1 名と臨時職員 2 名の組織体制に見直しを行いました ( 円 / m3 ) 実 績 推 計 0 H 2 0 H 2 1 H 2 2 H 2 3 H 2 4 H 2 5 H 2 6 H 2 7 H 2 8 H 2 9 H 3 0 H 3 1 H 3 2 H 3 3 H 3 4 H 3 5 H 3 6 H 3 7 H 3 8 ( 年度 ) 有収水量 1m3当たりの職員給与費 職員給与費 ( 千円 ) 18,000 16,000 14,000 12,000 10,000 8,000 6,000 4,000 2,
18 Ⅳ 経営の基本方針 水道事業は 町民の生活や事業活動を支える重要なライフラインであり 水の安定的な供給を行うことは社会生活を支えるうえで必要不可欠であり すべての町民に安全で良質な水道水を安定して供給することは 町の責務といえます 本町の水道事業は 昭和 40 年 4 月 1 日より供用を開始し 町勢の発展に伴う水需要の増加 安定的な水質の確保等の観点から数次にわたる拡張事業を実施し 平成 27 年度末には町内の水道整備はほぼ完了 給水人口は3,268 人となりました 一方で 少子高齢化に伴う人口減少や施設の老朽化 東日本大震災の発生に伴う災害対策のあり方など 水道を取り巻く環境は大きく変化しております 今後 水需要の低下に伴う料金収入の減少 老朽施設の更新や耐震化等の費用負担が予想されております 以上の厳しい状況を踏まえ 本町では以下を基本方針として 安定的な水道事業の運営に取り組んでいきます 1. 安定的な事業運営 (1) 経費の削減について今後の人口減少の中で安定的な事業経営を達成するため 施設に関する委託や修繕等の発注の効率化 維持管理費の削減等に取り組み 給水原価の削減を図ります (2) 料金収入の確保について 有収率が低水準にあるため 漏水対策を継続的に実施し 有収率の向上に努めます 2. 施設の老朽対策昭和 40 年 4 月の供用開始からおおよそ51 年が経過し 施設の老朽化が進んだことにより 今後は維持管理費等の増大が見込まれます 日常的な維持管理や修繕等を適切に実施することにより 維持管理費等の増大の抑制に努めます また 更新投資を計画的に実施し 投資の平準化 効率化に努めます 16
19 Ⅴ 投資 財政計画 ( 収支計画 ) 1. 投資 財政計画 ( 収支計画 ) 収支計画は 別紙 投資 財政計画 ( 収支計画 ) のとおりです 2. 投資 財政計画 ( 収支計画 ) の策定に当たっての説明 (1) 収支計画のうち投資についての説明 目 標 施設や設備の長寿命化による更新投資の抑制 優先度に応じた施設更新の実施 Ⅲ 将来の事業環境 4. 施設の見通し で記載したとおり 固定資産台帳をもとにすべての施設 管路について法定耐用年数で更新すると試算した結果 今後 30 年で約 9.5 億円の更新投資が必要となる見込みです 今後 節水機器の普及や生活スタイルの変化 人口減少等により有収水量が低下し 料金収入が減少することが見込まれるなか 更新投資の抑制は必要不可欠となります これを受けて本町では 優先順位を付けた適切な更新を進めていくとともに 固定資産全体の長寿命化を図ることで対応します 具体的には 維持管理の徹底や定期的な修繕等を適切に実施するとともに 優先度に応じた投資を実行することで すべての固定資産を法定耐用年数の1.5 倍まで長寿命化するプランを策定しました その結果 今後 30 年間で9.5 億円かかる見込みであった更新投資は 4.8 億円となる見込みになりました なお グラフには反映しておりませんが 平成 31 年度は建設改良費として西地配水池の整備費用 2 億 3 千万円を別途見込んでおります 17
20 ( 千円 ) 120, ,000 計画期間 更新投資の見通し ( 耐用年数で更新 ) 80,000 60,000 40,000 20,000 0 H28 H30 H32 H34 H36 H38 H40 H42 H44 H46 H48 H50 H52 H54 H56 ( 年度 ) ( 千円 ) 120, ,000 更新投資の見通し ( 耐用年数 1.5 倍で更新 ) 計画期間 80,000 60,000 40,000 20,000 0 H28 H30 H32 H34 H36 H38 H40 H42 H44 H46 H48 H50 H52 H54 H56 ( 年度 ) 建設改良費の見通し H28 H29 H30 H31 H32 H33 更新事業費 5,903 14,642 17,721 6,078 16,752 13,102 施設整備費 , 合計 5,903 14,642 17, ,078 16,752 13,102 H34 H35 H36 H37 H38 合計 更新事業費 24,549 12,864 39,944 9,610 19, ,082 施設整備費 ,000 合計 24,549 12,864 39,944 9,610 19, ,082 18
21 (2) 収支計画のうち財源についての説明 建設改良に対する企業債の活用 目 標 料金の見直しによる収入確保の検討 投資の平準化による財政負担の軽減 料金収入 料金収入については 平成 27 年度の年間有収水量実績を太地町人口ビジョンの人口推計に比例して増減させて 各年度の有収水量を推定しました 料金収入については 平成 27 年度の供給単価を基準供給単価とし 各年度の有収水量に乗じて算定しました 平成 26 年に料金改定を行ったため 料金収入については平成 25 年度から平成 26 年度にかけて増大しました H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 人 口 ( 人 ) 3,349 3,306 3,268 3,181 3,094 3,007 2,920 有収水量 ( 千m3 ) 供給単価 ( 円 ) 料金収入 ( 千円 ) 59,961 77,878 74,063 72,086 70,110 68,133 66,157 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 人 口 ( 人 ) 2,832 2,789 2,746 2,703 2,660 2,616 2,576 有収水量 ( 千m3 ) 供給単価 ( 円 ) 料金収入 ( 千円 ) 64,180 63,201 62,223 61,244 60,266 59,287 58,389 ( 千円 ) 90,000 80,000 70,000 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 料金収入の見通し H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 ( 年度 ) 19
22 更新投資の財源 西地配水池の整備費用については国庫補助金を 20% 起債を 80% 見込んでおり 更 新投資については全額起債を見込んでおります H28 H29 H30 H31 H32 H33 国庫補助金 , 企業債 5,903 14,642 17, ,078 16,752 13,102 合計 5,903 14,642 17, ,078 16,752 13,102 H34 H35 H36 H37 H38 合計国庫補助金 ,000 企業債 24,549 12,864 39,944 9,610 19, ,082 合計 24,549 12,864 39,944 9,610 19, ,082 ( 千円 ) 250,000 投資財源の見通し 200, , ,000 50,000 0 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 国庫補助金 企業債 ( 年度 ) (3) 収支計画のうち投資以外の経費についての説明 職員給与費 平成 27 年度実績を計上しています 動力費 平成 27 年度実績を計上しています 企業債利息 据置 5 年 償還期間 30 年 利率 1.2% で計上しています 20
23 企業債償還金 据置 5 年 償還期間 30 年で計上しています その他の項目 直近 3 ヶ年の平均により計上しています 3. 投資 財政計画 ( 収支計画 ) に未反映の取組や今後検討予定の取組の概要 (1) 投資について検討状況等施設 設備の合理化 ( スペックダウン ) 平成 31 年度に西地配水池の更新を予定していますが 計画にあたっては設備の合理化等の検討を十分に行い 更新投資の抑制に努めます 広域化 現在 和歌山県で水道の広域化に向けた話し合いが行われております 本町としても 広域化の促進を図るため 積極的な意見交換を行っていきます (2) 財源について検討状況等料金平成 26 年度に料金改定を行ったことにより 一定の料金収入を確保することはできました しかし 今後の人口減少に伴う料金収入の減少や施設老朽化による維持管理経費の増大等を加味すると 安定的な事業運営を図るため さらなる料金の見直しを検討する必要があるといえます 企業債 平成 31 年度に計画している西地配水池については整備費用の 80% に企業債を活用す る見込みをしております 21
24 繰入金他会計繰入金は現状ありません ただし 投資計画において見込まれる西地配水池の整備に伴う減価償却費が負担となることが見込まれ 今後は繰入について検討していく必要があります (3) 投資以外の経費についての検討状況等 漏水調査等を定期的に実施することにより 施設の老朽化に伴う漏水等を防止し 有収 水量の向上に努めます 22
25 Ⅵ 経営戦略の事後検証 更新等に関する事項 経営戦略は 毎年度進捗管理 ( モニタリング ) を行うとともに 3~5 年に一度見直し ( ローリング ) を行うことが必要です 見直しに当たっては 経営戦略の達成度を評価し 投資 財政計画やそれを構成する投資試算 財源試算と実績との乖離及びその原因を分析し その結果を企業経営に反映させる計画策定 (Plan)- 実施 (Do)- 検証 (Check)- 見直し (Action) のサイクル (PDCA サイクル ) を導入します 毎年度の進捗管理 投資 財政計画における実績値の把握と計画との乖離の確認 経営指標を分析し 経営健全化に向けた状況把握と今後の取組の方向性の確認 5 年毎の検証 見直し 投資 財政計画の実績推移の把握 計画値との乖離が大きい場合には 将来見通しの再評価 投資計画及び財源の内容の検証及び見直し 経営指標の算定による経営状況の再評価及び必要に応じて新たな目標の設定 23
3 流動比率 (%) 流動資産流動負債 短期的な債務に対する支払能力を表す指標である 平成 26 年度からは 会計制度の見直しに伴い 流動負債に 1 年以内に償還される企業債や賞与引当金等が計上されることとなったため それ以前と比べ 比率は下がっている 分析にあたっての一般的な考え方 当該指標は 1
経営指標の概要 1. 経営の健全性 効率性 1 経常収支比率 (%) 経常収益 経常費用 経常収支比率は 当該年度において 給水収益等の収益で維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 平成 26 年度からは 会計制度の見直しに伴い 収益に長期前受金戻入が計上されることとなったため それ以前と比べ 比率は上がっている 分析にあたっての一般的な考え方 当該指標は 単年度の収支が黒字であることを示す
<4D F736F F D C6F89638E CC8A B98E968BC6816A2E646F6378>
経営指標の概要 ( 水道事業 ) 1. 経営の健全性 効率性 1 収益的収支比率 経常収益 経常費用 総収益 総費用 + 地方債償還金 指標の意味 法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で 総費用に地方債償還金を加えた額をどの程度賄えているかを表す指標である
流動資産 3 流動比率 (%) 流動負債短期的な債務に対する支払能力を表す指標である 当該指標は 1 年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等がある状況を示す 100% 以上であることが必要である 一般的に 100% を下回るということは 1 年以内に現金化できる資産で 1 年以内に支
下水道事業 1. 経営の健全性 効率性 経常収益 1 経常収支比率 (%) 経常費用総収益 1 収益的収支比率 (%) 総費用 + 地方債償還金法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 料金収入や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 料金収入や一般会計からの繰入金等の総収益で 総費用に地方債償還金を加えた費用をどの程度賄えているかを表す指標である
流動資産 3 流動比率 (%) 流動負債短期的な債務に対する支払能力を表す指標である 分析の考え方 当該指標は 1 年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等がある状況を示す 100% 以上であることが必要である 一般的に 100% を下回るということは 1 年以内に現金化できる資産で
< 別紙 1> 経営指標の概要 水道事業 1. 経営の健全性 効率性 経常収益 1 経常収支比率 (%) 経常費用総収益 1 収益的収支比率 (%) 総費用 + 地方債償還金法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で
<4D F736F F D C6F89638E CC8A BA908593B98E968BC6816A2E646F6378>
経営指標の概要 ( 下水道事業 ) 1. 経営の健全性 効率性 経常収益 1 経常収支比率 (%) 経常費用総収益 1 収益的収支比率 (%) 総費用 + 地方債償還金法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 料金収入や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 料金収入や一般会計からの繰入金等の総収益で
流動資産 3 流動比率 (%) 流動負債 指標の意味 短期的な債務に対する支払能力を表す指標である 分析の考え方 当該指標は 1 年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等がある状況を示す 100% 以上であることが必要である 一般的に 100% を下回るということは 1 年以内に現金化
< 別紙 1> 経営指標の概要 水道事業 1. 経営の健全性 効率性 経常収益 (%) 経常費用総収益 1 収益的収支比率 (%) 総費用 + 地方債償還金 指標の意味 法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で
経営指標の概要 ( 電気事業 ) 1. 経営の状況 ( 電気事業全体で算出 ) 算出式 ( 法適用事業 ) 算出式 ( 法非適用事業 ) 1 経常収支比率 (%) 1 収益的収支比率 (%) 指標の意味 経常収益 100 経常費用 総収益 100 総費用 + 地方債償還金 法適用企業に用いる経常収支
経営指標の概要 ( 電気事業 ) 1. 経営の状況 ( 電気事業全体で算出 ) 1 経常収支比率 (%) 1 収益的収支比率 (%) 経常収益 経常費用 総収益 総費用 + 地方債償還金 法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 料金収入や一般会計からの繰入金等の 収益で 人件費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 料金収入や一般会計からの繰入金等の総収益で
07 経営指標の概要（水道事業）
経営指標の概要 ( 水道事業 ) 1. 経営の健全性 効率性 1 経常収支比率 (%) 1 収益的収支比率 (%) 経常収益 経常費用 総収益 総費用 + 地方債償還金 指標の意味 法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で
の経営改善に向けた取組が必要である 当該指標が 100% 以上の場合であっても 現金等の流動資産が減少傾向にある場合や一時借入 金等の流動負債が増加傾向にある場合には 将来の見込みも踏まえた分析が必要である 4 累積欠損金比率 (%) 当年度未処理欠損金 営業収益 事業の規模に対する累積欠損金 (
SS< 別紙 1> 経営指標の概要 交通事業 ( 自動車交通事業 ) 1. 経営の健全性 1 経常収支比率 (%) 経常収益 経常費用 当該年度において 料金収入や一般会計からの繰入金等の収益で 人件費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 分析の考え方 当該指標は 単年度の経常収支が黒字であることを示す 100% 以上となっていることが必要である 数値が 100% 未満の場合 単年度の経常収支が赤字であることを示しているため
07 経営指標の概要（水道事業）
経営指標の概要 ( 水道事業 ) 1. 経営の健全性 効率性 1 経常収支比率 (%) 1 収益的収支比率 (%) 経常収益 経常費用 総収益 総費用 + 地方債償還金 指標の意味 法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で
流動資産 3 流動比率 (%) 流動負債短期的な債務に対する支払能力を表す指標である 分析の考え方 当該指標は 1 年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等がある状況を示す 100% 以上であることが必要である 一般的に 100% を下回るということは 1 年以内に現金化できる資産で
< 別紙 1> 経営指標の概要 水道事業 1. 経営の健全性 効率性 経常収益 1 経常収支比率 (%) 経常費用総収益 1 収益的収支比率 (%) 総費用 + 地方債償還金法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で
01 公営企業の経営比較分析表(文)
水道及び下水道事業の経営比較分析表 ( 平成 27 年度決算 ) < 別紙 2> 事業別同規模団体区分 上水道事業については給水形態及び現在給水人口規模により 簡易水道事業については地 方公営企業法の適用状況及び現在給水人口規模により区分する [ 上水道事業区分一覧表 ] 給水形態現在給水人口規模区分 都道府県 指定都市 政令市等 30 万人以上 A1 15 万人以上 30 万人未満 A2 10 万人以上
Microsoft Word - 01 公営企業の経営比較分析表(文)
公営企業の経営比較分析表 ( 平成 28 年度決算 ) 水道事業 下水道事業 電気事業 事業別同規模団体区分 水道事業上水道事業については給水形態及び現在給水人口規模により 簡易水道事業については地方公営企業法の適用状況及び現在給水人口規模により区分する [ 上水道事業区分一覧表 ] 給水形態現在給水人口規模区分 都及び指定都市 政令市等 30 万人以上 A1 15 万人以上 30 万人未満 A2
小樽市簡易水道事業経営戦略 団体名 : 小樽市 事業名 : 簡易水道事業 策定日 : 計画期間 : 平成 29 年 3 月 平成 29 年度 ~ 平成 40 年度 1. 事業概要 事業の目的 : 当市の簡易水道事業は 銭函 4 丁目及び 5 丁目の石狩湾新港地区に立地する企業に対する給水を行うことを
小樽市簡易水道事業経営戦略 団体名 : 小樽市 事業名 : 簡易水道事業 策定日 : 計画期間 : 平成 29 年 3 月 平成 29 年度 ~ 平成 40 年度 1. 事業概要 事業の目的 : 当市の簡易水道事業は 銭函 4 丁目及び 5 丁目の石狩湾新港地区に立地する企業に対する給水を行うことを目的とする (1) 事業の現況 1 給水 供用開始年月日平成 2 年 1 月 1 日 法適 ( 全部
平成 27 年度岩国市下水道事業決算の要領 下水道事業の経営成績と財政状態をお知らせするため 平成 27 年度決算の要領を公表します 1. 業務量 下水道区域の拡大により 処理人口は 260 人増加し 年間有収水量は 52,674 m3増加しました 区分 平成 27 年度 平成 26 年度 処 理
平成 27 年度岩国市下水道事業決算の要領 下水道事業の経営成績と財政状態をお知らせするため 平成 27 年度決算の要領を公表します 1. 業務量 下水道区域の拡大により 処理人口は 260 人増加し 年間有収水量は 52,674 m3増加しました 区分 平成 27 年度 平成 26 年度 処 理 人 口 47,654 人 47,394 人 年 間 総 処 理 水 量 11,499,777 m3 11,241,190
平成 29 年度企業局事業の決算概要について 別紙 1 1 業務量 損益 H30.5 野県企業局 ( 消費税抜き ) 電気事業 増減区分平成 29 年度 (A) 平成 28 年度 (B) (A-B) (A)/(B) 電力量 378 百万 kwh 376 百万 kwh 1 百万 kwh 100.3%
平成 29 年度企業局事業の決算概要について 別紙 1 1 業務量 損益 H3.5 野県企業局 ( 消費税抜き ) 電気事業 増減区分平成 29 年度 (A) 平成 28 年度 (B) (A-B) (A)/(B) 電力量 378 百万 kwh 376 百万 kwh 1 百万 kwh 1.3% 経常収益 (a) 3,996 百万円 3,933 百万円 64 百万円 11.6% 経常費用 (b) 2,5
第３ 法非適用企業の状況
平成 27 年 11 月 30 日 平成 26 年度市町等公営企業決算 地方公営企業会計基準の見直しの影響 ( 概要 ) 地方公営企業会計基準の見直しのため 平成 23 年度に地方公営企業法施行令等が改正され 平成 26 年度予算決算から適用となった 本年度は適用後 初めての決算となり 全国同様 福井県の市町等公営企業決算においても この見直しが大きく決算に影響を与えている 1. 見直しの趣旨 〇昭和
平成１３年度大阪府水道事業会計決算概要
平成 30 年度大阪広域水道企業団決算概要 1. 水道事業会計 水道用水供給事業 概要平成 30 年度決算は 29 年度と比べ 料金値下げによる料金収入の減 特別利益の減等により 事業収益は減少しました 一方 事業費用も減価償却費や特別損失の減等により減少したことから 63 億 36 百万円の単年度黒字となりました また 平成 30 年度未処分利益剰余金については 減債積立金に 61 億 82 百万円
健全化比率及び資金不足比率の状況について 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 により 藤枝市の健全化判断比率及び資金不足比率につい て 以下のとおり算定しました これは 平成 19 年 6 月に公布された上記法律に基づき 毎年度 監査委 員の審査に付した上で 議会に報告及び公表するものです 本市
健全化比率及び資金不足比率の状況について 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 により 藤枝市の健全化判断比率及び資金不足比率につい て 以下のとおり算定しました これは 平成 19 年 6 月に公布された上記法律に基づき 毎年度 監査委 員の審査に付した上で 議会に報告及び公表するものです 本市の平成 27 年度決算に基づく健全化判断比率等は いずれも早期健全化基準等を下回っています 早期健全化基準等とは健全化判断比率のうちいずれかが
水道事業
水道事業 1 沿革 新京阪鉄道株式会社 ( 現在の阪急電鉄株式会社 ) が自社経営住宅地に給水する目的で昭和 4 年 6 月 15 日に起工 同年 12 月 1 日に竣工し 給水を開始した その後 昭和 13 年 8 月に簡易水道規則の また昭和 15 年 11 月には水道条例 ( 昭和 32 年水道法の制定により廃止 ) の適用を受けて私設水道の認可を受けた この施設を 昭和 18 年 4 月 9
4 地方公営企業会計基準の見直しの影響 ( 概要 ) 地方公営企業会計基準の見直しのため 平成 23 年度に地方公営企業法施行令等を改正し その改正内容が平成 26 年度予算 決算から全面的に適用となっている (1) 見直しの趣旨 昭和 41 年以来大きな改正がなされていない地方公営企業会計制度と国
4 地方公営企業会計基準の見直しの影響 ( 概要 ) 地方公営企業会計基準の見直しのため 平成 23 年度に地方公営企業法施行令等を改正し その改正内容が平成 26 年度予算 決算から全面的に適用となっている (1) 見直しの趣旨 昭和 41 年以来大きな改正がなされていない地方公営企業会計制度と国際基準を踏まえて見直されている民間の企業会計基準制度との間に生じた違いの整合性を図り 相互の比較分析を容易にする
高槻市水道事業経営効率化計画
7 12 10 13 15 12 11 1 1322 1317 612 ( 9 ) 4 6 7 4 11 ( 人口 : 千人 ) 給水人口と年間給水量の推移 ( 水量 : 千 m 3 ) 366 365 364 363 362 361 360 359 358 357 356 給水人口年間給水量 H1 H3 H5 H7 H9 H11 47,000 46,000 45,000 44,000 43,000
はじめに 平成 23 年 3 月 11 日に発生した東日本大震災から まもなく4 年が経過しようとしています この間 県民と関係機関が一丸となって復旧 復興事業に取り組み その多くが計画段階から実行段階へと少しずつ目に見える形で進んでまいりました 現在も被災者の生活再建や地方経済の再生など課題を抱えておりますが そのような中においても 震災復興計画の復旧期最終年度にあたる平成 25 年度決算は 将来に向けた復興への歩みがうかがえる内容となっています
3 料金料金体系の 概要 考え方 料金改定年月日平成 11 年 9 月 1 日 ( 消費税のみの改定は含まない ) 4 組織組織図 ( 平成 28 年 4 月 1 日 ) 環境整備課 - 住宅 上下水道係 ( 簡易水道担当職員数 :1 名 ) (2) これまでの主な経営健全化の取組平成 21 年度に
別添 1-2 海士町簡易水道事業経営戦略 団体名 : 海士町 事業名 : 水道事業 ( 簡易水道 : 法非適用 ) 策定日 : 平成 29 年 3 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 38 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 給水 供用開始年月日 昭和 27 年 12 月 1 日 計画給水人口 3,055 人 法適 ( 全部 財務 ) 非適の区分 非適 現在給水人口 2,298
地方公営企業会計基準の見直しについて(完成)
地方公営企業会計基準の見直しの影響について 48 年ぶりとなる地方公営企業会計基準の大改正が行われ 平成 26 年度から適用となりました したがって 平成 26 年度は改正後初めての決算となりましたので この見直しが大きく決算に影響を与えています 地方公営企業会計基準の見直しの詳細は 以下の総務省のホームページを参照ください http://www.soumu.go.jp/main_sosiki/c-zaisei/kouei_minaoshi.html
貝監第 号
目 次 第 1 審査の対象 1 第 2 審査の方法 1 第 3 審査の期間 1 第 4 審査の結果 2 第 5 健全化判断比率の分析等 3 (1) 実質赤字比率 3 (2) 連結実質赤字比率 4 (3) 実質公債費比率 5 (4) 将来負担比率 6 第 6 資金不足比率の分析等 7 (1) 地方公営企業法適用企業 8 (2) 地方公営企業法非適用企業 9 注 1 文中に用いる金額は原則として千円単位で表示し
豊洲移転時の収支試算の条件とパターン 収支試算の条件 平成 29 年度予算をベースとして推計 一般会計繰入金の対象範囲や水準は 据え置き 改修経費を 5 億円 / 年とした上で 5 年毎に 5 億円 / 年ずつ増加するものと仮定して試算 変更点 売上高割使用料は 5 年毎に 3% ずつ減少するものと
3 中央卸売市場会計の 持続可能性の検証 72 豊洲移転時の収支試算の条件とパターン 収支試算の条件 平成 29 年度予算をベースとして推計 一般会計繰入金の対象範囲や水準は 据え置き 改修経費を 5 億円 / 年とした上で 5 年毎に 5 億円 / 年ずつ増加するものと仮定して試算 変更点 売上高割使用料は 5 年毎に 3% ずつ減少するものと仮定して試算 市場問題プロジェクトチーム第 1 次報告書と同一条件
H28秋_24地方税財源
次世代に向けて持続可能な地方税財政基盤の確立について 1. 提案 要望項目 提案 要望先 総務省 (1) 地方交付税総額の確保 充実 減少等特別対策事業費等における取組の成果を反映した算定 減少等特別対策事業費 における 取組の成果 へ配分の段階的引き上げ 地域の元気創造事業費 における 地域活性化分 へ配分の重点化 緊急防災 減災事業債の延長および対象事業等の拡大 老朽化対策に係る地方財政計画における所要総額の確保
( 参考 ) 受水事業所の負担軽減について 今回の料金改定の結果 受水事業所の実給水率 ( 基本使用水量に対する実使用水量の割合 ) が小さいほど値下げ率が高くなり 受水事業所の節水努力がより反映されることとなる 平 成 26 年度の平均実給水率は 58.3% であり 平均約 9.2% の値下げとな
資料 1 工業用水道の料金改定案について 1 料金改定案受水事業所の負担軽減施策について 運営協議会及び経営 事業等評価委員会にて平成 28 年度から料金値下げを実施するという方向性が確認されたので 工業用水道事業将来収支見込みに基づき料金改定案を策定した ( 税別 ) 現行改定案差額基本料金単価 39.1 円 / m3 32.4 円 / m3 6.7 円 / m3使用料金単価 5.6 円 / m3
( 図表 1) 平成 28 年度医療法人の事業収益の分布 ( 図表 2) 平成 28 年度医療法人の従事者数の分布 25.4% 27.3% 15.8% 11.2% 5.9% n=961 n=961 n= % 18.6% 18.5% 18.9% 14.4% 11.6% 8.1% 資料出所
Research Report 2017 年 12 月 26 日経営サポートセンターリサーチグループチームリーダー本地央明 平成 28 年度医療法人の経営状況について 福祉医療機構のデータに基づき 平成 28 年度の医療法人の経営状況について分析を行った 収支は平成 28 年度診療報酬改定の影響などを受け増収減益であり 事業収益対事業利益率は前年度比 0.3 ポイント低下の 2.4% 赤字法人の割合は前年度の
平成 27 年度高浜町の健全化判断比率及び資金不足比率 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 が平成 21 年 4 月から全面施行され この法律により地方公共団体は 4 つの健全化判断比率 ( 実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率 将来負担比率 ) と公営企業ごとの資金不足比率を議会に報
平成 27 年度高浜町の健全化判断比率及び資金不足比率 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 が平成 21 年 4 月から全面施行され この法律により地方公共団体は 4 つの健全化判断比率 ( 実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率 将来負担比率 ) と公営企業ごとの資金不足比率を議会に報告し 公表することとなりました 高浜町の平成 27 年度の健全化判断比率及び資金不足比率は以下のとおりです
イ使用年数基準で更新する施設 ( ア ) 使用年数基準の設定使用年数基準で更新する施設については 将来の更新需要を把握するためにも 更新するまでの使用年数を定める必要がありますが 現時点では 施設の寿命に関する技術的な知見がないことから 独自に設定する必要があります このため あらかじめ施設を 耐久
3 長寿命化 ( 更新 ) 計画 (1) 水道施設の長寿命化の必要性浄水場や配水池などの水道施設は 将来の更新需要を抑制するため 安全性を確保した上で 法定耐用年数によることなく 新たに施設の特性を踏まえた使用年数を設定し できる限り長期間使用することを原則としています このためには 補修 補強等の長寿命化対策を実施し 設定した使用年数により更新を進めることで 将来の更新需要の抑制や平準化に努めていく必要があります
２００７財政健全化判断比率を公表いたします
平成 28 年度決算に基づく 財政健全化判断比率及び資金不足比率 北海道佐呂間町 平成 28 年度決算に基づく財政健全化の指標として 実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率 将来負担比率 の 4 指標及び公営企業会計に係る 資金不足比率 を公表いたします 実質赤字比率 健全化判断比率 15% 2 5 連 結 実 質 赤 字 比 率 2 3 5 5.8% 25% 35% 5 実質公債費比率 35
キャッシュ・フロー計算書について
キャッシュ フロー計算書の公表について ( 平成 26 年度北上市下水道事業会計決算 ) 北上市都市整備部 キャッシュ フロー計算書 (Cash Flow Statement) キャッシュ フロー計算書 (Cash Flow Statement CS ) とは 一会計期間における 現金及び預金 ( 現金同等物 =キャッシュ ) の増減 ( フロー ) を表す財務諸表であり 民間上場企業においては 平成
資料 5 公共施設更新コスト試算 1 試算ケース ケース1: 旧耐震基準のうち 築 60 年以上は建替え それ以外は大規模改修 新耐震基準は老朽箇所修繕 耐用年数を 60 年と想定した場合 旧耐震基準の施設のうち 築 60 年以上の施設は 築 60 年が経過した施設から建替える 建替え対象以外の旧耐
資料 5 公共施設更新コスト試算 1 試算ケース ケース1: 旧耐震基準のうち 築 年以上は建替え それ以外は大規模改修 新耐震基準は老朽箇所修繕 耐用年数を 年と想定した場合 旧耐震基準の施設のうち 築 年以上の施設は 築 年が経過した施設から建替える 建替え対象以外の旧耐震基準の施設は 大規模改修を実施する 新耐震基準の施設は 老朽箇所修繕を実施する ケース2: 旧耐震基準は全て建替え 築 35
平成 30 年 (2018 年 )9 月 20 日 財政局 平成 29 年度決算に基づく健全化判断比率等の状況について 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 に基づき 平成 29 年度決算に基づく健全化判断比率及び資金不足比率を算定いたしましたのでお知らせします 健全化判断比率については すべての
平成 3 年 (218 年 )9 月 2 日 財政局 平成 29 年度決算に基づく健全化判断比率等の状況について 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 に基づき 平成 29 年度決算に基づく健全化判断比率及び資金不足比率を算定いたしましたのでお知らせします 健全化判断比率については すべての比率で 前年度に引き続き早期健全化基準を下回りましたが 資金不足比率については 下水道事業で経営健全化基準を上回る結果となっています
21年度表紙面付け
9. 市場事業 Ⅰ 概要及び沿革卸売市場とは 野菜 果実 魚類 肉類 花き等の生鮮食料品等の卸売のために開設される市場であって 卸売場 駐車場 その他の生鮮食料品等の取引及び荷さばきに必要な施設を設けて継続して開場するものであり 出荷者から委託を受け又は買い受けて卸売をする卸売業者と 卸売業者から卸売を受けた生鮮食料品等を仕分けし又は調製して販売する仲卸業者等により 公正かつ効率的な取引が行われる場である
報告事項 平成１４年度市町村の決算概要について
Ⅰ 平成 25 年度市町村決算の概要 ( 確報値 ) について 1. 普通会計決算の概要 ( 注 1) 本資料は 県内市町村 (14 市 23 町 8 村 政令指定都市である熊本市を含む ) の普通会計の決算額をまとめたもの ( 注 2) 本資料の図表中の数値については 表示単位未満四捨五入の関係で 合計が一致しない場合がある ( 注 3)( ) については 資料の末尾に用語の説明あり (1) 決算規模及び決算収支
収益的収支 下水道使用料 (13 か月調定 ) 5,564,491(65.7%) 下水道使用料収入及び下水道施設の維持管理 人件費等公共下水道事業管理運営経費全般の状況を示します 管渠 処理場の維持管理費 使用料の調定および収納にかかる経費 及び庁舎管理等一般事務管理費などの経常的な経費 ( 人件費
1 総括事 平成平 25 成 1年度 8 年公共下水道事業会計決算の概要について度水道事業会計決算について 平成 25 年度の大分公共下水道事業会計決算につきましては 平均改定率 13% のや調定時期を変更したことにより 13 か月分の調定となったこともあり 収益的収支で約 2 億円の純利益を計上するとともに 資本的収支の不足額に対する補填後の内部留保資金におきましては 約 10 億 4 千万円の繰越額を確保したところです
10. と畜場事業 Ⅰ 概要及び沿革と畜場事業は 食用に供する目的で 獣畜 ( 牛 馬 豚 めん羊及び山羊 ) をと殺し 又は解体するために施設を設置し 必要な施設及び設備の維持管理や と畜検査員による食肉の衛生検査を行い 生産者にとっての畜産物の供給先を提供するものである と畜場は と畜場法の第
10. と畜場事業 Ⅰ 概要及び沿革と畜場事業は 食用に供する目的で 獣畜 ( 牛 馬 豚 めん羊及び山羊 ) をと殺し 又は解体するために施設を設置し 必要な施設及び設備の維持管理や と畜検査員による食肉の衛生検査を行い 生産者にとっての畜産物の供給先を提供するものである と畜場は と畜場法の第 4 条の規定により都道府県知事の許可を受けなければ設置してはならず と畜場の設置者又は管理者は と畜場の衛生維持に努め
1. 財政状況の年度推移 ( 一般会計 ) (1) 決算概況 ( 単位 : 億円 ) グラフの解説 一般会計の歳入 歳出の規模は増加傾向にあり 平成 27 年度の決算規模は 歳入 歳出ともに過去最大規模となっています 実質収支は 黒字を継続しており 27 年度は約 49 億円 前年度と比べると約 1
平成 27 年度 高松市の財政状況 高松市 1. 財政状況の年度推移 ( 一般会計 ) (1) 決算概況 ( 単位 : 億円 ) グラフの解説 一般会計の歳入 歳出の規模は増加傾向にあり 平成 27 年度の決算規模は 歳入 歳出ともに過去最大規模となっています 実質収支は 黒字を継続しており 27 年度は約 49 億円 前年度と比べると約 11 億円の増となっています ( なお 単年度収支も 11
Microsoft Word - 潟上市下水道事業経営戦略
潟上市下水道事業経営戦略 秋田県潟上市 下水道事業特別会計 第 1 経営の基本方針本市の下水道事業は 公共用水域の水質保全や生活環境の改善を図ることを目的に 公共下水道事業 特定環境保全公共下水道事業として計画的に整備を進めています 下水道事業は 快適な市民生活を送るために必要不可欠なものであり 今後も持続的に安定したサービスを提供する必要があることから 次の 3 点を基本方針として取り組んでいきます
資料 2 水道財政のあり方に関する研究会 報告書 ( 案 ) 平成 30 年 11 月 総務省自治財政局公営企業課公営企業経営室 水道財政のあり方に関する研究会報告書目次 はじめに 1 1. 水道事業の経営状況と今後の課題 2 (1) 水道事業の経営状況 2 1 全体概要 2 2 個別団体の経営状況 ( 料金回収率と料金水準に基づく分析 ) 5 (2) 急速な人口減少が水道事業の経営に与える影響
Taro-中期計画（別紙）
別 紙 第 4 予算 ( 人件費の見積りを含む ) 収支計画及び資金計画 百万円未満を四捨五入しているので 合計とは端数において合致しないものが ある 平成 25 年度 ~ 平成 29 年度予算総括 区別金額 収入 運営費交付金 16,304 国庫補助金 6,753 国庫負担金 602,634 借入金 393,774 保険料収入 75,984 運用収入 8,001 貸付金利息 63 農地売渡代金等収入
平成 28 年度予算編成方針 我が国の経済は 景気は引き続き緩やかな回復基調を維持しているが その影響が地方経済にまで十分に行き渡っているとは言えず 我々地方の行財政運営の基本となる税等一般財源を確保するためには 臨時財政対策債に頼らざるを得ない状況が続くものと考える また 税制改正も予測されること
平成 28 年度予算編成方針 我が国の経済は 景気は引き続き緩やかな回復基調を維持しているが その影響が地方経済にまで十分に行き渡っているとは言えず 我々地方の行財政運営の基本となる税等一般財源を確保するためには 臨時財政対策債に頼らざるを得ない状況が続くものと考える また 税制改正も予測されることから 安定的な財源の確保が見通し難い状況にある 本市財政においては 少子高齢化の進展等に伴う社会福祉経費の増加に加え
21年度表紙面付け
10. と畜場事業 Ⅰ 概要及び沿革と畜場とは 食用に供する目的で牛 馬 豚 めん羊及び山羊をと殺し 又は解体するために設置される施設であり と畜場法においては その規模の大小に応じて 一般と畜場 と 簡易と畜場 に区別されている 一般と畜場 とは 生後 1 年以上の牛若しくは馬又は1 日に10 頭を超える獣畜をと殺又は解体する規模を有すると畜場をいい 簡易と畜場 とは 一般と畜場 以外のと畜場をいうこととされている
別紙様式 1-1( 平成 19 年度承認計画用 ) 西総財第 7 7 号 平成 23 年 8 月 26 日 静岡財務事務所長 殿 西伊豆町長藤井武彦印 財政健全化計画等執行状況報告書 以下の財政健全化計画等の執行状況について 別紙のとおり報告します 財政健全化計画 公営企業経営健全化計画上水道事業
別紙様式 11( 承認計画用 ) 西総財第 7 7 号 平成 23 年 8 月 26 日 静岡財務事務所長 殿 西伊豆町長藤井武彦印 財政健全化計画等執行状況報告書 以下の財政健全化計画等の執行状況について 別紙のとおり報告します 財政健全化計画 公営企業経営健全化計画上水道事業 ( ) 工業用水道事業都市高速鉄道事業下水道事業 ( ) 病院事業 担当課 : 総務課 職名及び氏名 : 主幹 山本法正
1-(2) 年度別損益計算書 平成 25 年度 平成 26 年度 平成 27 年度 水道事業収益 営業収益 鳥取 国府 河原 青谷 鳥取 国府 河原 青谷 鳥取 国府 河原 青谷 円 円 円 円 円 円 円 円 円 2,723,243,156 72,905,703 62,968,785 3,194,
務の概要1-(1) 年度別損益計算書 年度科目水道事業収益営業収益 平成 25 年度 平成 26 年度 平成 27 年度 対前年比 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 25 年度 26 年度 27 年度 円 % 円 % 円 % % % % 2,859,117,644 100.0 3,359,612,950 100.0 3,337,838,139 100.0 99.0 117.5 99.4 2,811,741,678
3 組織 職員数特定環境保全公共下水道事業と兼務 事業運営組織 28 年 4 月 1 日に水道事業及び下水道事業を所管する組織として建設課から独立し 上下水道課が新設された (2) 民間活力の活用等 ア民間委託 ( 包括的民間委託を含む ) 処理場及びホ ンフ 施設における運転操作 監視 点検整備
別添 2-2 西和賀町農業集落排水事業経営戦略 団体名 : 西和賀町 事業名 : 農業集落排水事業 策定日 : 29 年 3 月 計画期間 : 28 ~ 37 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 施設 供用開始 ( 供用開始後年数 ) 15 法適 ( 全部適用 一部適用 ) 非適の区分 非適用 処理区域内人口密度 1564.29 人 /km2 流域下水道等への接続の有無 無 処理区数 1 区 (
47 大木町 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 22.96% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は
実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 22.96% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地方公共団体の全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比率で 実質赤字比率の算定範囲 資金不足比率の算定範囲
公益財団法人和歌山市文化スポーツ振興財団 ( 財団法人和歌山市都市整備公社から名称変更 ) 経営健全化 ( 自立化推進 ) 計画 ( 平成 22 年度 ~ 平成 25 年度 ) 取組結果報告 取組結果報告における各取組の最終進捗結果の説明区分基準 A ほぼ予定どおり 若しくは予定以上に進んだ B 取
経営健全化 ( 自立化推進 ) 計画 ( 平成 22 年度 ~ 平成 25 年度 ) 取組結果報告 取組結果報告における各取組のの説明区分基準 ほぼ予定どおり 若しくは予定以上に進んだ 取組がやや遅延し 多少目標を下回った C 計画期間内に取組を完了できなかった 1 収入増加に向けた取組 自主事業の充実 アンケート調査等でのニーズの把握により より充実した自主事業を展開し 参加者の拡大による収入の増加を図る
松山市水道事業 平成 24 年度決算の財務諸表 現行会計基準と新会計基準適用との比較 松山市公営企業局
松山市水道事業 平成 24 年度決算の財務諸表 現行会計基準と新会計基準適用との比較 松山市公営企業局 目 次 1 損益収支 ( 形式収支 ) と実質収支への影響 1 損益計算書 2 損益計算書 ( 費用性質別 ) 4 2 キャッシュ フロー計算書への影響 7 キャッシュ フロー計算書 8 3 貸借対照表への影響 11 貸借対照表 12 4 経営分析への影響 14 参考 ( 資本循環のしくみ ) 15
平成 21 年度 武雄市工業用水道事業会計決算書 武雄市水道部水道課
平成 21 年度 武雄市工業用水道事業会計決算書 武雄市水道部水道課 目 次 決算書類 決算報告書 1. 平成 21 年度武雄市工業用水道事業決算報告書 1 財務諸表 1. 平成 21 年度武雄市工業用水道事業損益計算書 2. 平成 21 年度武雄市工業用水道事業剰余金計算書 3. 平成 21 年度武雄市工業用水道事業欠損金処理計算書 4. 平成 21 年度武雄市工業用水道事業貸借対照表 3 4 4
<4D F736F F D A6D92E8817A95BD90AC E937895EF8A87944E8E9F8DE096B195F18D908F912E646F63>
4 連結財務書類の要旨と分析荒川区では 区と連携協力して行政サービスを実施している関係団体を連結して一つの行政サービス実施主体とみなし その財政状況を明らかにするため 連結財務書類を作成しています 地方自治体と関係団体等を連結して1つの行政サービス実施主体としてとらえることにより 公的資金等によって形成された資産の状況 その財源とされた負債 純資産の状況 さらには行政サービス提供に要したコストや資金収支の状況などを総合的に明らかにすることができます
183873224 423644111 423661457 http://www.city.fuchu.tokyo.jp/ 3 特集 市の財政状況と今後の課題 平成26年 214年 ３月11日 健全財政の堅持が難しくなりつつあります 市の財政状況と今後の課題 市では これまで第５次府中市総合計画で定めた各施策の実現に向け 新 たな事業の実施や施設を整備するなど 市民サービスの向上に努めてきまし た
14 中間市 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 7.65% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地
実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 7.65% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地方公共団体の全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比率で 実質赤字比率の算定範囲 資金不足比率の算定範囲
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平成 30 年 8 月 22 日行政経営部財政課 平成 29 年度決算の概要について 1 一般会計予算規模 当初予算額 1 2,015 億 1,211 万円 前年度からの繰越額 2 103 億 5,241 万円 補正予算額 3 61 億 4,575 万円 42 億 666 万円の増 最終予算額 (1+2+3) 2,057 億 1,666 万円 平成 29 年度の最終予算額は, 当初予算額に, 前年度からの繰越額
57 みやこ町 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 9.49% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は
実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 9.49% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地方公共団体の全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比率で 実質赤字比率の算定範囲 資金不足比率の算定範囲
山形県庄内町平成 28 年 11 月 ( 訂正版 ) 平成 26 年度決算に基づく健全化判断比率 地方公共団体の財政の健全化に関する法律第 3 条第 1 項の規定により 健全化判断比率を公表 いたします 健全化判断比率は 自治体の財政が健全かどうかを表す指標です 地方公共団体の財政の健全化に関する法
山形県庄内町平成 28 年 11 月 ( 訂正版 ) 平成 26 年度決算に基づく健全化判断比率 地方公共団体の財政の健全化に関する法律第 3 条第 1 項の規定により 健全化判断比率を公表 いたします 健全化判断比率は 自治体の財政が健全かどうかを表す指標です 地方公共団体の財政の健全化に関する法律が施行され 地方公共団体は 毎年度 健全化判断比率を監査委員の審査に付し その意見を付けて議会に報告し
公営企業の経営指標等の分類について. データベースの加工方法について ( ファイル DB( 加工用 ) 参照 ) 内容参照 総務省自治財政局公営企業課 ( 平成 年 月 0 日 ) の資料 4 公営企業の経営指標等 に表紙から連番をふる 資料 4 に含まれている全ての指標を抽出し 連番をふる DB(
04( 総務省 ) 公営企業経営戦略研究会石原提出資料その 公営企業における経営状況判断指標の体系化について 関西学院大学石原俊彦 Ⅰ 資料その の説明 Excel ピポットテーブルを利用した第 回研究会資料 4 の 指標の分析 指標体系化の切り口 財務諸表分析の指標 ならびに 事業分析の指標の観点で分類する バランススコアカード (BSC) の4つの視点に分類する 第 回研究会の資料 4の指標を業績指標の観点から
議案第 59 号 平成 28 年度安芸高田市水道事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) ( 総則 ) 第 1 条平成 28 年度安芸高田市水道事業会計の補正予算 ( 第 1 号 ) は 次に定めるところによる ( 収益的収入及び支出 ) 第 2 条平成 28 年度安芸高田市水道事業会計予算 ( 以下
議案第 59 号 平成 28 年度安芸高田市水道事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) ( 総則 ) 第 1 条平成 28 年度安芸高田市水道事業会計の補正予算 ( 第 1 号 ) は 次に定めるところによる ( 収益的収入及び支出 ) 第 2 条平成 28 年度安芸高田市水道事業会計予算 ( 以下 予算 という ) 第 3 条 に定めた収益的収入及び支出の予定額を次のとおり補正する ( 科 目 )
日本基準基礎講座 有形固定資産
有形固定資産 のモジュールを始めます Part 1 は有形固定資産の認識及び当初測定を中心に解説します Part 2 は減価償却など 事後測定を中心に解説します 有形固定資産とは 原則として 1 年以上事業のために使用することを目的として所有する資産のうち 物理的な形態があるものをいいます 有形固定資産は その性質上 使用や時の経過により価値が減少する償却資産 使用や時の経過により価値が減少しない非償却資産
余市町水道事業経営戦略 平成 29 年 3 月 余市町建設水道部水道課
余市町水道事業経営戦略 平成 29 年 3 月 余市町建設水道部水道課 目次 第 1 章策定の背景... 1 1 経営戦略策定の趣旨... 1 2 経営戦略の位置付け... 2 3 計画期間... 2 第 2 章水道事業の現状と課題... 3 1 水需要の状況... 3 2 水道施設の状況... 4 (1) 構造物及び設備の状況... 4 (2) 管路の状況... 4 (3) 耐震化の状況...
54 赤村 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 1.59% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地方
実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 1.59% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地方公共団体の全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比率で 実質赤字比率の算定範囲 資金不足比率の算定範囲
ＡＭ部会用資料（土木・建築構造物）
1. 検討ケース 1 現有資産の全更新を前提とした検討手法 現有資産を全て更新することを前提として 過去の更新履歴や診断と評価に基づいて更新需要を算定する検討手法であり 将来の更新需要のピークや規模を把握する上で 基本となる手法 A 案法定耐用年数で更新した場合 B 案企業団が実績等を基に独自で定めた年数で更新した場合 ( 以下 更新基準年数 ) 2 再構築や施設規模の適正化を考慮した検討手法 現有資産を全て更新することを前提とせず
16 筑紫野市 22.91% 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は
22.91% 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地方公共団体の全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比率で 実質赤字比率の算定範囲 資金不足比率の算定範
別添 1-2 松浦市水道事業経営戦略 団体名 : 松浦市 事業名 : 水道事業 策定日 : 平成 31 年 3 月 計画期間 : 平成 31 年度 ~ 平成 40 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 給水 供用開始年月日 昭和 24 年 5 月 21 日 計画給水人口 22,400 人 法
別添 1-2 松浦市水道事業経営戦略 団体名 : 松浦市 事業名 : 水道事業 策定日 : 平成 31 年 3 月 計画期間 : 平成 31 年度 ~ 平成 40 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 給水 供用開始年月日 昭和 24 年 5 月 21 日 計画給水人口 22,400 人 法適 ( 全部 財務 ) 非適の区分 全部適用 現在 給水 人口 22,367 有収 水量 密度 0.47
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第 6 公営企業の平成 20 年度下半期の業務状況 Ⅰ 自動車運送事業 1. 概況 平成 20 年度下半期における経営収支は 収益が111 億 4,700 万円 費用が118 億 7,000 万円となり 差引 7 億 2,300 万円の損失となりました 建設改良工事については ハイブリッドノンステップバスなど路線バス91 両を購入したほか バスロケーションシステムの整備などを実施しました 2. 損益計算書の要旨
『学校法人会計の目的と企業会計との違い』
学校法人会計の目的と企業会計との違い ( 平成 27 年度以降 ) 平成 27 年度より 学校法人会計基準が一部改正されました 社会 経済状況の大きな変化 会計のグローバル化等を踏まえた様々な企業会計基準の改正等を受け 学校法人の経営状態を社会に分かりやすく説明する仕組みが求められていることが背景にあります これにより 主に以下の変更がありました (1) 資金収支計算書に加えて 新たに活動区分ごとの資金の流れがわかる
長沼町下水道事業経営戦略 平成 28 年度 ~ 平成 37 年度 平成 29 年 3 月長沼町
長沼町下水道事業経営戦略 平成 28 年度 ~ 平成 37 年度 平成 29 年 3 月長沼町 Ⅰ 公共下水道 目 次 1. 事業概要 (1) 事業の現況 (2) 民間活力の活用等 (3) 経営比較分析表を活用した現況分析 2. 経営の基本方針 3. 投資財政計画 (1) 人口推計 (2) 計画の前提条件 (3) 投資財政計画 ( 収支計画 ) の策定にあたっての説明 (4) 投資財政計画 ( 収支計画
5.４章.xdw
4 章アセットマネジメントと施設整備更新計画 1 アセットマネジメント手法の導入 1.1 水道施設の健全度 蕨市水道事業では 平成元年度以降計画的に石綿セメント管の更新を継続し 平成 19 年度には一定の目途をつけ 平成 2 年度の塚越浄水場の改修に続き 平成 22 年度には中央浄水場の配水池の更新を終えています このため 平成 24 年度から実施している中央浄水場電気機械設備更新事業を除けば 耐用年数を経過した経年化資産や老朽化資産は比較的少なくなっています
最上町バランスシートを読むにあたって
最上町の財務書類 ( 平成 28 年度 ) 最上町 平成 28 年度最上町財務書類について 1. 統一的基準による財務諸類について 本年度より統一的基準による財務書類を行います 前年度まで作成していた総務省方式改訂モデル との違いは 発生主義 複式簿記の導入 ICT を活用した固定資産台帳の整備 比較可能性の確保 総務省方式改訂モデル決算統計データを活用して財務書類を作成 固定資産台帳の整備は必ずしも前提とされていない基準モデルや総務省方式改訂モデル
平成 29 年度下水道事業会計予算概要 収益的収入及び支出 企業の経営活動の予定であり 1 年度間に発生すると予想される営業上の収益とこれに対する費用を計上したものです 具体的には 収入には下水道使用料が主に計上され 支出にはサービスの提供に要する人件費 物件費等諸経費が計上されます 収益的収入 (
平成 29 年度下水道事業会計予算概要 収益的収入及び支出 企業の経営活動の予定であり 1 年度間に発生すると予想される営業上の収益とこれに対する費用を計上したものです 具体的には 収入には下水道使用料が主に計上され 支出にはサービスの提供に要する人件費 物件費等諸経費が計上されます 収益的収入 ( 税込 ) 他会計負担金 3 1 7, 2 6 2 千円 9. 6 2 % 他会計補助金 2 7 0,
各資産のリスク 相関の検証 分析に使用した期間 現行のポートフォリオ策定時 :1973 年 ~2003 年 (31 年間 ) 今回 :1973 年 ~2006 年 (34 年間 ) 使用データ 短期資産 : コールレート ( 有担保翌日 ) 年次リターン 国内債券 : NOMURA-BPI 総合指数
5 : 外国株式 外国債券と同様に円ベースの期待リターン = 円のインフレ率 + 円の実質短期金利 + 現地通貨ベースのリスクプレミアム リスクプレミアムは 過去実績で 7% 程度 但し 3% 程度は PER( 株価 1 株あたり利益 ) の上昇 すなわち株価が割高になったことによるもの 将来予想においては PER 上昇が起こらないものと想定し 7%-3%= 4% と設定 直近の外国株式の現地通貨建てのベンチマークリターンと
たものとなっている ( 図 -1) また 水道事業審議会のメンバーは少しずつ変化するもの の 水道料金が改定されるまでに 水道事業ビジョン 経営戦略 料金改定検討の計 3 回 の水道事業審議会を経る計画となっている 図 -1 計画構造と料金改定に向けたロードマップ 業務フローを図 -2 に示す 支援
アセットマネジメントの活用による水道事業経営戦略立案支援事例 日本水工設計 本田和愛 本稿は 水道事業におけるアセットマネジメント ( 資産管理 ) に関する手引 ( 厚生労働省 ) 及び 経営戦略策定ガイドライン ( 総務省 ) を参考に アセットマネジメント手法を用いた中長期的な投資試算検討と併せて事業体特性や事業環境を考慮した財源試算検討を行うことで水道事業経営戦略の策定を支援した事例について紹介する
国立大学法人等の平成23事業年度決算について
国立大学法人等の平成 23 事業年度決算について 各法人は 競争的資金や附属病院収入の獲得 更に管理経費の抑制等により 教育 研究 診療活動にかかる経費を確保している 国及び各法人は 質の高い教育 研究 診療活動を継続的かつ安定的に実施するため 施設 設備の安定的な財源確保や 減価償却費の状況を踏まえた計画的な整備に努めることが求められる 附属病院は 各法人の不断の経営努力により改善の兆しが見られるが
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Ⅲ 石川県港湾土地造成事業会計 1 経営状況及び経営成績 (1) 港湾土地造成事業の状況本事業会計は 臨海開発のための土地造成事業及びこれに附帯する事業を行うことを目的として設置されている 昭和 61 年度までに完了した造成土地については 売却と暫定的な貸付を行っている 当年度は 金沢港の大浜用地 33,188m2を埠頭用地として石川県港湾整備特別会計に売却するとともに 大浜用地及び粟崎地区工業用地で道路工事や舗装工事などの土地造成事業を行っている
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地方公営企業会計制度見直し後の 財務諸表のとらえ方のポイント 平成 24 年 8 月総務省自治財政局公営企業課 財務諸表のとらえ方のポイント ( ポイント1) 真の損益構造が明らかになる ( ポイント2) よりが大きくなる ( ポイント3) 移行処理時に利益剰余金が増加する ( ポイント4) 公営企業の負担範囲 ( 公費負担範囲 ) が明らかになる ( ポイント5) 真の状況が明らかになる ( ポイント6)
目 次 1. 作成の目的 P2 2. 推計方法 P2 3. 歳入の推移 P4 4. 歳出の推移 P5 5. 歳入歳出の比較 P6 6. 基金の状況 P7 7. 地方債残高の状況 P8 8. 経常収支比率の状況 P9 9. 実質公債費比率の状況 P まとめ P11-1 -
志摩市財政収支見通し 平成 26 年度 ~ 平成 35 年度 平成 25 年 6 月 目 次 1. 作成の目的 P2 2. 推計方法 P2 3. 歳入の推移 P4 4. 歳出の推移 P5 5. 歳入歳出の比較 P6 6. 基金の状況 P7 7. 地方債残高の状況 P8 8. 経常収支比率の状況 P9 9. 実質公債費比率の状況 P10 10. まとめ P11-1 - 1. 作成の目的平成 21 年
経営戦略策定ガイドライン 改訂版 目次 はじめに ( ガイドラインの位置付け ) 1 第 1 章 経営戦略 に関する基本的考え方 1 計画期間 に関する基本的考え方 2 2 収支均衡 に関する基本的考え方 2 3 経営戦略 の 公開 に関する基本的考え方 4 4 経営戦略 の事後検証 更新等 5 5 その他の留意点 5 6 経営戦略 策定の定義 6 7 事業別の 経営戦略ひな形様式 に関する基本的考え方
務の概要1-(1) 年度別損益計算書 科目 年度 水道事業収益 金額構成比金額構成比金額構成比 24 年度 25 年度 26 年度 円 % 円 % 円 % % % % 2,889,032, ,859,117, ,359,612,
財務の概要Ⅳ 財務の概要 写真 : 江山浄水場膜ろ過ユニット 務の概要1-(1) 年度別損益計算書 科目 年度 水道事業収益 金額構成比金額構成比金額構成比 24 年度 25 年度 26 年度 円 % 円 % 円 % % % % 2,889,032,689 100.0 2,859,117,644 100.0 3,359,612,950 100.0 100.1 99.0 117.5 平成 26 年度
スライド 1
第 3 回 下水道財政のあり方に関する研究会 説明資料 平成 27 年 3 月 16 日 明石下水道部 明石キャラクター 時のわらし 目次 1. 明石下水道事業の概要 2. 経営の健全化に向けた取組 3. 建設投資 4. 一般会計繰出金 1 1 明石下水道事業の概要 4 か所の処理場で水処理を実施 中心街地等を中心に約 14% の区域が合流式下水道 2 1 明石下水道事業の概要 下水道事業 100
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資料 3 漁港のストックマネジメント ( 長寿命化 ) について 漁港施設のストックと管理の現状 1 漁港施設 ( 外郭施設及び係留施設 ) は 1950 年 ( 漁港法制定 ) から 2005 年までに累計延長約 5,0 00km 整備総額 10 兆円を上回る規模に達している 既存の漁港施設は 高度経済成長期に建設されたものが多く 今後耐用年数の経過により更新時期を迎えるものが増加することが予想される
宇土市下水道事業経営戦略 別添 2-2 団体名 : 宇土市 事業名 : 宇土市漁業集落排水施設整備事業 策定日 : 平成 29 年 1 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 38 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 施設 供用開始年度 ( 供用開始後年数 ) 平成 21 年度 (7
宇土市下水道事業経営戦略 別添 2-2 団体名 : 宇土市 事業名 : 宇土市漁業集落排水施設整備事業 策定日 : 平成 29 年 1 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 38 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 施設 供用開始年度 ( 供用開始後年数 ) 平成 21 年度 (7 年経過 ) 法適 ( 全部適用 一部適用 ) 非適の区分 法非適用 処理区域内人口密度 38.9(
15 小郡市 将来負担比率の状況と推移 将来負担比率 平成 21 年度 118.0% 平成 22 年度 102.9% 平成 23 年度 平成 24 年度 81.4% 92.7% 81.4% 平成 25 年度 76.4% 将来負担比率は 地方公社や損失補償を行っている出資法人等に係るものも含め その地
15 小郡市 将来負担比率 平成 21 年度 118.% 平成 22 年度 12.9% 平成 23 年度 平成 24 年度 81.4% 92.7% 81.4% 平成 25 年度 76.4% 将来負担比率は 地方公社や損失補償を行っている出資法人等に係るものも含め その地方公共団体の一般会計等が将来負担 すべき実質的な負債の額を その団体の標準財政規模を基本とした額 ( ) と比べたときの率をいいます
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平成 22 年度多摩市の財政白書 ~ わかりやすい多摩市の財政状況 ( 決算版 )~ 平成 24 年 1 月 7 ~ わかりやすい決算報告をめざして ~ 市ではさまざまな事業を行っています どのような事業を行うのか 資金調達はどうするか どのように支出するかを 歳入 歳出 という形でお金で表し とりまとめた計画が 予算書 です その予算に沿って事業を行った一年間の結果を報告したものが 決算書 です
3 組織 職員数 2 人 ( 公共 農集排 特環 個別 4 事業兼務 ) 事業運営組織 下水道 4 事業の整備事業量減少により 下水道事業に係わる職員削減を実施下水道係職員数の近年の状況 ( 係長 係員数 ) 平成 18 年度 4 名平成 19 年度 ~ 3 名平成 22 年度 ~ 2 名となり 平
別添 2-2 信濃町下水道事業経営戦略 団体名 : 長野県信濃町 事業名 : 特定環境保全公共下水道事業 策定日 : 平成 29 年 3 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 37 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 施設 供用開始年度 ( 供用開始後年数 ) 平成 10 年度 (18 年 ) 法適 ( 全部適用 一部適用 ) 非適の区分 非適 (H32 年 4 月法適予定 ) 処理区域内人口密度
2 決算収支 実質収支は 59 億 63 百万円の黒字で 11 年連続で全団体黒字となった 単収支は 9 億 92 百万円の黒字となった また 赤字団体は35 団体中 15 団体となり 前と比べて8 団体減少した 実質単収支は 189 億 82 百万円の赤字となり 前と比べて41 億 47 百万円赤
第 1 部平成 27 普通会決算の状況 Ⅰ 決算の概要 地方財政状況調査 より 1 歳入歳出規模平成 27 普通会決算額は 歳入が1 兆 9,512 億 31 百万円 歳出が1 兆 7,297 億 12 百万円で 形式収支が2,215 億 19 百万円の黒字となった 決算規模の増減率は 歳入が1.7% の減 歳出が2.7% の減となり 歳入 歳出ともに減少した また 仙台を除いた場合は 歳入が.2%
Taro-★【２月Ver】01～05. ⑲計
-1- 平成 19 年度地方財政計画の概要 総務省自治財政局平成 1 9 年 2 月 地方財政計画は 地方交付税法第 7 条の規定に基づき作成される地方団体の歳入歳出総額の見込額に関する書類であり 国会に提出するとともに 一般に公表するものである Ⅰ 平成 19 年度の地方財政の姿 1 地方財政計画の規模 83 兆 1,261 億円 ( 前年度比 247 億円 0.0%) 2 地方一般歳出 65 兆
資 料 ２
資料 2 地方公営企業会計制度研究会 < 報告書 > 平成 17 年 3 月 総務省 キャッシュ フロー関係抜粋 6 キャッシュ フロー計算書について (1) 地方公営企業会計制度に関する報告書 ( 平成 13 年 3 月 ) における方針企業会計及び独立行政法人会計において財務諸表の一つとして導入されることとなったキャッシュ フロー計算書について 公営企業会計においても内部留保資金を明確化する等の観点から
P10 第 2 章主要指標の見通し 第 2 章主要指標の見通し 1 人口 世帯 1 人口 世帯 (1) 人口 (1) 人口 平成 32 年 (2020 年 ) までの人口を 国勢調査 ( 平成 7 年 ~22 年 ) による男女各歳人口をもとにコーホー 平成 32 年 (2020 年 ) までの人口
P5 3 計画策定の方針 3 計画策定の方針 (1) 計画策定の趣旨 (1) 計画策定の趣旨 本計画は東風平町 具志頭村の合併後の新町建設を 総合的かつ効果的に推進することを目的とし 本計画は東風平町 具志頭村の合併後の新町建設を 総合的かつ効果的に推進することを目的とし 両町村の一体性の速やかな確立及び住民の福祉の向上等を図るとともに 均衡ある発展に資するよ 両町村の一体性の速やかな確立及び住民の福祉の向上等を図るとともに
財務の概要 (2012 年度決算の状況 ) 1. 資金収支計算書の概要 資金収支計算書は 当該会計年度の教育研究活動に対応するすべての資金の収入 支出の内容を明らかにし かつ 当該会計年度における支払資金の収入 支出の顛末を明らかにするものです 資金収支計算書 2012 年 4 月 1 日 ~201
財務の概要 (2012 年度決算の状況 ) 1. 資金収支計算書の概要 資金収支計算書は 当該会計年度の教育研究活動に対応するすべての資金の収入 支出の内容を明らかにし かつ 当該会計年度における支払資金の収入 支出の顛末を明らかにするものです 資金収支計算書 2012 年 4 月 1 日 ~2013 年 3 月 31 日 収入の部 学生生徒等納付金収入 1,605,991 1,605,634 357
1 北九州市 将来負担比率の状況と推移 将来負担比率 平成 20 年度 171.8% 平成 21 年度 173.5% 平成 22 年度 平成 23 年度 166.9% 166.0% 166.9% 平成 24 年度 170.3% 将来負担比率は 地方公社や損失補償を行っている出資法人等に係るものも含め
1 北九州市 将来負担比率 平成 2 年度 171.8% 平成 21 年度 173.5% 平成 22 年度 平成 23 年度 166.9% 166.% 166.9% 平成 24 年度 17.3% 将来負担比率は 地方公社や損失補償を行っている出資法人等に係るものも含め その地方公共団体の一般会計等が将来負担 すべき実質的な負債の額を その団体の標準財政規模を基本とした額 ( ) と比べたときの率をいいます
平成 31 事業年度 自平成 31 年 4 月 1 日 (2019 年 4 月 1 日 ) 至平成 32 年 3 月 31 日 (2020 年 3 月 31 日 ) 第 15 期 事業計画 ( 案 ) 本州四国連絡高速道路株式会社 - 0 -
平成 31 事業年度 自平成 31 年 4 月 1 日 (2019 年 4 月 1 日 ) 至平成 32 年 3 月 31 日 (2020 年 3 月 31 日 ) 第 15 期 事業計画 ( 案 ) 本州四国連絡高速道路株式会社 0 Ⅰ. 高速道路株式会社法第 10 条に基づく事業計画について 事業計画については 高速道路株式会社法 ( 以下 会社法 という ) 第 10 条に基づき 高速道路株式会社
4-(1)-ウ①
主な取組 検証票 施策 1 国際交流拠点形成に向けた受入機能の強化施策展開 4-(1)-ウ国際交流拠点の形成に向けた基盤の整備施策の小項目名 交流拠点施設等の整備主な取組 Jリーグ規格スタジアム整備事業実施計画記載頁 353 対応する主な課題 2 国内外の各地域において MICE 誘致競争が年々拡大している中 既存施設では収容が不可能な 1 万人規模の会議開催案件も発生しており 国際的な交流拠点施設の整備が必要である
1. 法人の概要 様式 1-1 公益財団法人神戸都市問題研究所企画調整局 住所 電話 078(252)0984 神戸市中央区浜辺通 5 丁目 1 番 14 号神戸商工貿易センタービル18 階 FAX 078(252)0877 ホームページアドレス
1. 法人の概要 様式 1-1 公益財団法人神戸都市問題研究所企画調整局 住所 651-0083 電話 078(252)0984 神戸市中央区浜辺通 5 丁目 1 番 14 号神戸商工貿易センタービル18 階 FAX 078(252)0877 ホームページアドレス http://www.kiur.or.jp 設立年月日 基本財産又は資本金 設立目的 昭和 50 年 3 月 5 日 300,000 千円
第 5 回懇話会資料 1 (1) 第 4 回懇話会における指摘事項 記載箇所 委員からの指摘事項 指摘の概要 資金残高について 第 4 回懇話会別冊資料 3-(4) 第 4 回懇話会での指摘事項まとめ 資料のシミュレーションでは 1 年後くらいから資金残高がマイナスとなるが 水道料金を何倍にすればマ
第 5 回三田市上下水道事業経営戦略策定懇話会次第 日時 平成 3 年 6 月 26 日 ( 火 )15 時 ~16 時 3 分 場所 三田市役所本庁舎 32 会議室 B 1. 事務局挨拶 2. 議題 (1) 第 4 回懇話会における質問事項 資料 1 (2) 収支ギャップの解決方針案の取捨選択 資料 2 (3) 料金収入の見通し 資料 3 1) 水道料金及び下水道使用料の体系について 2) 料金収入の現況把握
平成 28 年度決算に係る健全化判断比率及び資金不足比率に関する審査意見書 春日井市監査委員
平成 28 年度決算に係る健全化判断比率及び資金不足比率に関する審査意見書 春日井市監査委員 29 春監第 123 号 平成 29 年 8 月 21 日 春日井市長伊藤 太様 春日井市監査委員林昇平 同 同 同 櫻枝茂雄 長谷川達也 佐々木圭祐 平成 28 年度決算に係る健全化判断比率及び資金不足比率に関する審査意見 について 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 ( 平成 19 年法律第 94
八幡平市 水道事業経営計画書 ( 概要版 ) 平成 2 年 3 月 八幡平市上下水道部上水道課 ...1...1...1...2...3...3...3...4...5 3.1...5...5...6...7...7 3.2...8...8...9...1...1...13...14...17 3 17 9 16 27 1 1.1 START 1. 基礎調査 1 経営指標の整理 2 水道料金の実態把握
新しい地方公会計制度 これまで南阿蘇村では 総務省方式改訂モデル ( 以後 改訂モデルと言います ) の財務書類を作成してきました 南阿蘇村がこれまで積み上げてきた資産と この先返済する必要がある負債 すでに支払いが終わっている純資産などの情報を表示した貸借対照表など 今までの決算書では把握できなか
平成 28 年度 財務書類の公表 - 1 - 新しい地方公会計制度 これまで南阿蘇村では 総務省方式改訂モデル ( 以後 改訂モデルと言います ) の財務書類を作成してきました 南阿蘇村がこれまで積み上げてきた資産と この先返済する必要がある負債 すでに支払いが終わっている純資産などの情報を表示した貸借対照表など 今までの決算書では把握できなかった情報を 新たな切り口から見ることができました この改訂モデルの作成方式に代わり