H30 表紙

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ありさかたいわ
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1 亀岡市の財政状況及び今後の見通し平成 30 年 10 月企画管理部財政課

3 1. 本市の財政状況 ~ 平成 30 年度までの普通会計決算数値より平成 30 年度欄の数値はいずれも現時点での決算見込みとして記載 (1) 財政全般の状況 1 決算収支の状況過去の決算収支を見ると歳入から歳出を差し引いた形式収支と形式収支から翌年度の繰越財源を差し引いた実質収支は市制施行以来黒字が続いていますがこれは財政調整基金の取り崩しによる繰入金なども含んだ数値のため実質収支が黒字であっても財政的に余裕があるということにはなりません当該年度の実質収支から前年度の実質収支を差し引いた単年度収支に財政調整基金への積立金等を加え取崩額を除いた額が実質単年度収支ですが直近 10 年の間でこの財政調整基金の繰入等を除いた収支が黒字になるのは平成 22 年度平成 23 年度のみという状況です平成 30 年度の実質単年度収支は災害対応等により財政調整基金の取崩しを予定していることから赤字となる見込みであり恒常的な財源不足が続いています表 -1 決算収支の状況 ( 単位 : 百万円 ) 歳入歳出形式収支実質収支単年度収支実質単年度収支平成 21 年度 31,275 31, 平成 22 年度 32,770 31,750 1, ,017 平成 23 年度 33,778 32, 平成 24 年度 35,029 34, 平成 25 年度 33,217 32, 平成 26 年度 36,500 35, 平成 27 年度 35,207 34, 平成 28 年度 32,687 32, 平成 29 年度 35,909 35, 平成 30 年度 33,247 32, 平成 30 年度は現時点での決算見込み形式収支実質収支単年度収支実質単年度収支 = 歳入 - 歳出 = 形式収支 - 翌年度へ繰越すべき財源 = 実質収支 - 前年度実質収支 = 単年度収支 + 財政調整基金積立金 + 繰上償還額 - 財政調整基金取崩額 1

4 (2) 歳入の状況 1 平成 29 年度は市税総額 100 億円を回復地方交付税等は減少傾向本市の歳入の中心となる市税は三位一体の改革による税源移譲 ( 所得税から個人住民税へ ) もあり平成 20 年度は過去最高となる約 107 億円の収入がありましたがその秋の世界的経済不況 ( リーマンショック ) により法人市民税等が大きく落ち込み平成 26 年度以降市税総額で100 億円を割り込む状況が続いてきましたしかしながら固定資産税や軽自動車税等の増加により平成 29 年度は4 年振りに 100 億円台を回復し平成 30 年度も100 億円台を維持する見込みです一方地方交付税は概ね70 億円前後で推移してきましたが市債償還に伴う交付税算入額の減少や市税収入の回復等により平成 30 年度は67 億円台に減少し平成 22 年度以降では最も少ない交付額となる見込みです表 -2のとおり主な一般財源である市税譲与税交付金地方交付税の小計額は平成 21 年度は約 183 億円でそれ以降も180 億円台半ば前後を推移してきました平成 27 年度は地方消費税交付金等の増額により194 億円に増加しその後も 190 億円台を維持してきましたが平成 30 年度は190 億円を割ると見込んでいますなお償還に要する費用が後年度の地方交付税で措置される臨時財政対策債 ( 交付税の財源不足を補うもので平成 13 年度に創設された ) を含めた主な一般財源合計額は近年 200 億円程度で推移していますが歳出総額の約 2/3しか確保できていない状況です表 -2 市税譲与税交付金等地方交付税等の推移 ( 単位 : 百万円 ) 市税譲与税交付金等地方交付税小計 18,275 臨時財政対策債振替相当額合計 H21 10,256 1,593 6,426 1,164 19,439 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 10,109 10,172 10,042 10,000 9,994 9,900 9,918 10,024 1,565 1,488 1,388 1,457 1,602 2,342 2,042 2,081 6,920 6,894 7,074 6,967 6,888 7,158 7,082 7,097 18,594 18,554 18,504 18,424 18,484 19,400 19,042 19,202 H30 10,009 2,074 6,793 18,876 1,786 1,469 1,502 1,593 1,522 1,416 1,217 1,247 1,220 20,380 20,023 20,006 20,017 20,006 20,816 20,259 20,449 20,096 市税譲与税交付金等地方交付税等の推移百万円市税譲与税交付金等地方交付税臨時財政対策債振替相当額 20,000 15,000 10,000 5,000 0 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 年度 2

5 2 繰入金の増加とともに基金残高が減少近年小中学校の校舎耐震化事業をはじめ大規模な投資的事業を推進する中で財政運営を支えてきたのは主に基金の取り崩しによる一般会計への繰入金です表 -3のとおり平成 26~29 年度の4ヵ年で約 32 億円を繰り入れたことなどにより主要 3 基金の残高は大幅に減少しました平成 29 年度以降はふるさと力向上寄附金を財源とする繰入金が大幅に増加し基金繰入金増加の要素となっています今後もふるさと力向上寄附金による本市への支援が得られるよう事業を充実させるとともに主要 3 基金に依存しない財政運営に努める必要があります表 -3 繰入金と年度末基金残高の推移 ( 単位 : 百万円 ) 基金繰入金減債基金残高その他特定目的基金 H21 1,389 1,844 H22 69 うちふるさと力向上寄附金を財源とする繰入金 3 4 財政調整基金残高公益施設整備基金残高主要 3 基金計積立基金計 796 1, , H , ,088 H26 2, H27 H , H ,495 3,513 2,847 2,443 1,974 1,565 H30 1, , ,174 H , H25 2,811 3,595 3,977 3,963 3, , , ,550 1, ,248 1, ,223 1,671 基金残高の推移財政調整基金公益施設整備基金減債基金その他特定目的基金百万円 4,500 4,000 3,500 3,000 2,500 2,000 1,500 1, H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 年度 3

6 3 市債残高が増加傾向市債の発行額抑制に留意が必要市債発行額について過去には新財政健全化計画 (H18~H21 年度 ) において実質的な地方交付税措置である臨時財政対策債 (H13 から ) などを除いた通常分の市債発行額を 20 億円以内と位置づけたことにより臨時財政対策債を除いた市債の残高は平成 22 年度まで減少し 260 億円台まで減額しました ( 表 -4 参照 ) しかし平成 23 年度以降は国営亀岡農地再編整備事業負担金償還金や京都亀岡保津川公園及び京都スタジアム ( 仮称 ) の用地取得事業等の大型事業を推進するため元金償還額を超える起債を発行した年度もあったことから近年は市債残高が 400 億円を超える状況が続いており地方財政健全化法による健全化判断比率の指標を注視しながら財政運営に努め引き続き市債の発行額に留意していく必要があります表 -4 市債の状況 ( 単位 : 百万円 ) 市債発行額うち臨時財政対策債元金償還額うち臨時財政対策債市債残高臨時財政対策債を除く市債残高 H21 2,690 1,164 3, ,090 H22 4,382 1,786 3, ,799 H23 5,210 5,725 3,673 5,374 4,172 2,668 4,777 3,234 1,469 3, ,671 H24 1,503 3, ,206 H25 3, ,769 H26 H27 1,593 1,522 1,416 1,217 3, ,884 3, ,282 H28 4, ,897 H29 1,247 3, ,765 H30 1,220 4,048 1,030 41,951 26,953 26,239 27,051 28,548 28,053 29,276 28,971 27,210 27,769 26,765 市債の状況市債発行額元金償還額市債残高臨時財政対策債を除く市債残高百万円 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 0 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 残高 ( 百万円 ) 45,000 43,000 41,000 39,000 37,000 35,000 33,000 31,000 29,000 27,000 25,000 年度 4

7 4その他歳入の状況その他の歳入の状況では国庫支出金府支出金は普通建設事業費の事業量によって増減するほか平成 25 年度は国の補正予算による地域の元気臨時交付金の交付また平成 27~29 年度は臨時福祉給付金事業の実施等により国庫支出金が平成 29 年度には畜産酪農収益力強化整備等特別対策事業等に係る府支出金があり他の年度と比較して増加しています分担金負担金のうち平成 24 年度は国営亀岡農地再編整備事業負担金償還に係る地元分担金により大幅に増加しています使用料手数料は平成 21 年度は 9 億 5 千万円ありましたが下水道整備区域の拡大によるし尿くみ取り手数料やごみ減量化の推進によるごみ処理手数料等が減ったことから減少傾向にありますまた諸収入の平成 26 年度は旧西別院工業団地用地を亀岡市土地開発公社から買戻したことに関連する貸付金の返還金 13 億円が含まれています財産収入は普通財産 ( 公有地 ) の売払いを積極的に行ったことにより平成 22 年度から平成 24 年度までの3 年間で約 14 億円の財源を確保することができました平成 28 年度 29 年度の寄附金の伸びはふるさと力向上寄附金が増加したことによるものですその他の状況は表 -5のとおりです表 -5 その他歳入の状況 ( 単位 : 百万円 ) H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 分担金負担金 , 使用料手数料国庫支出金 3,946 4,235 4,537 4,226 5,948 5,160 5,654 5,181 5,142 4,886 府支出金 2,052 2,630 2,325 2,474 2,486 2,625 2,845 2,710 3,311 2,749 諸収入 , 財産収入寄附金繰越金 1, 計 9,438 9,664 9,898 10,275 10,738 11,679 10,964 10,199 10,977 10,028 5

8 (3) 歳出の状況 1 義務的経費における扶助費の増加義務的経費の中で人件費は年度毎で増減があるのは定年退職者の増減によるものであり平成 27 年度はこの10 年間で退職者が最も多く退職手当の増加により約 57 億円となっています公債費は新規の市債発行額の抑制により平成 21 年度の44 億円から徐々に減少してきましたが大型事業の推進により市債発行が増え平成 26 年度から増加に転じました一方扶助費は少子高齢化対策等に伴い年々増加しています平成 22 年度は子ども手当制度の創設等により前年度から13 億円以上増加し平成 27 年度から平成 29 年度の間は臨時福祉給付金制度等により80 億円台近くまで増加しています以上から義務的経費全体ではこの10 年間で約 30 億円増加する見込みであり財源不足や財政硬直化の大きな要因となっています ( 表 -6 参照 ) 表 -6 義務的経費の状況 ( 単位 : 百万円 ) H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 人件費 5,187 4,972 5,488 5,263 5,414 5,489 5,677 5,261 5,386 5,168 扶助費 4,943 6,307 6,741 6,784 6,956 7,510 7,614 7,909 7,924 7,940 公債費 4,370 4,222 3,868 3,706 3,605 3,735 4,221 4,448 4,258 4,345 義務的経費計 14,500 15,501 16,097 15,753 15,975 16,734 17,512 17,618 17,568 17,453 義務的経費の状況人件費扶助費公債費百万円 20,000 15,000 10,000 5,000 0 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 年度 6

9 2その他の経費の状況物件費については財政健全化の取り組み等により32 億円程度で推移していましたが電算関連経費等の増加により平成 26 年度には約 35 億円に増加し平成 30 年度も同程度の見込みとなっています維持補修費についても必要最小限に抑えるように努めてきましたが施設の老朽化に伴い今後は増加していくことが予測されますまた繰出金については高齢化の進展に伴い介護保険国民健康保険後期高齢者医療の各保険事業特別会計への負担増などにより増加する傾向にあることから各特別会計には今後一層の経営努力が求められるとともに国による制度自体の見直しや繰出しルールの検討も必要となっています ( 表 -7 参照 ) 表 -7 その他の経費の状況 ( 単位 : 百万円 ) H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 物件費 3,206 3,243 3,228 3,231 3,194 3,530 3,685 3,515 3,433 3,546 維持補修費補助費等 5,628 4,303 4,377 4,320 4,565 4,027 4,593 4,457 4,520 4,698 繰出金 2,428 2,556 2,661 2,758 2,793 3,004 3,403 3,268 3,425 3,148 その他計 12,173 11,008 11,455 11,383 11,128 11,810 12,437 11,885 12,226 12,219 その他の経費の推移物件費維持補修費補助費等繰出金その他百万円 15,000 10,000 5,000 0 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 年度 7

10 3 普通建設事業費の状況投資的経費である普通建設事業費では衛生費において桜塚クリーンセンター基幹的設備改良事業が本格的に進み出した平成 25 年度から完成の平成 27 年度まで事業費が増加しています農林水産業費では国営亀岡農地再編整備事業負担金償還等により平成 24 年度は約 27 億円となっています土木費では平成 26 年度に京都亀岡保津川公園の用地取得等により約 30 億円平成 29 年度は京都スタジアム ( 仮称 ) の用地取得費等を含め約 34 億円となっていますまた教育費では義務教育施設の耐震化や空調設備設置事業等を積極的に推進したことにより事業費が増加しています平成 21 年度以降有利な財源である国の地域活性化のための臨時交付金を積極的に取り込み事業を実施したことなどにより 50 億円を超える普通建設事業費が10 年間で 6 回を数えることとなり本市の財政規模からすると大きな投資的事業が続いています ( 表 -8 9 参照 ) 表 -8 投資的経費の推移 ( 単位 : 百万円 ) H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 普通建設事業費 4,437 5,233 5,153 7,098 5,285 7,096 4,585 2,683 5,669 2,976 災害復旧費計 4,442 5,241 5,258 7,216 5,470 7,423 4,804 2,721 5,690 3,112 各年度の普通建設事業費には前年度繰越事業分を含む表 -9 普通建設事業費の内訳 ( 単位 : 百万円 ) H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 衛生費 , 農林水産業費 , 土木費 2,542 2,099 1,861 1,667 1,830 2,963 2,094 1,730 3,385 1,474 教育費 1, ,195 1,362 1,894 1,281 1, その他 443 1,249 1,467 1, , 計 4,437 5,233 5,153 7,098 5,285 7,096 4,585 2,683 5,669 2,976 百万円普通建設事業費の推移衛生費農林水産業費土木費教育費その他 8,000 6,000 4,000 2,000 0 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 年度 8

11 (4) 主な財政指標の推移財政の弾力性を示す経常収支比率については行財政改革大綱の取り組み等により経常経費の削減に努め95% から97% 台で推移しているところですが社会保障費をはじめとする扶助費や特別会計企業会計への繰出金の増加等により依然として高い水準にあり今後も引き続き取り組みを推進しなければならないところです次に ( 注 1) 地方財政健全化法 ( 以下法という ) における健全化判断比率である 4 指標については実質赤字比率連結実質赤字比率は各会計に実質赤字額がないために算定されません実質公債費比率は平成 18 年度に過去最高となる17.9% となりましたが財政健全化の取り組みを進める中で新規の市債発行を抑制管理してきた結果平成 26 年度には11% 台まで下げることができました今後直近に推進した大型の投資的事業に係る公債費の償還が始まりしばらくの間は13% 台を推移すると見込まれるため引き続き市債の発行額に留意していく必要があります最後に一般会計等が将来負担すべき債務の度合いを示した将来負担比率は平成 20 年度の最高値 170.9% から徐々に減少し平成 28 年度は過去最低値の137.4% となりましたが平成 29 年度は京都スタジアム ( 仮称 ) の用地取得等により6.2ポイント増加しました 4つの指標はいずれも法の定める早期健全化基準を大きく下回っていますが今後も健全財政を維持するため財政指標に留意した運営を行う必要があります ( 表 -10 参照 ) 表 -10 主な財政指標 H24 H25 H26 H27 H28 H29 早期健全化基準財政再生基準経常収支比率 94.6% 96.5% 97.9% 96.5% 95.5% 96.7% 財政力指数実質赤字比率 % 20.00% 連結実質赤字比率 % 30.00% 実質公債費比率 13.3% 12.0% 11.4% 11.3% 11.7% 12.8% 25.0% 35.0% 将来負担比率 146.8% 146.5% 157.7% 149.2% 137.4% 143.6% 350.0% - 財政力指数起債制限比率実質公債費比率は 3 ヵ年平均数値 ( 注 1) 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 <H 公布 >( 地方財政健全化法 ) は健全化判断比率の公表を平成 19 年度から財政健全化計画の策定の義務付け等は平成 20 年度決算から適用 9

12 財政指標の用語について経常収支比率地方公共団体の財政構造の弾力性 ( 柔軟性 ) を判断するための指標で市税など使いみちを決められていない経常的な一般財源の収入に対するその自治体が経常的に負担しなければならない支出における一般財源の割合でこの比率が低いほど自由に使えるお金が多く臨時の財政需要に対して余裕があることになる財政力指数財政力の強さを表すどの自治体でも行う平均的な行政サービスに必要な支出 ( 基準財政需要額 ) に対するその自治体が自前でまかなえる市税などの収入 ( 基準財政収入額 ) の割合の過去 3 年間の平均値が財政力指数でこの数値が大きいほど財政力が強いとされ財政力指数が1 以上のときは普通交付税の不交付団体となる健全化判断比率平成 19 年 6 月に成立した地方公共団体の財政の健全化に関する法律において地方公共団体の財政状況を客観的に表し財政の早期健全化や再生の必要性を判断するためのものとして以下の 4 つの財政指標を健全化判断比率として定められている地方公共団体は毎年度前年度の決算に基づく健全化判断比率をその算定資料とともに監査委員の審査に付した上で議会に報告し公表しなければならないとされている実質赤字比率一般会計などを対象とした実質赤字額の標準財政規模 ( 税収や普通交付税など地方公共団体の一般財源の標準的な収入 ) に対する比率をいう市町村は財政規模に応じ11.25%~15% 以上で財政健全化団体に 20% 以上で財政再生団体となる連結実質赤字比率公営企業を含む全ての会計を対象とした実質赤字額 ( 資金不足額 ) の標準財政規模に対する比率をいう市町村は財政規模に応じ16.25%~20% 以上で財政健全化団体に 30% 以上で財政再生団体となる実質公債費比率市債などを含めた市の債務 ( 借金 ) の返済状況からみた財政の健全さを表す市税などの使いみちを決められていない収入に対する返済金の割合の過去 3 年間の平均値でこの比率が18% 以上になると市債の借入れについて知事の許可が必要となるなど市債に制限を設ける指標として用いるまた 25% 以上で財政健全化団体に 35% 以上で財政再生団体となる将来負担比率一般会計などが将来負担すべき実質的な負債の標準財政規模に対する比率をいうこの比率が 350% 以上になると財政健全化団体となる 10

13 平成 29 年度 14 市財政健全化法に基づく健全化判断比率の概要 ( 速報値 ) ( の数字は順位 ) ( 単位 :%) 実質赤字比率連結実質赤字比率実質公債費比率将来負担比率平成 29 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 28 年度亀岡市福知山市舞鶴市綾部市宇治市宮津市城陽市向日市長岡京市八幡市京田辺市京丹後市南丹市木津川市早期健全化基準 ( 黄色信号基準 ) 11.62~14.42% 16.62~19.42% 25.0% 350.0% ( 政令市 400.0%) 財政再生基準 ( 赤信号基準 ) 20.00% 30.00% 35.0% 11

14 中期財政見通しについて (1) 期間平成 31 年度から 35 年度 (5 年間 ) 毎年度見直します (2) 対象会計普通会計 ( 一般会計及び特別会計の休日診療事業土地取得事業曽我部山林事業の全部等 ) 普通会計各地方自治体の財政状況の把握, 地方自治体間の財政比較等のために用いられる統計上の会計をいう具体的には, 一般会計と特別会計 ( 公営企業会計など特定の特別会計を除く ) を合算し会計間の重複等を控除したものを使用している (3) 推計方法平成 30 年 10 月時点の地方財政制度経済情勢金融情勢等が継続するものと仮定し過去の決算数値を統計的に分析することを基本としながら主管部局が見込んだ事業費を参考に推計しています 1 歳入市税市民税については現行の税制により見込む固定資産税については評価替による減額を見込む譲与税交付金等地方交付税譲与税交付金等は平成 30 年度決算見込みを基に 31 年度以降は同額で見込む 31 年度創設の森林環境譲与税については算定基準により見込んだ地方交付税のうち普通交付税は現行制度が継続されることを基本として公債費算入分の積算から推計し包括算定経費臨時財政対策債は過去の算定状況を勘案して見込むまた特別交付税についても現行制度が継続されることを前提に平成 30 年度決算見込みから推計して見込んだ国庫支出金府支出金普通建設事業費及び扶助費の事業量に連動して見込むとともにその他については過去の決算状況を勘案して算定した繰入金基金に依存しない財政運営として主要 3 基金からの繰入金は見込まず寄附金各年度ふるさと力向上寄附金 5 億円を見込む 12

15 市債普通建設事業費の事業量に連動して見込むとともに臨時財政対策債等は別途見込む 2 歳出人件費現行の職員数を基に今後の退職予定者数を踏まえて推計した扶助費項目ごとに決算状況の推移を分析し推計した公債費既発行分の市債は償還計画に基づき算出し今後発行予定分の市債は償還額を別に算出した物件費項目ごとに決算状況の推移を分析し推計した補助費等繰出金中期財政見通し調書及び項目ごとに決算状況の推移を分析し見込む普通建設事業費中期財政見通し調書を基に計画事業を調整した額で見込むその他歳出その他はこれまでの決算状況を分析し算出した (4) その他今後 5 年間の歳入歳出の推計方法については上記 (3) のとおりですが中期財政見通しは決算数値を見込むものであり予算額を見込むものではありません各年度の予算については市長から示される予算編成方針に基づき編成しますまた予算編成過程において取捨選択による集中や行財政改革の取組みも反映させながら精査することとしていますのでここに見込んだ事業等をすべて確定させたものではありません平成 31 年 10 月に予定されている消費税率の引き上げについては現行の税率 (8%) により見込んでいます 13

16 (5) 今後の見通し今後の収支見通しについて現行の地方財政制度が継続していくと仮定して平成 31 年度から平成 35 年度までの5 年間を歳入歳出ごとに性質別に区分して見込んでいます歳入については使途が限定されない国税地方税に係る一般財源とそれ以外 ( 特定財源等 ) に大別して推計しています市税は 3 年に1 度の固定資産税に係る評価替えが予定される平成 30 年度と平成 33 年度は減額となる見込みですが土地区画整理事業に伴う誘致企業の本格稼働等により固定資産税等が増加する見通しであることから市税総額は平成 29 年度に回復した100 億円台を推移すると見込んでいます譲与税交付金等はその大半を占める地方消費税交付金について今後においても概ね同額が見込めると推計し約 20 億円程度で推移すると見込んでいますまた地方交付税は算入公債費 ( 市債発行による後年度地方交付税措置 ) の減少や市税の増加等により近年維持していた70 億円台から2~5 億円程度減少すると見込んでいますこれらを合わせた合計 ( 臨時財政対策債発行可能額を除く標準財政規模相当額 ) は平成 29 年度の192 億円から平成 33 年度には約 187 億円となり一部を除き使途を限定されない税財源が5 億円程度減少するという厳しい見通しとなっています分担金負担金使用料手数料は現行制度が継続することを基本に過去の決算状況を勘案して同程度を見込んでいます繰入金は平成 28 年度以降大幅に増加した京都亀岡ふるさと力向上寄附金を充当する事業に対する基金繰入金として各年度 5 億円を見込んでいますなお財政調整基金減債基金及び公益施設整備基金の主要 3 基金は見込まないこととしています諸収入は過去の決算状況から臨時的要素のものを除いた平均に加え平成 34 年度は土地開発公社からの貸付金返還金約 9 億円等を見込んでいます国庫支出金府支出金市債は普通建設事業費及び扶助費の事業量に連動して見込むとともにその他のソフト事業に係る収入については過去の決算状況を勘案する中で国庫支出金は50 億円程度府支出金は28~35 億円市債は20~46 億円を見込んでいます以上のことから歳入合計では概ね310~345 億円の範囲と見込んでいますなお国の施策の状況によって地方交付税の総額抑制や国庫支出金の削減等が進められた場合はさらなる減収が危惧されるところです歳出については義務的経費 ( 人件費扶助費公債費 ) 消費的経費他( 物件費維持補修費補助費等繰出金その他 ) 投資的経費( 普通建設事業災害復旧事業 ) の3つに大別し推計しています人件費は定年退職者の増減によって51~53 億円程度で推移すると見込んでいます扶助費は平成 29 年度で臨時福祉給付金事業が終了したことにより平成 30 年度は増加が抑制される見込みですがその後は社会保障費を中心に増加が続くと見込まれます公債費は元金償還額を上回らない市債発行に努めること等により 14

17 平成 31 年度からは徐々に減少し平成 34 年度には30 億円台に低下すると見込んでいますこうしたことから義務的経費の合計は概ね175 億円前後で推移すると見込んでいます物件費はふるさと力向上寄附金の増加に比例して返礼品を含む事務経費が増加しますが今後も経常的経費の削減を継続していくことにより概ね37 億円程度で推移すると見込んでいます維持補修費は各公共施設の老朽化に伴う修繕経費が増加すると見込み 3~4 億円程度になると考えられます国民健康保険や介護保険等の特別会計への繰出金水道下水道病院の公営企業法適用会計や一部事務組合他団体への補助費等及びその他の消費的経費は横ばいもしくは増加傾向にあり更なる経費節減と適正な収入の確保により消費的経費他全体では123 億円前後で推移すると分析しています投資的経費においては災害復旧事業費は見込まず普通建設事業費については平成 31 年度以降年度平均で約 31 億円を見込んでいますこの様な歳入歳出見込みの中で特に公債費については主に一般財源を充当していることから今後の公債費を削減していくことで健全財政を維持する必要がありますそのため市債発行総額は今後 5 年間で年度平均 30 億円程度にとどめ今後 5 年間で見込まれる公債費の元金償還額を上回らない発行に努めていかなければなりませんまた近年の財政運営を支えてきた主要 3 基金からの繰入金は災害対応などの将来の緊急的な財政需要に耐え得るだけの基金残高を確保しておくため可能な限り控える必要があります今後の収支見通しについてはこうした歳入歳出の状況の中で主要 3 基金からの取り崩しを行わないとした場合今後 5 年間で約 11 億円の財源不足が生じる見込みです平成 30 年度末における主要 3 基金の残高は約 12 億円であり収支不足額を基金から賄うとなれば今後 5 年で基金が無くなることになります地方財政健全化法で定める早期健全化団体にならないためにも財政状況を的確に把握し予算編成に際してもこうした見通しを充分踏まえさらなる経費節減に努めることにより持続可能な財政運営をしていかなければなりません 2020 年は京都スタジアム ( 仮称 ) の完成明智光秀公を主人公とした大河ドラマの放映開始ホストタウンとなる東京オリンピックパラリンピックが開催されるなど本市の飛躍に拍車をかけるターゲットイヤーとなりますまさに時は今であり平成 31 年度はその序章として市民の目線に立った事業を積極的に展開していくことで選ばれるまち住み続けたいまちの実現に向けた取り組みを全力で進めていきます 15

18 中期財政見通し ( 平成 31~35 年度 ) 歳入歳出 H29 H30 H31 H32 H33 H34 市税 10,024 10,009 10,041 10,175 10,016 10,050 譲与税交付金等 2,081 2,074 2,084 2,084 2,084 2,084 地方交付税 7,097 6,793 6,774 6,724 6,610 6,568 小計 19,202 18,876 18,899 18,983 18,710 18,702 分担金負担金使用料手数料国庫支出金 5,142 4,886 5,060 4,916 4,787 5,057 府支出金 3,311 2,749 2,786 2,928 3,091 3,510 繰入金 953 1, 諸収入 ,037 市債 4,777 3,234 4,587 2,238 1,943 3,173 その他 ( 財産収入寄附金繰越金 ) 小計 , ,707 14,371 15,647 12,941 12,506 計 (A) 35,909 33,247 34,546 31,924 31,216 人件費 5,386 5,168 5,080 5,225 5,188 扶助費 7,924 7,940 8,086 8,211 8,354 公債費 4,258 4,345 4,246 4,127 4,006 義務的経費計 17,568 17,453 17,412 17,563 17,548 物件費 3,433 3,546 3,757 3,766 3,687 維持補修費補助費等 4,520 繰出金 3,425 その他 ( 投資出資積立貸付 ) 694 消費的経費他計 12,226 普通建設事業費 5,669 補助 2,396 単独 3,273 災害復旧事業費投資的経費計 21 4,698 3, ,219 2,976 2, ,690 3,112 4,438 3, ,463 4,710 3,354 1, , ,281 33,983 5,318 8,390 3,779 17,487 3,720 4,411 4,369 4,363 3,255 3,329 3, ,275 12,247 12,383 2,238 1,858 4,060 1,426 1,342 2, , ( 単位 : 百万円 ) H35 10,087 2,084 6,482 18, ,106 2, , ,217 31,870 5,096 8,423 3,790 17,309 3, ,290 3, ,465 2,522 2, ,238 1,858 4,060 2,522 計 (B) 35,484 32,784 34,585 32,076 31,653 33,930 32,296 歳入歳出差引 (A-B) H31~H35 年度までの収支不足額約 11 億円 < 参考 > 平成 30 年度末基金残高見込み ( 主要 3 基金 ) 財政調整基金減債基金公益施設整備基金合計 1,155, ,157 1,223,291 千円千円千円千円上記中期財政見通し ( 平成 31~35 年度 ) に主要 3 基金からの繰入金は見込んでいません 16

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<4D F736F F D20819A819A81798B4C8ED294AD955C817A30315F967B95B > 平成 30 年 8 月 22 日行政経営部財政課平成 29 年度決算の概要について 1 一般会計予算規模当初予算額 1 2,015 億 1,211 万円前年度からの繰越額 2 103 億 5,241 万円補正予算額 3 61 億 4,575 万円 42 億 666 万円の増最終予算額 (1+2+3) 2,057 億 1,666 万円平成 29 年度の最終予算額は, 当初予算額に, 前年度からの繰越額