フリーウェイ 相続税 操作マニュアル

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1 フリーウェイ 相続税 操作マニュアル

2 はじめに このたびは フリーウェイ相続税 をご利用いただき 誠にありがとうございます 本書は フリーウェイ相続税 の操作方法について説明しています 本システムをご使用になる前 また必要に応じて本書を参照してください なお本書のは 本システムの操作に関するものが中心になっておりますので パソコン Windows の操作については それぞれの専門の書籍等をご参照くださいますようお願いいたします 本書の表記について本書では説明するによって以下のアイコン 記号を使用しています アイコン 記号 注意 補足 説明 操作するときに気をつけることを記載しています 説明の補足事項を記載しています 参照先を記載しています [ ] ボタン名称を表記するときに用います メニュー名 画面名称 画面内の名 参照先を表記するときに用います キーボードのキーを表記するときに用います

3 改訂履歴 版数日付 初版 2015 年 9 月初版発行

4 目次 フリーウェイプロジェクトの機能... 1 フリーウェイ相続税をお使いになる前に... 2 基本操作... 5 相続税処理について フリーウェイ相続税の画面 基本情報を登録する 基本登録の流れ データ情報を登録する 被相続人を登録する 被相続人登録の入力 表示 相続人を登録する 相続人登録の入力 表示 財産と債務データを登録する 財産と債務データ登録について 土地を登録する 土地データの入力 表示 家屋 構築物を登録する 家屋 構築物データの入力 表示 事業用財産を登録する 事業用財産データの入力 表示 有価証券を登録する 有価証券データの入力 表示 現金 預貯金を登録する 現金 預貯金データの入力 表示 家庭用財産を登録する 家庭用財産データの入力 表示 その他財産を登録する その他財産データの入力 表示 生命保険等 退職手当金等 立木 その他本来の財産 その他みなし相続財産 定期金に関する権利 生命保険契約に関する権利 信託受益権 特許権 実用新案権 意匠権 商標権等 営業権 代償財産を登録する 代償財産データの入力 表示 債務を登録する 債務データの入力 表示 葬式費用を登録する 葬式費用データの入力 表示 相続税申告書を作成する 相続税申告書の作成について... 54

5 3.2 相続税申告書を作成する 相続税申告書の入力 表示 第 1 表相続税の申告書 第 2 表相続税の総額の計算書 第 3 表農業相続人がいる場合の各人の算出税額の計算書 第 4 表相続税額の加算金額 暦年課税贈与税額控除額の計算書 第 5 表配偶者の税額軽減額の計算書 第 6 表未成年者控除額障害者控除額の計算書 第 7 表相次相続控除額の計算書 第 8 表外国税額控除額 農地等納税猶予税額の計算書 第 9 表生命保険金などの明細書 第 10 表退職手当金などの明細書 第 11 表相続税がかかる財産の明細書 第 11 の 2 表相続時精算課税適用財産の明細書 相続時精算課税分の贈与税額控除額の計算書 第 の 2 表の付表 1 小規模宅地等についての課税価格の計算明細書 第 付 1( 別 ) 小規模宅地等の計算明細書 ( 別表 ) 第 12 表特例農地等の明細書 第 13 表債務及び葬式費用の明細書 第 14 表暦年課税分の加算贈与 公益法人等の明細書 第 15 表相続財産の種類別価額表 仮入力画面 ( 第 8 の 2 表 第 8 の 3 表 第 8 の 4 表 ) 財産評価明細書を作成する 財産評価明細書の作成について 土地等の評価明細書を作成する 土地等の評価明細書の入力 表示 土地等の評価明細書 第 1 表 補正率 加算率 条件について 土地等の評価明細書 2 表 市街地農地等の評価明細書を作成する 市街地農地等の評価明細書の入力 表示 取引相場のない株式の評価明細書を作成する 取引相場のない株式の評価明細書の判定順序 取引相場のない株式の評価明細書の入力 表示 第 1 表 株主の判定及び会社規模の判定 第 2 表 特定の評価会社の判定の明細書 第 3 表 一般の評価会社の株式の価額計算書 第 4 表 類似業種比準価額等の計算明細書 第 5 表 1 株当たりの純資産価額 ( 相続税評価額 ) の計算明細書 第 6 表 特定の評価会社の株式及び株式に関する権利の評価明細書 第 7 表 株式保有特定会社の株式価額の計算明細書

6 第 8 表 株式保有特定会社の株式価額の計算明細書 ( 続 ) 上場株式の評価明細書 上場株式の評価明細書の入力 表示 店頭銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書 店頭銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書の入力 表示 営業権の評価明細書を作成する 営業権の評価明細書書の入力 表示 定期金の評価明細書を作成する 定期金に関する権利の評価明細書の入力 表示 定期預金等の評価明細書 定期預金等の評価明細書の入力 表示 山林 森林の立木の評価明細書 山林 森林の立木の評価明細書の入力 表示 財産一覧表を作成する その他の帳票を作成する その他の帳票を作成する 税務代理権限証明書を作成する 税務代理権限証明書の入力 遺産分割協議書を作成する 管理者専用メニュー 管理者用メニューについて オペレーターを管理する 税理士情報を登録する

7 フリーウェイプロジェクトの機能 フリーウェイプロジェクトとは 中小企業の IT コスト負担を実質ゼロ にする壮大な計画です 本プロジェクトでは インターネットを使ったクラウド型の業務系システム ( 財務会計 税務申告 給与計算 勤怠管理 販売管理 顧客管理 相続税他 ) を無料または低価格で提供しています ここでは 相続税 ( フリーウェイ相続税 ) について紹介します 販売管理 財務会計 給与計算 顧客管理 税務 請求代行 勤怠管理 減価償却 相続税 1

8 フリーウェイ相続税をお使いになる前に フリーウェイ相続税の動作環境や使用できる機能について説明します 動作環境 以下の条件を備えた PC で動作します 日本語 OS 対応機種 対応環境 CPU Microsoft Windows Vista Windows のみ 64 ビット版に対応しています 上記 OS が稼働する PC インターネットが動作する環境 PentiumⅢ800MHz 以上 ( 推奨 :1GHz 以上 ) または同等の互換 CPU を搭載した日本語版 Windows が稼動する PC メモリ 1GB 以上 (2GB 以上推奨 ) ハードディスク 100MB 以上 ( データは別途領域が必要 ) 必須空き容量として 10MB 以上データはサーバーに保存されるため データ領域は必要ありません ディスプレイ ドット以上 ( ドット推奨 ) Web ブラウザ Adobe Reader Microsoft Internet Explorer 7.0 以上推奨 推奨 Web ブラウザ以外では一部の機能が動作しない もしくは画面が一部正常に表示されない場合があります バージョン 8 以上 プリンタレーザプリンタ ( インクジェットプリンタは非推奨 ) Microsoft Windows は Microsoft Corporation の登録商標です 各会社 製品 ロゴマークは関係各社の商標および登録商標です 2

9 ユーザー毎に利用可能な機能について フリーウェイ相続税のユーザーには 会計事務所版 相続人 の 2 通りがあります ( 相続人 ユーザーは さらに 2 タイプに分かれます ) 本書では会計事務所用 ( 有料版 ) の使用方法を説明しています ユーザーログイン画面説明 契約時に発行された ID パスワードでログインします A 会計事務所用 ( 有料版 ) フリーウェイ相続税のすべての機能を利用することができます 相続人ユーザーを追加することができます ( 追加したユーザーは下記の B に該当します ) 会計事務所より付与されたログイン ID パスワードでログインします B 相続人 会計事務所側の設定により データの編集や帳票の印刷もできます 会計事務所からのリモート ( 共有 ) 操作も受けることができます C 相続人 ( 無料版 ) 契約時に発行された ID パスワードでログインします データの登録が可能です 印刷と申告機能は利用できません 3

10 出力帳票一覧 ( 平成 27 年 01 月 01 以降版 ) フリーウェイ相続税 有料版で出力できる帳票の一覧です 種類 相続税申告書 土地等の評価明細書 市街地農地等の評価明細書 取引相場のない株式の評価明細書 上場株式の評価明細書登録銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書定期預金等の評価明細書 その他 帳票名 第 1 表 相続税の申告書 第 2 表相続税の総額の計算書 第 3 表農業相続人がいる場合の各人の算出税額の計算書 第 4 表相続税額の加算金額 暦年課税贈与税額控除額の計算書 第 5 表配偶者の税額軽減額の計算書 第 6 表未成年者控除額障害者控除額の計算書 第 7 表相次相続控除額の計算書 第 8 表外国税額控除額 農地等納税猶予税額の計算書 第 9 表生命保険金などの明細書 第 10 表退職手当金などの明細書 第 11 表相続税がかかる財産の明細書 第 11 の 2 表相続時精算課税適用財産の明細書 第 の 2 表の付表 1 小規模宅地等についての課税価格の計算明細書 第 の 2 表の付表 1( 別表 ) 小規模宅地等についての課税価格の計算明細書 ( 別表 ) 第 12 表特例農地等の明細書 第 13 表債務及び葬式費用の明細書 第 14 表暦年課税分の加算贈与 公益法人等の明細書 第 15 表相続財産の種類別価額表 土地等の評価明細書 第 1 表 土地等の評価明細書 2 表 市街地農地等の評価明細書第 1 表 株主の判定及び会社規模の判定第 2 表 特定の評価会社の判定の明細書第 3 表 一般の評価会社の株式の価額計算書第 4 表 類似業種比準価額等の計算明細書第 5 表 1 株当たりの純資産価額 ( 相続税評価額 ) の計算明細書第 6 表 特定の評価会社の株式及び株式に関する権利の評価明細書第 7 表 株式保有特定会社の株式価額の計算明細書第 8 表 株式保有特定会社の株式価額の計算明細書 ( 続 ) 上場株式の評価明細書登録銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書 定期預金等の評価明細書税務代理権限証書遺産分割協議書 4

11 基本操作 共通で使用する機能について説明します 1. ログイン フリーウェイ相続税 ( 会計事務所用 ) を起動します にアクセスし ログイン画面を表示し ます 事務所 ID ログイン ID パスワードを入力し [ ログイン ] ボタンをクリックします 相続税トップメニュー が表示されます [ データ選択 ] ボタンをクリックします 5

12 対象データ選択 画面が表示されます 処理する対象の[ 選択 ] ボタンをクリックします 初回起動時は対象データを新規作成します 詳細は 1 基本情報を登録する を参照してください 選択した対象データの 相続税トップメニュー が表示されます 注意 ログイン ID パスワードを忘れてしまった! ログイン ID やパスワードを忘れた場合は 巻末記載のサポートセンターまでお問い合わせください 6

13 2. ログアウト フリーウェイ相続税を終了します 各画面の [ 戻る ] ボタンをクリックします 選択した対象データの 相続税トップメニュー 画面が表示されます [TOP] ボタンをクリックします 相続税トップメニュー 画面が表示されます [ ログアウト ] ボタンをクリックします [ このウィンドウを閉じる ] ボタンか Web ブラウザの [ ] ボタンをクリックし ページを閉じます 7

14 3. 共通操作 申告書を印刷する 作成した申告書の印刷の設定と印刷方法について説明します 印刷設定 (Internet Explorer 11 の場合 ) Internet Explorer の [ ツール ] ボタン > 印刷 > ページ設定 をクリックします 補足 メニューバーが表示されている場合 メニューバーが表示されている場合は ファイル > ページ設定 をクリックします メニューバー ページ設定 画面が表示されます ヘッダーとフッター で - 空 - を選択し(6ヵ所) [OK] をクリックします 8

15 補足 用紙オプションと余白の調整 背景の色も印刷したい場合は 背景の色とイメージを印刷する のチェックボックスにチェックをつけます 1 ページに収まらない場合や空白ページが印刷される場合は 余白を調整します 印刷方法 相続税申告書の画面を例に説明します [ 印刷 ] ボタンをクリックします 印刷プレビューが表示されます [ 印刷 ] ボタンをクリックします 印刷 画面 ( プリンタを指定する画面 ) が表示されます プリンタを指定し 印刷します 9

16 1.2 データ情報を登録する 基本情報財産と債務データ 相続税処理について フリーウェイ相続税 では 被相続人や相続人 相続財産などの情報を入力することで 最新の税法に対応した相続に関する申告書類を作成します データ情報登録 被相続人登録 相続人登録 財産と債務のデータを登録します 土地 家屋 構築物 事業用財産 有価証券 現金 預貯金 家庭用財産 その他財産 生命保険等 退職手当金等 立木 その他本来の財産 その他みなし相続財産 定期金に関する権利 生命保険契約に関する権利 信託受益権 特許権 実用新案権 意匠権 商標権等 営業権 代償財産 債務 葬式費用 データ識別名や年版など データ情報を登録します 被相続人の情報を登録します 1.3 被相続人を登録する 相続人の情報を登録します 1.4 相続人を登録する 財産評価データ財産評価のデータを登録します 2 財産と債務データを登録する 4 財産評価明細書を作成する 土地等の評価明細書 市街地農地等の評価明細書 取引相場のない株式の評価明細書 上場株式の評価明細書 店頭管理銘柄の評価明細書 営業権の評価明細書 定期金の評価明細書 定期預金等の評価明細書 山林 森林の立木の評価明細書 財産一覧表 相続税申告書の印刷 登録したデータをもとに 相続税申告書を作成します 3 相続税申告書を作成する 税務代理権限証書作成 印刷 税務代理権限証書のデータを登録し 印刷します 5.2 税務代理権限証明書を作成する 遺産分割協議書作成 印刷 遺産分割協議書のデータを登録し 印刷します 5.3 遺産分割協議書を作成する 10

17 フリーウェイ相続税の画面 フリーウェイ相続税の画面遷移やメニュー構成について説明します ログインから各メニューまでの画面遷移 ログイン 画面 次の URL より ログイン画面を起動します 相続税トップメニュー 画面 [ データ選択 ] ボタンをクリックします 対象データ選択 画面 対象データの [ 選択 ] ボタンをクリックします 選択した対象データの 相続税トップメニュー 画面 各メニューボタンをクリックすると 各処理画面へ遷移します [TOP] ボタンをクリックすると 相続税トップメニュー 画面へ戻ります 各処理画面 [ 戻る ] ボタンをクリックすると選択した対象データの 相続税トップメニュー 画面に戻ります 11

18 トップメニューの構成 相続税トップメニュー メニューボタン データ選択 管理者専用 オペレーター管理 税理士登録 処理する対象のデータを選択します オペレーター用 ( 管理権限を持たないユーザー ) の ID とパスワードを登録します オペレーターを管理する 参照 税理士の情報を登録します 税理士情報を登録する 参照 選択した対象データの相続税トップメニュー メニューボタン 基本登録財産と債務データ入力相続税申告書評価明細書その他 被相続人 相続人の基本情報を登録します 財産と債務のデータを登録します 登録したデータをもとに 相続税申告書を作成します 財産評価のデータを登録します 税務代理権限証書 遺産分割協議書のデータを登録します 12

19 1. 基本情報を登録する 1.1 基本登録の流れ 1.2 データ情報を登録する 1.3 被相続人を登録する 1.4 相続人を登録する Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 13

20 1. 基本情報を登録する 1.1 基本登録の流れ フリーウェイ相続税 をお使いいただくために 基本情報を登録します 基本登録の流れは以下のとおりです データ情報登録 データ識別名や年版など データ情報を登録します 被相続人登録 被相続人の情報を登録します 相続人登録 相続人の情報を登録します データ情報登録 相続税トップメニュー > データ選択 > 対象データ選択 画面を表示し 登録します 被相続人 相続人の登録 選択した対象データの 相続税トップメニュー > 基本登録 画面を表示し 各メニューから登録します 14 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

21 1. 基本情報を登録する 1.2 データ情報を登録する データ識別名や対応する相続税の年版などを登録します 相続税トップメニュー > データ選択 > 対象データ選択 画面を表示し [ 新規作成 ] ボタンをクリックします データ情報 画面が表示されます (1) 各を入力します (2) 住所 地番マスターを登録する場合は [ 追加 ] ボタンをクリックし 所在場所を入力します (3) [ 登録 ] ボタンをクリックします (3) (1) (2) データ識別名対応相続税指定相続開始年月日メモ欄住所 地番マスター 被相続人名を入力します 対応する相続税の年版をリストから選択します 元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) 登録した相続開始年月日は 被相続人登録 画面で変更できます メモとして利用できます 住所 地番マスターに所在場所を登録すると 相続税申告書や評価明細書の登録時に 所在場所一覧 を呼び出し 住所を参照 ( または選択 ) できます 必要に応じて [ 追加 ] ボタンをクリックして所在場所を登録してください Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 15

22 1. 基本情報を登録する [ 終了 ] ボタンをクリックします ( 対象データ選択 画面に戻ります ) 補足 データ情報を編集または削除する場合 編集方法 1 対象データ選択 画面で対象となる被相続人の [ 編集 ] ボタンをクリックします データ情報 画面が < 照会 > の状態で開きます 2[ 編集 ] ボタンをクリックし 該当するを修正します 3[ 登録 ] ボタンをクリックし データを登録します 削除方法 データ情報を削除すると 相続税申告書や評価明細書も同時に削除されます 1 対象データ選択 画面で対象となる被相続人の [ 編集 ] ボタンをクリックします 2[ 削除 ] ボタンをクリックします 3 確認メッセージが表示されます [OK] をクリックします 4 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 16 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

23 1. 基本情報を登録する 1.3 被相続人を登録する 被相続人の情報を登録します 相続税トップメニュー > データ選択 ボタン > 対象データ選択 画面を表示し 対象の [ 選択 ] ボタンをクリックします 選択した対象データの 相続税トップメニュー が表示されます [ 基本登録 ] ボタンをクリックします 基本登録 画面が表示されます [ 被相続人登録 ] ボタンをクリックします Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 17

24 1. 基本情報を登録する 被相続人登録 画面が表示されます 各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 被相続人登録の入力 表示 参照 確認メッセージが表示されます [OK] をクリックします 注意 相続開始日を変更した場合 一度登録した 相続開始日 を変更した場合は 相続開始日に関連する処理のデータが削除される可能性があります 必要に応じて 該当する相続税申告書や評価証明書を確認 ( または修正 ) してください 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 基本登録 画面に戻ります 18 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

25 1. 基本情報を登録する 被相続人登録の入力 表示 相続開始日元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) 被相続人名 フリガナ 申告種類 被相続人氏名を入力します 全角カタカナで入力します 確定 修正から選択します 生年月日元号を選択し 被相続人の生年月日を入力します ( 和暦 ) 年齢 郵便番号 [ 自動計算 ] ボタンをクリックすると 生年月日から自動計算します 郵便番号を入力します 郵便番号が正しく入力されている場合は 町名までが自動表示されます 地番等を追加で入力します [ 参照 ] ボタンを押すと表示される 所在場所一覧 画面から あらかじめ登録済の所在地を選択することもできます 住所 [ 登録 ] ボタンをクリックすると 住所欄に入力した情報を住所マスターに追加登録することができます ( 次回から 所在場所一覧 に表示されます ) 電話番号 職業 管轄税務署 電話番号を入力します 職業を入力します 管轄税務署を入力します あん分割合桁数あん分割合を何桁まで計算するか選択します (2 桁 ~10 桁 ) 算出税額端数処理依頼日申告日税理士法 30 条税理士法 33 条 2 リモートアクセス 税額の端数処理方法を切捨て 自動按分から選択します 元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) 申告には関係しません ( メモ用につき任意入力 ) 元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) 申告には関係しません ( メモ用につき任意入力 ) 税理士法 30 条の書面提出の有無を選択します 税理士法 33 条 2 の書面提出の有無を選択します 管理者権限のユーザー ID でログインしているときに表示されます 会計事務所がユーザー ( 相続人 ) 向けに システムにアクセスできる ID を付与するときに利用します 許可する にチェックをつけます ユーザー用に ログイン ID パスワード を入力します ( 半角英数 6~10 桁 ) 補足 ユーザー ( 一般利用者 ) のログイン方法 ユーザー ( 相続人 ) はユーザー用ログイン画面からアクセスします 既定では ユーザーはデータの閲覧のみが可能で編集等はできません ユーザーにデータの変更を認める場合は リモートアクセスの設定において データ変更不可 のチェックをはずします Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 19

26 1. 基本情報を登録する 1.4 相続人を登録する 相続人の情報を登録します 基本登録 画面で [ 相続人登録 ] ボタンをクリックします 相続人一覧 画面が表示されます [ 追加 ] ボタンをクリックします 20 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

27 1. 基本情報を登録する 相続人登録 画面が表示されます 各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリック します 相続人登録の入力 表示 参照 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 21

28 1. 基本情報を登録する 確認メッセージが表示されます [OK] をクリックします 注意 保存前に確認メッセージが表示された! 変更により登録済の相続税申告書のが削除される場合があります 下記を修正した場合は 該当する申告書のを確認 ( または修正 ) してください 相続開始日 を変更した場合は 相続開始日に関連する処理のデータが削除される可能性があります 障害者設定 を変更した場合は 第 6 表の障害者設定に関連する処理のデータが削除される可能性があります 2 割加算設定 を変更した場合は 第 4 表の関連するデータが削除されます 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 基本登録 画面に戻ります 22 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

29 1. 基本情報を登録する 相続人登録の入力 表示 相続人 No. 相続人名フリガナ続柄 自動で表示されます 相続人氏名を入力します 全角カタカナで入力します 被相続人との続柄を選択します 生年月日元号を選択し 相続人の生年月日を入力します ( 和暦 ) 年齢 郵便番号 住所 電話番号 職業 配偶者 相続時精算課税適用区分 取得原因 法定相続人 法定相続分 民法上の相続割合 相続放棄 養子制限 農業相続人 障害者控除 年齢を入力します 郵便番号を入力します 郵便番号が正しく入力されている場合は 町名までが自動表示されます 地番等を追加で入力します [ 参照 ] ボタンを押すと表示される 所在場所一覧 画面から あらかじめ登録済の所在地を選択することもできます [ 登録 ] ボタンをクリックすると 住所欄に入力した情報を住所マスターに追加登録することができます ( 次回から 所在場所一覧 に表示されます ) 電話番号を入力します 職業を入力します 被相続人の配偶者に該当するかどうかを該当 非該当から選択します 非適用者 適用者 適用者 ( 相続開始前死亡 ) から選択します 相続 贈与から選択します 該当 非該当から選択します 相続人の合計が 1 になるように入力します 未分割財産の按分割合を入力します 該当 非該当から選択します 該当 非該当から選択します 該当 非該当から選択します なし 一般 特別から選択します 2 割加算該当 非該当から選択します 制限納税義務者代理人代理人氏名延納申請物納申請金融機関名口座種別 番号 居住無制限納税義務者 制限納税義務者 非居住無制限納税義務者から選択します 法定代理人 特別代理人 親権者 後見人から選択します 代理人の氏名を入力します 該当 非該当から選択します 該当 非該当から選択します 更正の請求があった場合に使用する金融機関名を入力します 口座種別を普通 当座から選択します 口座番号を入力します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 23

30 2. 財産と債務データを登録 する 2.1 財産と債務データ登録について 2.2 土地を登録する 2.3 家屋 構築物を登録する 2.4 事業用財産を登録する 2.5 有価証券を登録する 2.6 現金 預貯金を登録する 2.7 家庭用財産を登録する 2.8 その他財産を登録する 2.9 代償財産を登録する 2.10 債務を登録する 2.11 葬式費用を登録する 24 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

31 2. 財産と債務データを登録する 2.1 財産と債務データ登録について 財産と債務のデータを登録します ここで登録したデータが元になり 相続税申告書が作成されます 財産と債務データの登録 選択した対象データの 相続税トップメニュー > 財産と債務データ入力 > 財産と債務データ入力 画面を表示し 各メニューを開きます 補足 ワンポイント 各財産データ入力画面の表示中に 他の入力画面に切り替えたい場合は 他財産リストへ の該当メニュー ( ボタン ) をクリックします 補足 その他の財産 で登録できる 以下 13 のを登録することができます 生命保険等 退職手当金等 立木 その他本来の財産 その他みなし相続財産 定期金に関する権利 生命保険契約に関する権利 信託受益権 特許権 実用新案権 意匠権 商標権等 営業権 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 25

32 2. 財産と債務データを登録する 2.2 土地を登録する 土地データを登録します 相続税トップメニュー > データ選択 ボタン> 対象データ選択 画面を表示し 対象の [ 選択 ] ボタンをクリックします 選択した対象データの 相続税トップメニュー が表示されます [ 財産と債務データ入力 ] ボタンをクリックします 財産と債務データ入力 画面が表示されます [ 土地 ] ボタンをクリックします 土地一覧 画面が表示されます リストから細目を選択し [ 追加 ] ボタンをクリックします 細目 田 畑 宅地 山林 その他 ( 原野 ) その他 ( 牧場 ) その他 ( 沼地 ) その他 ( 鉱泉地 ) その他 ( 雑種地 ) その他から選択します 26 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

33 2. 財産と債務データを登録する 特例農地区分選択 画面が表示されます 該当区分を選択して [OK] ボタンをクリックします 手順 4 で 宅地 を選択した場合は この画面は表示されません 土地データ 画面が表示されます ( 下図は 細目 宅地 を選択した場合の例 ) 利用区分 以下の各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 土地データの入力 表示 参照 補足 特例農地区分の該当 非該当の違い 手順 4 で特例農地区分 該当する を選択した場合は 入力が変わります タイトルに ( 特例農地 ) と表示されます 特例農地の時に入力が 5 つ増えます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 27

34 2. 財産と債務データを登録する 確認メッセージが表示されます [OK] をクリックします 注意 入力値を変更した場合 入力値を変更した場合は 第 11 表 11 の のデータが削除されます 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 土地一覧 画面に戻ります 必要に応じて 土地データを複数登録します 補足 登録した土地データの編集 土地一覧 画面で 対象データの [ 編集 ] ボタンをクリックして編集します 28 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

35 2. 財産と債務データを登録する 土地データの入力 表示 細目 土地一覧 画面でリストから選択した細目が表示されます その他 を選択した場合は手入力します 細目に応じた利用区分を入力します [ 参照 ] ボタンを押すと表示される 利用区分選択 画面から 利用区分を選択します 細目のに応じて 表示される利用区分が変わります ( 例 ) 細目が 宅地 の場合 利用区分 所在場所地積単位所有割合 土地の所在場所を入力します [ 参照 ] ボタンを押すと表示される 所在場所一覧 画面から あらかじめ登録済の所在地を選択することもできます [ 登録 ] ボタンをクリックすると 住所欄に入力した情報を住所マスターに追加登録することができます ( 次回から 所在場所一覧 に表示されます ) 地積を入力します 小数点以下も入力できます m2 ヘクタール アール 株 口 点 台 個から選択します 所有割合を分数で入力します 所有割合分地積と所有割合から自動計算されます 手入力も可能です 3 単位面積価額固定資産税評価額倍数権利割合権利割合名価額 路線価地区の土地の場合に 単位面積当たりの価額を入力します 倍率地区の土地の場合に 固定資産税評価額を入力します 倍率地区の土地の場合に 倍数を入力します 財産が権利付きの場合に 権利割合を入力します 財産が権利付きの場合に 権利割合名を入力します 自動計算されます 手入力も可能です 3 路線価地区の土地の価額計算 単位面積価額 倍数 地積の 所有割合分 ( 所有割合分がない場合は 単位面積価額 倍数 地積 権利割合 ) 倍率地区の土地の価額計算 固定資産税評価額 倍数 所有割合 権利割合 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 29

36 2. 財産と債務データを登録する リストから選択します 取得分割 を選択した場合は 取得財産の分割情報を入力します [ 取得分割 ] ボタンをクリックし 取得財産の分割 画面に分割割合を入力してください 取得者名 小規模宅地の特例 1 特例適用について有 無から選択します 付表 2 の 3 1 都市営農農地等の別 2 田 畑 準農地等の別 2 農業投資千m2単価 2 付表 2 の 3 を書面で提出するかどうか 有 無から選択します 都市営農農地等 市街化区域内農地等 都市営農農地等及び市街化区域内農地等意外から選択します 田 畑 採草放牧地 準農地 一時的道路用地等 営農困難時貸付農地等 特定貸付農地等から選択します 農業投資を千m2単価で入力します 農業投資価格 2 自動計算されます 手入力も可能です 3 通常価格 2 自動計算されます 手入力も可能です 3 1 細目 宅地 を選択した場合に表示されます 2 宅地 以外の細目で 特例農地区分 該当する を選択した場合に表示されます 3 必要に値が入力されると自動計算されます ( 計算 と表示されます ) 未入力がある場合は 未入力 と表示されます また 手入力した場合は 手入力 と表示されます 30 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

37 2. 財産と債務データを登録する 2.3 家屋 構築物を登録する 家屋 構築物データを登録します 財産と債務データ入力 画面で [ 家屋 構築物 ] ボタンをクリックします 家屋 構築物一覧 画面が表示されます 細目をリストから選択し [ 追加 ] ボタンをクリックします 細目 家屋 構築物から選択します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 31

38 2. 財産と債務データを登録する 家屋 構築物データ 画面が表示されます 利用区分 以下の各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 家屋 構築物データの入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 家屋 構築物一覧 画面に戻ります 32 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

39 2. 財産と債務データを登録する 家屋 構築物データの入力 表示 細目利用区分所在場所面積等単位所有割合単位面積価額固定資産税評価額倍数権利割合権利割合名価額取得者名 家屋 構築物一覧 画面でリストから選択した細目が表示されます 細目に応じた利用区分を入力します [ 検索 ] ボタンをクリックすると 利用区分選択 画面が表示され 選択して入力できます 家屋 構築物の所在場所を入力します [ 参照 ] ボタンを押すと表示される 所在場所一覧 画面から あらかじめ登録済の所在地を選択することもできます [ 登録 ] ボタンをクリックすると 住所欄に入力した情報を住所マスターに追加登録することができます ( 次回から 所在場所一覧 に表示されます ) 面積を入力します 小数点以下も入力できます m2 ヘクタール アール 株 口 点 台 個から選択します 所有割合を分数で入力します 単位面積当たりの価額を入力します 調整率を入力する場合は の右側の調整率欄を使用します 評価額を入力します 評価倍率を入力します 財産が権利付きである場合に 権利割合を入力します 財産が権利付きである場合に 権利割合名を入力します 自動計算されます 手入力も可能です 単位面積価額 倍数 面積等 所有割合 権利割合 を計算します 単位面積価額 に入力のない場合 固定資産税評価額 倍数 所有割合 権利割合 で計算します リストから選択します 取得分割 を選択した場合は 取得財産の分割情報を入力します [ 取得分割 ] ボタンをクリックし 取得財産の分割 画面に分割割合を入力してください Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 33

40 2. 財産と債務データを登録する 2.4 事業用財産を登録する 事業用財産データを登録します 財産と債務データ入力 画面で [ 事業用財産 ] ボタンをクリックします 事業用財産一覧 画面が表示されます 細目をリストから選択し [ 追加 ] ボタンをクリックします 細目 機械その他減価償却資産 棚卸資産等 売掛金 その他から選択します 34 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

41 2. 財産と債務データを登録する 事業用財産データ 画面が表示されます 利用区分銘柄等 以下の各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 事業用財産データの入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 事業用財産一覧 画面に戻ります 事業用財産データの入力 表示 細目利用区分銘柄等所在場所数量単位単価倍数価額取得者名 事業用財産一覧 画面でリストから選択した細目が表示されます 細目に応じた利用区分銘柄等を入力します 財産の所在場所を入力します [ 参照 ] ボタンを押すと表示される 所在場所一覧 画面から あらかじめ登録済の所在地を選択することもできます 数量を入力します 小数点以下も入力できます m2 ヘクタール アール 株 口 点 台 個から選択します 単価を入力します 調整率を入力する場合は の右側の欄を使用します 単価に掛ける倍数を入力します 自動計算されます 手入力も可能です 数量 単価 倍数 を計算します 計算過程のすべてで小数点以下を切り捨てます リストから選択します 取得分割 を選択した場合は 取得財産の分割情報を入力します [ 取得分割 ] ボタンをクリックし 取得財産の分割 画面に分割割合を入力してください Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 35

42 2. 財産と債務データを登録する 2.5 有価証券を登録する 有価証券データを登録します 財産と債務データ入力 画面で [ 有価証券 ] ボタンをクリックします 有価証券一覧 画面が表示されます 細目をリストから選択し [ 追加 ] ボタンをクリックします 細目 特定株式 ( 配当 ) 特定出資 ( 配当 ) 特定株式 ( その他 ) 特定出資 ( その他 ) その他株式 その他出資 公債 / 社債 証券投資信託 貸付信託から選択します 36 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

43 2. 財産と債務データを登録する 有価証券データ 画面が表示されます 銘柄等 以下の各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 有価証券データの入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 有価証券一覧 画面に戻ります 有価証券データの入力 表示 細目 有価証券一覧 画面でリストから選択した細目が表示されます 利用区分銘柄等 所在場所 金融機関名称等 株式数等 単位 細目に応じた利用区分銘柄等を入力します 財産の所在場所 金融機関名称などを入力します 株式数を入力します 小数点以下も入力できます m2 ヘクタール アール 株 口 点 台 個から選択します 初期値は 株 です 1 株当りの単価 1 株あたりの価額を入力します 倍数 価額 取得者名 1 株あたりの価額に掛ける倍数を入力します 数量 単価 倍数 で自動計算されます 手入力も可能です 計算過程のすべてで小数点以下を切り捨てます リストから選択します 取得分割 を選択した場合は 取得財産の分割情報を入力します [ 取得分割 ] ボタンをクリックし 取得財産の分割 画面に分割割合を入力してください Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 37

44 2. 財産と債務データを登録する 2.6 現金 預貯金を登録する 現金 預金データを登録します 財産と債務データ入力 画面で [ 現金 預貯金 ] ボタンをクリックします 現金 預貯金一覧 画面が表示されます 細目をリストから選択し [ 追加 ] ボタンをクリックします 細目 現金 通常貯金 定額貯金 普通預金 当座預金 定期預金 積立定期預金 その他から選択します 38 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

45 2. 財産と債務データを登録する 現金 預貯金データ 画面が表示されます 預貯金の種類 以下の各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 現金 預貯金データの入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 現金 預貯金一覧 画面に戻ります 現金 預貯金データの入力 表示 細目 預貯金の種類 所在場所 金融機関名称等 口座番号等 価額 取得者名 現金 預貯金 画面でリストから選択した細目が表示されます 預貯金の種類を入力します 預入先の所在場所 金融機関名称などを入力します 口座番号を入力します 価額を入力します リストから選択します 取得分割 を選択した場合は 取得財産の分割情報を入力します [ 取得分割 ] ボタンをクリックし 取得財産の分割 画面に分割割合を入力してください Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 39

46 2. 財産と債務データを登録する 2.7 家庭用財産を登録する 家庭用財産データを登録します 財産と債務データ入力 画面で [ 家庭用財産 ] ボタンをクリックします 家庭用財産一覧 画面が表示されます [ 追加 ] ボタンをクリックします 40 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

47 2. 財産と債務データを登録する 家庭用財産データ 画面が表示されます 利用区分 以下の各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 家庭用財産データの入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 家庭用財産一覧 画面に戻ります 家庭用財産データの入力 表示 細目利用区分所在場所数量単位単価倍数価額取得者名 細目が表示されます 利用区分を入力します 財産の所在場所を入力します [ 参照 ] ボタンを押すと表示される 所在場所一覧 画面から あらかじめ登録済の所在地を選択することもできます 数量を入力します 小数点以下も入力できます m2 ヘクタール アール 株 口 点 台 個から選択します 単価を入力します 調整率を入力する場合は の右側の欄を使用します 単価に掛ける倍数を入力します 自動計算されます 手入力も可能です 数量 単価 倍数 を計算します 計算過程のすべてで小数点以下を切り捨てます リストから選択します 取得分割 を選択した場合は 取得財産の分割情報を入力します [ 取得分割 ] ボタンをクリックし 取得財産の分割 画面に分割割合を入力してください Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 41

48 2. 財産と債務データを登録する 2.8 その他財産を登録する 以下の財産データを登録します 生命保険等 退職手当金等 立木 その他本来の財産 その他みなし相続財産 定期金に関する権利 生命保険契約に関する権利 信託受益権 特許権 実用新案権 意匠権 商標権等 営業権 財産と債務データ入力 画面で [ その他の財産 ] ボタンをクリックします その他の財産一覧 画面が表示されます 細目をリストから選択し [ 追加 ] ボタンをクリックします 細目 生命保険等 退職手当金等 立木 定期金に関する権利 生命保険契約に関する権利 信託受益権 特許権 営業権 その他から選択します 42 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

49 2. 財産と債務データを登録する その他財産データ 画面が表示されます 利用区分銘柄等 以下の各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします その他財産データの入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします その他財産一覧 画面に戻ります Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 43

50 2. 財産と債務データを登録する その他財産データの入力 表示 選択した細目に応じて 入力画面の表示が変わります 以下の該当箇所を参照してください 細目 生命保険等退職手当金等 立木その他本来の財産その他みなし相続財産 定期金に関する権利生命保険契約に関する権利信託受益権特許権実用新案権意匠権商標権等営業権 マニュアル参照先 生命保険等 退職手当金等 立木 その他本来の財産 その他みなし相続財産 定期金に関する権利 生命保険契約に関する権利 信託受益権 特許権 実用新案権 意匠権 商標権等 営業権 生命保険等 退職手当金等 ( 例 ) 細目 生命保険等 を選択した場合 細目 利用区分銘柄等 保険会社等の所在場所 / 勤務会社等の所在地保険会社等の名称 / 勤務会社等の名称 受取年月日 受取金額 受取人の氏名 その他財産一覧 画面でリストから選択した細目が表示されます 利用区分銘柄を入力します 保険会社または勤務会社の所在場所を入力します 保険会社または勤務会社の所在場所を入力します 生命保険金または退職金を受け取った年月日を入力します 金額を入力します 相続人の一覧から選択します 44 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

51 2. 財産と債務データを登録する 立木 その他本来の財産 その他みなし相続財産 ( 例 ) 細目 立木 を選択した場合 細目利用区分銘柄等所在場所面積等単位単位面積価額倍数価額取得者名 その他財産一覧 画面でリストから選択した細目が表示されます 利用区分銘柄を入力します 財産の所在場所を入力します 数量を入力します 小数点以下も入力できます m2 ヘクタール アール 株 口 点 台 個から選択します 単位面積価額を入力します 調整率を入力する場合は の右側の欄を使用します 単価に掛ける倍数を入力します 自動計算されます 手入力も可能です 数量 単価 倍数 を計算します 計算過程のすべてで小数点以下を切り捨てます リストから選択します 取得分割 を選択した場合は 取得財産の分割情報を入力します [ 取得分割 ] ボタンをクリックし 取得財産の分割 画面に分割割合を入力してください Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 45

52 2. 財産と債務データを登録する 定期金に関する権利 生命保険契約に関する権利 信託受益権 特許権 実用新 案権 意匠権 商標権等 営業権 ( 例 ) 細目 定期金に関する権利 を選択した場合 細目利用区分銘柄等所在場所等発明者等の氏名価額取得者名 その他財産一覧 画面でリストから選択した細目が表示されます 細目が 定期金に関する権利 生命保険契約に関する権利 信託受益権 の場合に その銘柄を入力します また 所在場所も入力します 細目が 特許権等 の場合に その権利を所有する者の氏名を入力します 価額を入力します リストから選択します 取得分割 を選択した場合は 取得財産の分割情報を入力します [ 取得分割 ] ボタンをクリックし 取得財産の分割 画面に分割割合を入力してください 46 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

53 2. 財産と債務データを登録する 2.9 代償財産を登録する 代償財産データを登録します 財産と債務データ入力 画面で [ 代償財産 ] ボタンをクリックします 代償財産一覧 画面が表示されます 細目をリストから選択し [ 追加 ] ボタンをクリックします 細目 現金 不動産から選択します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 47

54 2. 財産と債務データを登録する 代償財産データ 画面が表示されます 利用区分銘柄等 以下の各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 代償財産データの入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 代償財産一覧 画面に戻ります 代償財産データの入力 表示 細目利用区分銘柄等所在場所等数量単位単価倍数価額取得者名 代償財産一覧 画面でリストから選択した細目が表示されます 利用区分銘柄を入力します 財産の所在場所を入力します [ 参照 ] ボタンを押すと表示される 所在場所一覧 画面から あらかじめ登録済の所在地を選択することもできます 数量を入力します 小数点以下も入力できます m2 ヘクタール アール 株 口 点 台 個から選択します 単価を入力します 調整率を入力する場合は の右側の欄を使用します 単価に掛ける倍数を入力します 自動計算されます 手入力も可能です 数量 単価 倍数 を計算します 計算過程のすべてで小数点以下を切り捨てます リストから選択します 48 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

55 2. 財産と債務データを登録する 2.10 債務を登録する 債務データを登録します 財産と債務データ入力 画面で [ 債務 ] ボタンをクリックします 債務一覧 画面が表示されます 種類をリストから選択し [ 追加 ] ボタンをクリックします 種類 公租公課 借入金 未払金 買掛金から選択します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 49

56 2. 財産と債務データを登録する 債務データ 画面が表示されます 細目 以下の各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 債務データの入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 債務一覧 画面に戻ります 債務データの入力 表示 種類 細目 債権者の氏名または名称債権者の住所または所在地 発生年月日 弁済期限 価額 負担する人の氏名 債務一覧 画面でリストから選択した種類が表示されます 債務の細目を入力します 債権者の氏名または名称を入力します 債権者の住所または所在地を入力します 年月日を入力します 年月日を入力します 価額を入力します リストから選択します 取得分割 を選択した場合は 取得財産の分割情報を入力します [ 取得分割 ] ボタンをクリックし 取得財産の分割 画面に分割割合を入力してください 50 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

57 2. 財産と債務データを登録する 2.11 葬式費用を登録する 葬式費用データを登録します 財産と債務データ入力 画面で [ 葬式費用 ] ボタンをクリックします 葬式費用一覧 画面が表示されます [ 追加 ] ボタンをクリックします 葬式費用データ 画面が表示されます 各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 葬式費用データの入力 表示 参照 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved. 51

58 2. 財産と債務データを登録する 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 葬式費用一覧 画面に戻ります 葬式費用データの入力 表示 細目名 支払先の氏名または名称支払先の住所または所在地 支払先年月日 弁済期限 金額 負担する人の氏名 細目に 葬式費用 と表示されます 支払先の氏名または名称を入力します 支払先の住所または所在地を入力します 年月日を入力します 年月日を入力します 金額を入力します リストから選択します 取得分割 を選択した場合は 取得財産の分割情報を入力します [ 取得分割 ] ボタンをクリックし 取得財産の分割 画面に分割割合を入力してください 52 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved.

59 3. 相続税申告書を作成する 3.1 相続税申告書の作成について 3.2 相続税申告書を作成する Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 53

60 3. 相続税申告書を作成する 3.1 相続税申告書の作成について 基本登録 財産と債務データ入力 で入力したデータをもとにして相続税申告書を 作成します 相続税申告書メニュー 選択した対象データの 相続税トップメニュー > 相続税申告書 > 相続税申告書 画面を表示し 各メニューを開きます 54 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

61 3. 相続税申告書を作成する 3.2 相続税申告書を作成する ここでは 第 4 表相続税額の加算金額 暦年課税贈与税額控除額の計算書 を例に 説明します 相続税トップメニュー > データ選択 ボタン> 対象データ選択 画面を表示し 対象の [ 選択 ] ボタンをクリックします 選択した対象データの 相続税トップメニュー が表示されます [ 相続税申告書 ] ボタンをクリックします 相続税申告書 画面が表示されます [ 第 4 表相続税額の加算金額 暦年課税税額控除額の計算書 ] ボタンをクリックします 選択した申告書が表示されます 必要なを入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 相続税申告書の入力 表示 参照 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 55

62 3. 相続税申告書を作成する 補足 他の一覧画面から移動する場合 画面左側の 他表へのリンク のボタンをクリックすると他の画面に移動できます 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 相続税申告書 画面に戻ります 補足 申告書を印刷する 申告書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください 56 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

63 税価格の計算出税額3. 相続税申告書を作成する 相続税申告書の入力 表示 第 1 表相続税の申告書 課1 取得財産の価額 2 相続時適用財産の価額 3 債務及び葬式費用の金額 第 11 表 合計表 の 各人の取得財産の価額 3 が表示されます 第 11 の 2 表の 7 第 13 表の 7 4 純資産価額計算結果がマイナスの場合は 0 5 加算暦年贈与財産価額 第 14 表の 4 6 課税価格 1,000 円未満は切り捨てて表示されます 算遺産に係る基礎控除額 7 相続税の総額 8 按分割合 9 算出税額 1070 条 6 第 2 適用 算出税額 第 2 表 ( ロ ) 欄の人数と ( ハ ) 欄の額が表示されます 第 2 表 8 按分割合が表示されます 編集 ボタンから変更できます 小数点以下 2 桁まで有効です 算出税額が表示されます 編集 ボタンから変更できます 被相続人に農業相続人がいる場合は 8 および 9 欄の記入を行わず この欄に第 3 表の 13 欄の税額が表示されます 112 割加算の場合の金額第 4 表の 1 相続税額の加算金額 5 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 57

64 人の納付 還付税額の計26医療法人納税猶予税額 ( 仮入力画面の ) 第 8 の 4 表の下段税額3. 相続税申告書を作成する 各算税額計算12 暦年贈与税控除額 第 4 表 2 の 配偶者税額軽減額第 5 表の ( ハ ) または ( ヘ ) 14 未成年者控除額 15 障害者控除額 16 相次相続控除額 17 外国税額控除額 18 計 第 6 表 2 の 2 3 または 6 第 7 表 13 または 18 第 7 表 13 または 18 第 8 表 1 の 8 12~17 の合計 19 差引税額 または ( 赤字の時は 0 ) 20 精算時課税贈与税控除額 21医療法人持分税額控除額 22小計 23農地等納税猶予税額 24株式等納税猶予税額 25山林納税猶予税額 第 11-2 表の 8 ( 仮入力画面の ) 第 8 の 4 表の上段 20 と21の計 第 8 表の 2 農地等納税猶予税額 の 7 ( 仮入力画面の ) 第 8 の 2 表 ( 仮入力画面の ) 第 8 の 3 表 27納付すべき税額 28還付される税額 の金額が表示されます プラスなら納付税額 マイナスなら還付される税額となります 58 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

65 3. 相続税申告書を作成する 第 2 表相続税の総額の計算書 課税価格の合計額 2 遺産に係る基礎控除額 3 課税遺産総額 4 法定相続人 5 法定相続分 ( イ ) 第 1 表 6A ( ホ ) 第 3 表 6A ( ロ ) 相続人情報の登録 で入力した 法定相続人の数 が表示されます ( ハ ) 5,000 万円 +(1,000 万円 ( ロ )) ( ニ ) ( イ )-( ハ ) ( ヘ ) ( ホ )-( ハ ) が表示されます 基本情報登録 で入力した法定相続人氏名 続柄が表示されます 基本情報登録 で入力した法定相続分が表示されます 第 1 表の 相続税額の総額 の計算 第 3 表の 相続税額の総額 の計算 6 取得金額 ( ニ ) 5(1,000 円未満切捨て ) 7 基礎となる税額 6 をもととして 税率テーブルの速算表により計算した税額が表示されます 8 取得金額 ( ヘ ) 5(1,000 円未満切捨て ) 9 基礎となる税額 8 をもととして 税率テーブルの速算表により計算した税額が表示されます 10 相続税の総額 7 の合計額 (100 円未満切捨て ) 11 相続税の総額 9 の合計額 (100 円未満切捨て ) Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 59

66 3. 相続税申告書を作成する 第 3 表農業相続人がいる場合の各人の算出税額の計算書 農業相続人 に該当者がいる場合に使用します 相続税の納税猶予の適用を受ける農業相続人の氏名 1 農業相続人 2 その他の人 3 債務 葬式費用 相続人登録 画面で 農業相続人 該当にチェックをつけた相続人の氏名が表示されます 農業相続人は第 12 表 5 その他の人は第 1 表の 1 取得財産の価額 +2 相続時精算課税適用財産の価額 第 1 表 3 4 純資産価格 1-3 または 2-3( 赤字の時は 0) 5 暦年課税贈与財産 第 1 表 5 が表示されます 6 課税価格 (1,000 円未満切捨て ) 4+5(1,000 円未満切捨て ) 7 相続税の総額 8 按分割合 9 算出税額 10 相続税の総額の差額 11 農業投資価格超過額 第 2 表 11 各人の 6/(A)((A) は 6 の合計 ) 按分割合は 編集 ボタンから変更できます 小数点以下 2 桁まで有効です 7 各人の 8 第 1 表の7-7 計算は 計算式を表示 ボタンで確認できます 第 12 表 3 12 各人への按分額 10 各人の 11 ( 各人の合計 )11 13 各人の算出税額 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

67 3. 相続税申告書を作成する 第 4 表相続税額の加算金額 暦年課税贈与税額控除額の計算書 1 相続税額の加算金額の計算書 相続人登録 で 2 割加算 該当 に設定した場合に使用します 加算対象者の氏名 1 各人の税額控除前の相続税額 続柄が変更された場合 1 2 一親等の血族の期間に受けた相続時精算課税適用財産の価格 3 取得財産のうち相続税の課税価格に参入された財産の価格 4 加算の対象とならない相続税額 (1 2/3) 5 加算の対象とならない相続税額 相続人登録 画面で 2 割加算 該当 にした相続人氏名が表示されます 第 1 表の算出税額 9 ( 農業相続人がいる場合は第 1 表の算出税額 10 が表示されます ) 被相続人の一親等の血族であった期間内 (2 割加算の対象にならない期間 ) に 被相続人から取得した相続時精算課税適用財産の価額を入力します 第 1 表 2 相続時精算課税適用財産の価額 の範囲内で入力してください 加算対象者の第 1 表 1+ 第 1 表 2+ 第 1 表 5 (2 が未入力の場合は空欄 ) 1 円未満は切り上げ (2 が未入力の場合は空欄 ) 第 4 表の付表 7 の金額 5 相続税額の加算金額 (1-4) 0.2(1 円未満切捨て ) 1 2~4 は相続時精算課税適用財産を取得した相続人で 相続の開始までに被相続人との続柄に変更があった場合に入力します ( 相続時精算課税適用者でない人は必要ありません ) Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 61

68 控除対象者の氏名相続人の氏名を選択します 相続開始の前年分3. 相続税申告書を作成する 2 暦年課税分の贈与税額控除額の計算書 第 14 表の財産のうち 相続税の課税価格に加算されるものについて 贈与税が課税さ れている場合に使用します 1 前年中の暦年課税贈与財産の合計額 21のうち被相続人からの贈与財産の価格 3 その年分の暦年贈与税額 4 控除贈与税額 その年に受けた暦年課税贈与財産の総額を入力します 1のうち被相続人から受けた贈与財産の価格を入力します 暦年贈与税額を入力します 贈与税の申告書提出先税務署名を入力します 前々年分5 前々年中の暦年課税贈与財産の合計額 65のうち被相続人からの贈与財産の価格 7 その年分の暦年贈与税額 8 控除贈与税額 その年に受けた暦年課税贈与財産の総額を入力します 5のうち被相続人から受けた贈与財産の価格を入力します 暦年贈与税額を入力します 贈与税の申告書提出先税務署名を入力します 前々々年分9 前々々年中の暦年課税贈与財産の合計額 109のうち被相続人からの贈与財産の価格 11 その年分の暦年贈与税額 12 控除贈与税額 贈与税の申告書提出先 13 暦年課税分の贈与税額控除額計 その年に受けた暦年課税贈与財産の総額を入力します 9のうち被相続人から受けた贈与財産の価格を入力します 暦年贈与税額を入力します 税務署名を入力します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

69 3. 相続税申告書を作成する 第 5 表配偶者の税額軽減額の計算書 1 一般の場合 ( イ ) 課税価格の合計額のうち配偶者の法定相続分相当額 (16,000 万円に満たない場合は 16,000 万円になります ) 配偶者の税額軽減額を計算する場合の課税価格1 分割財産の価額 2 債務及び葬式費用の金額 3 未分割財産の価額 第 1 表 (A) 配偶者の法定相続分 第 11 表配偶者の 1 第 1 表配偶者の 3 第 11 表配偶者の の金額 ( マイナスのときは 0) 5 純資産価額に加算される暦年課税分の贈与財産価額 7 相続税の総額 第 1 表の配偶者の の金額 (1,000 円未満切捨て ) 8( イ ) の金額と 6 の金額のいずれか少ない金額 9 課税価格の合計額 10 配偶者税額軽減の基となる金額 第 1 表 7 ( イ ) の金額と 6 の金額のいずれか少ない金額 第 1 表 (A) ( ロ ) 配偶者の税額軽減の限定額第 1 表配偶者の 9 又は 10- 第 1 表配偶者の 12 ( ハ ) 配偶者の税額軽減額 10 の金額と ( ロ ) の金額のいずれか少ないほうの金額 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 63

70 3. 相続税申告書を作成する 2 配偶者以外の人が農業相続人である場合 ( ニ ) 課税価格の合計額のうち配偶者の法定相続分相当額 (16,000 万円に満たない場合は 16,000 万円になります ) 配偶者の税額軽減額を計算する場合の課税価格11 分割財産の価額 12 債務及び葬式費用の金額 13 未分割財産の価額 第 3 表 (A) 配偶者の法定相続分 第 11 表配偶者の 1 第 1 表配偶者の 3 第 11 表配偶者の の金額 ( マイナスのときは 0) 15 純資産価額に加算される暦年課税分の贈与財産価額 17 相続税の総額 第 1 表の配偶者の の金額 (1,000 円未満切捨て ) 18( ニ ) の金額と 16 の金額のいずれか少ない金額 19 課税価格の合計額 20 配偶者税額軽減の基となる金額 第 3 表 7 ( ニ ) の金額と 16 の金額のいずれか少ない金額 第 3 表 (A) ( ホ ) 配偶者の税額軽減の限定額第 1 表配偶者の 10- 第 1 表配偶者の 12 ( ヘ ) 配偶者の税額軽減額 20 の金額と ( ホ ) の金額のいずれか少ないほうの金額 64 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

71 3. 相続税申告書を作成する 第 6 表未成年者控除額障害者控除額の計算書 1 未成年者控除 未成年者の氏名 1 年齢 相続人登録 で 年齢が 20 歳未満の相続人氏名が表示されます 年齢が表示されます 2 未成年者控除額 6 万円 (20 歳 -1 歳 ) 3 未成年者第 1 表の相続税額 4 控除しきれない金額 A 扶養義務者の氏名 5 扶養義務者第 1 表相続税額 6 未成年者控除額 未成年者の第 1 表の または の相続税額 の合計 4 を扶養義務者の税額から控除する場合は 相続人の中から扶養義務者を選択します 扶養義務者の第 1 表の または の相続税額 未成年者控除額を手入力してください Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 65

72 3. 相続税申告書を作成する 2 障害者控除 一般障害者 一般障害者 特別障害者 障害者の氏名 1 年齢 障害者の氏名が表示されます 年齢が表示されます 2 障害者控除額 6 万円 (85 歳 -1 歳 ) 3 障害者第 1 表の相続税額 4 控除しきれない金額 特別障害者の氏名 1 年齢 障害者の第 1 表の または の相続税額 2-3 特別障害者の氏名が表示されます 年齢が表示されます 2 特別障害者控除額 12 万円 (85 歳 -1 歳 ) 3 特別障害者第 1 表の相続税額 4 控除しきれない金額 5 扶養義務者第 1 表相続税額 6 障害者控除額 特別障害者の第 1 表の または の相続税額 2-3 扶養義務者の第 1 表の または の相続税額 障害者控除額を手入力してください 66 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

73 3. 相続税申告書を作成する 第 7 表相次相続控除額の計算書 1 相次相続控除額の総額の計算 前の相続に係る被相続人の氏名 前の相続に係る被相続人と今回の相続に係る被相続人との続柄前の相続に係る相続税の申告書の提出先 前の相続に係る被相続人の氏名を入力します 続柄を入力します 税務署名を入力します 1 前の相続の年月日元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) 2 今回の相続の年月日 3 前の相続から今回の相続までの期間 410 年 -3 の年数 5 被相続人が前の相続の時に取得した純資産価額 6 前の相続の際の被相続人の相続税額 7 前の相続で取得した純資産価額から相続税額控除後の金額 8 今回の相続によって財産を取得した全ての人の純資産価額計 (A) 相次相続控除額の総額 データ情報 で登録した相続開始年月日が表示されます 自動計算されます 10 年 -3 の年数 被相続人が前の相続時に取得した純資産価額を入力します 前の相続時の被相続人の相続税額を入力します 自動計算されます 自動計算されます 6 の相続税額 (8 7) (4 10 年 ) 手入力で変更もできます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 67

74 3. 相続税申告書を作成する 2 各相続人の相次相続控除額の計算 (1) 一般の場合 今回の相続の被相続人から財産を取得した相続人の氏名 9 相次相続控除額の総額 10 各相続人の純資産価額 11 相続人以外の人も含めた純資産価額の合計額 (B) 12 各人の 10/(B) の割合 13 各人の相次相続控除額 (2) 相続人のうちに農業相続人がいる場合 今回の相続の被相続人から財産を取得した相続人の氏名 14 相次相続控除額の総額 15 各相続人の純資産価額 16 相続人以外の人も含めた純資産価額の合計額 (C) 17 各人の 15/(C) の割合 18 各人の相次相続控除額 該当する相続人にチェックをつけて選択します 1. 相次相続控除額の総額の計算 の (A) 第 1 表の各人の 4 の金額 10 の合計額 各人の 10 (B) 9 12 該当する相続人にチェックをつけて選択します 1. 相次相続控除額の総額の計算 の (A) 第 3 表の各人の 4 の金額 10 の合計額 各人の 15 (C) 補足 ワンポイント 相次相続控除額の計算書は 3 回分まで作成することができます 画面上部のページ選択にある 3 つのボタンをクリックして作成します 1 未登録ボタンをクリックします ( 初回登録時は左端が選択されています ) 2[ 編集 ] ボタンをクリックします < 照会 > から < 編集 > 状態にかわります 3 各を入力します 4[ 登録 ] ボタンをクリックします ボタン名が未登録から前の相続に係る被相続人の氏名に変わります ( 以下の例では フリーウェイ一男 になります ) 登録後はボタン名に表示されます 68 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

75 3. 相続税申告書を作成する 第 8 表外国税額控除額 農地等納税猶予税額の計算書 1 外国税額控除 [ 追加 ] ボタンをクリックすると 外国税額控除 画面が表示されます 各を入力後 [ 保存終了 ] ボタンをクリックして保存します 保存後は 元の画面に戻り一覧に表示されます 外国で相続税を課せられた人 相続人氏名から選択します 国名国名を入力します ( 全角 16 字まで ) 税の名称税の名称を入力します ( 全角 16 字まで ) 1 納期限元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) 2 税額単位 3 邦貨換算率 4 邦貨換算税額 5 在外純財産の価額 65の金額 / 取得財産価額 7 相次相続税控除後の税額 6 8 控除額 税額を入力します 単位を入力します 1 の日付時点での邦貨換算率を入力します ( 整数 9 桁 小数 2 桁 ) 2 3 在外財産の価額から その財産についての債務の金額を控除した価額を入力します (11 桁 ) 5の金額 / 取得財産価額 取得財産価額 は第 1 表 4+ 第 14 表 3 ( 贈与年月日が相続開始日の年と同年の分の合計 ) 相次相続税控除後の税額 6 相次相続税控除後の税額 は第 1 表 9または第 1 表 { } 4と7のうち少ない方の金額が表示されます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 69

76 3. 相続税申告書を作成する 2 農地等納税猶予税額 1 農業相続人の氏名 2 相続税額の 2 割加算が行われる場合の加算金額 3 税額控除額の計 4 第 3 表 9 の各農業相続人の算出税額 5 相続税額の 2 割加算が行われる場合の加算金額 相続人登録 画面で農業相続人該当を選択した相続人名が表示されます 第 4 表 1 の 5 (1/ 第 3 表の各農業相続人の 13 の金額 ) 第 1 表の各農業相続人の の金額 第 3 表 9 第 4 表 1 の 5 (4/ 第 3 表の各農業相続人の 13 の金額 ) 6(3-(4+5)) の金額 (3-(4+5)) の金額 ( 赤字の場合は 0) 7 農地等納税猶予税額 1+2-6(100 円未満切捨て 赤字の場合は 0) 70 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

77 3. 相続税申告書を作成する 第 9 表生命保険金などの明細書 1 相続や遺贈によって取得されたとみなされる保険金など 保険会社等の所在地 保険会社等の名称受取年月日受取金額 ( 円 ) 受取人の氏名 財産と債務データ入力 の その他の財産 のうち 生命保険金 が表示されます 2 課税される金額の計算 (A) 保険金の非課税限度額保険金などを受け取った相続人の氏名 1 受け取った保険金などの金額 ( 円 ) 2 非課税金額 ( 円 ) 3 課税金額 ( 円 ) (B) 合計 500 万円 法定相続人の数自動表示されます 上記 1 の受け取り金額の合計 (A) 各人の1/(B) 1-2 各の合計 補足 相続人の並び順を変更する [ 表示順 ]( または [ 金額順 ]) ボタンをクリックすることで 登録順または金額順に並び替えができます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 71

78 3. 相続税申告書を作成する 第 10 表退職手当金などの明細書 1 相続や遺贈によって取得したものとみなされる退職手当金など 勤務先会社等の所在地 勤務先会社などの名称 受取年月日退職手当金などの名称受取金額 ( 円 ) 受取人の氏名 財産と債務データ入力 の その他の財産 のうち 退職手当金等 が表示されます 2 課税される金額の計算 (A) 退職手当金の非課税限度額 退職手当金などを受け取った相続人の氏名 1 受け取った退職手当金などの金額 ( 円 ) 2 非課税金額 ( 円 ) 3 課税金額 ( 円 ) (B) 合計 500 万円 法定相続人の数自動表示されます 上記 1 の受け取り金額の合計 (A) 各人の1/(B) 1-2 各の合計 補足 相続人の並び順を変更する [ 表示順 ]( または [ 金額順 ]) ボタンをクリックすることで 登録順または金額順に並び替えができます 72 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

79 3. 相続税申告書を作成する 第 11 表相続税がかかる財産の明細書 遺産の分割状況 [ 編集 ] ボタンを押すと表示される 取得財産の分割 画面に 遺産の分割状況を入力します 区分 :1 全部分割 2 一部分割 3 全部未分割のいずれかを選択します 分割の日 : 元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) 遺産の明細の各 分割が確定した財産の各 合計表財産を取得した人の氏名 分割財産の価値 未分割財産の価値 財産 債務データ に入力された種類 細目 利用区分 所在場所 数量 評価額 単価 倍数 価額のが表示されます 財産 債務データ に入力された取得氏名および価額のが表示されます 相続人氏名が表示されます 合計額が表示されます 合計額が表示されます [ 編集 ] ボタンを押すと表示される 未分割財産の計算 画面から 金額を変更することもできます 各人の取得財産の価額合計額が表示されます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 73

80 3. 相続税申告書を作成する 第 11 の 2 表相続時精算課税適用財産の明細書 相続時精算課税分の贈与税額控除額の計算書相続時精算課税の適用を受けている財産がある場合に作成します < 画面遷移 > A 第 11 の 2 表メイン画面 1 1[ 追加 ] ボタンをクリックします 入力画面が表示されます 手順 2~4 の登録が完了すると 一覧にデータが表示されます B 第 11 の 2 表 1 の入力画面 [ 戻る ] をクリックし元の画面に戻ります 共通データの (1~6) を入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします 3 明細リストの [ 追加 ] ボタンをクリックします C 第 11 の 2 表 2 の入力画面 保存後は 元の画面に戻ります 4 4 明細データ入力 画面の各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 入力したデータは A の 2 のエリアに表示されます 保存後は 元の画面に戻ります 74 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

81 3. 相続税申告書を作成する < 入力の説明 > A 第 11 の 2 表メイン画面 (a) (b) (c) 1 相続税の課税価格に加算する相続時精算課税適用財産の課税価格及び納付すべき 相続税額から控除すべき贈与税額の明細 1~6 ( 図中 a) 7 課税価格の合計額合計額 8 贈与税額の ( 図中 b) 合計額 9 外国税額控除額の合計額 相続税精算課税適用財産の明細書 相続時精算課税分の贈与税額控除額の計算書リスト 画面に登録したが一覧表示されます [ 編集 ] ボタンをクリックすると入力画面が表示されます ( 入力は B 第 11 の 2 表 1 の入力画面 を参照 ) 4 の合計額 5 の合計額 6 の合計額 2 相続税精算課税適用財産 (1 の 4) の明細 1~3 ( 図中 c) 相続税精算課税適用財産の明細書 相続時精算課税分の贈与税額控除額の計算書リスト ( データ入力 ) 画面に登録したが表示されます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 75

82 3. 相続税申告書を作成する B 第 11 の 2 表 1 の入力画面 (a) (b) (a) 共通データ [ 編集 ] ボタンをクリックして各を入力後 [ 登録 ] ボタンをクリックします 1 贈与を受けた人の氏名 2 贈与年 3 提出税務署 4 課税価格計 5 贈与税額 6 外国税額控除額 (b) 明細リスト 2 相続税精算課税適用財産 (1 の 4) の明細 贈与を請けた相続人の氏名を選択します 贈与を受けた年分を入力します 税務署名を入力します 2 相続税精算課税適用財産の明細 の価額の合計額が表示されます 贈与税額を入力します 外国税額控除額を入力します [ 追加 ] ボタンを押すと表示される 明細データ入力 画面にて各を入力します ( 入力は B 第 11 の 2 表 1 の入力画面 を参照 ) C 第 11 の 2 表 2 の入力画面 種類細目利用区分所在場所数量単位価額贈与年月日 種類を入力します 細目を選択します [ 検索 ] ボタンをクリックし 利用区分選択 画面から選択します 所在場所を入力します 所在場所一覧 画面からの選択も可能です 数量を入力します 単位を選択します 価額を入力します 年月を選択します 76 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

83 3. 相続税申告書を作成する 第 の 2 表の付表 1 小規模宅地等についての課税価格の計算明細書 小規模宅地等の特例 の適用を受ける場合に入力します 1 特例の適用にあたっての同意 氏名 氏名が表示されます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 77

84 3. 相続税申告書を作成する 2 小規模宅地等の明細 [ 宅地 ( 追加分 ) と 付表 1 の別表 の再適用ボタン ] をクリックすると 入力した最新のデータを 付表 1 の別表 に最適用します 小規模宅地等の種類と事業 1 特例の適用を受ける取得者の氏名 [1] 特定居住用宅地等 [2] 特定事業用宅地等 [3] 特定同族会社事業用宅地等 [4] 貸付事業用宅地等から選択し 事業を入力します 2 所在地番 3 取得者の持分に応ずる面積 4 取得者のみち分に応ずる宅地等の価額 53のうち特例の対象として選択した宅地等の面積 64のうち小規模宅地等 (4 5 3) の価額 7 課税価格の計算に当って減額される金額 8 課税価格に算入される価額 (4-7) 3 限度面積要件の判定 財産と債務データ入力 の土地データで 小規模宅地特例 を 有 にしたものが表示されます 4-7 [ 小規模宅地等の明細の課税 減額計算 ] 及び 限度面積要件の判定計算 ボタン ] を クリックし 限度面積要件を判定します 区分 種類 割合 5 の面積合計 判定結果が表示されます 11 限度面積 78 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

85 3. 相続税申告書を作成する 第 付 1( 別 ) 小規模宅地等の計算明細書 ( 別表 ) [ 編集 ] ボタンをクリックし 表示された画面で各を入力後 [ 保存終了 ] ボタンをクリックします Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 79

86 区分続開始の直前における宅地等の利用3. 相続税申告書を作成する 1 一の宅地等の所在地 面積及び評価額 宅地等の所在地 所在地が表示されます 1 宅地等の面積面積が表示されます 相(A) (B) (C) (D) (E) (F) 1のうち被相続人等の事業の用に供された宅地等 ((B),(C) 及び (D) に該当するものを除きます ) 1のうち特定同族会社の事業 ( 貸付事業を除きます ) の用に供された宅地等 1のうち被相続人の貸付事業の用に供された宅地等 ( 相続開始の直前において継続的に貸付業の用に供されていると認められる部分の敷地 ) 1のうち被相続人の居住の用に供された宅地等 ((C) に該当する部分以外の部分の敷地 ) 1 のうち被相続人の居住の用に供された宅地等 1 のうち (A) から の宅地に該当しない宅地等 2 面積を入力します 8 評価額を入力します 3 面積を入力します 9 評価額を入力します 4 面積を入力します 10 評価額を入力します 5 面積を入力します 11 評価額を入力します 6 面積を入力します 12 評価額を入力します 7 面積を入力します 13 評価額を入力します 2 一の宅地等の取得者ごとの面積及び評価額 宅地等の取得者氏名 14 持分割合 1 持分に応じた宅地等 2 左記のうち選択特例対象宅地等 3 特例の対象とならない宅地等 面積 (A)~(E) 面積 (F) 評価額 (A)~(E) 評価額 (F) 面積 (A)(B)(C)(E) 評価額 (A)(B)(C)(E) 面積 (A)~(F) 評価額 (A)~(F) 自動表示されます 共有分割割合が表示されます ( 共有分割財産以外の場合は 1/1 と表示されます ) 2~6 の各面積 持分割合 が表示されます 1 一の宅地等の所在地 面積及び評価額 の 1 宅地等の面積 - 1 持分に応じた宅地等の (A) から (E) までの面積の合計 が表示されます 取得分割している財産の場合は 財産および債務データ の 取得分割 画面の 面積 - 1 持分に応じた宅地等 の (A) から (E) までの面積の合計が表示されます 8~12 の価額 持分割合 が表示されます 1 一の宅地等の所在地 面積及び評価額 の 宅地等の評価額 - 1 持分に応じた宅地等の (A) から (E) までの宅地等 の (A) から (E) までの評価額の合計が表示されます 取得分割している財産の場合は 財産および債務データ の 取得分割 画面の 価額 - 1 持分に応じた宅地等 の (A) から (E) までの評価額の合計が表示されます 1 持分に応じた宅地等 の各面積のうち 適用を受ける面積を入力します ( 小数 4 桁まで有効 ) 自動計算 を押すと面積に応じた評価額が自動表示されます 手入力もできます 1 持分に応じた宅地等 - 2 左記のうち選択特例対象宅地等 の面積が表示されます 1 持分に応じた宅地等 - 2 左記のうち選択特例対象宅地等 の評価額が表示されます 80 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

87 3. 相続税申告書を作成する 第 12 表特例農地等の明細書 農業相続人都市営農農地等の別田 畑等の別地上権 永小作権 使用賃貸による権利所在場所面積農業投資価格 1,000 m2単価 ( 円 ) 価格 ( 円 ) 通常価格合計 (B) (A) 1 農地等通常価格 2 農業投資価格 3 農業投資価格超過額 4 通常取得財産価格 5 農業投資価格による取得価格 農業相続人の氏名が表示されます 農業相続人が複数いる場合は [ 選択 ] ボタンを押すと表示される 取得者一覧 画面から相続人の切り替えができます 特例農地 データに登録されているが表示されます 面積の合計が表示されます 価額の合計が表示されます 通常価格の合計が表示されます (A)( 通常価格の合計額 ) が表示されます (B)( 価額の合計 ) を表示します 1-2 指定した農業相続人の第 11 表の合計表の 取得財産の価額 3 + 第 11 の 2 表の 7 課税価格の合計額 を表示します 4-3 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 81

88 3. 相続税申告書を作成する 第 13 表債務及び葬式費用の明細書 1 債務の明細 債務の明細 負担確定債務 合計 種類細目債権者の氏名又は名称債権者の住所又は所在地発生日弁済日金額負担者の氏名負担する金額 債務 データに登録されているが表示されます 2 葬式費用の明細 葬式費用の明細 負担確定葬式費用 合計 支払先の氏名又は名称支払先の住所又は所在地支払日金額負担者の氏名負担する金額 葬式費用 登録されているが表示されます 82 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

89 3. 相続税申告書を作成する 3 債務及び葬式費用の合計 債務継承者の氏名 1 負担確定債務 相続人の氏名が表示されます 1 債務の明細 の各人の合計額が表示されます 未分割の債務がある場合に [ 編集 ] ボタンをクリックして各人の債務金額を入力します 2 負担未確定債務 3 計 4 負担確定葬式費用 5 負担未確定葬式費用 6 計 7 合計 債務費用の明細 の各人の合計額が表示されます 未分割の葬式費用がある場合に [ 編集 ] ボタンをクリックして各人の葬式費用を入力します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 83

90 3. 相続税申告書を作成する 第 14 表暦年課税分の加算贈与 公益法人等の明細書 1 純資産価額に加算される暦年課税分の贈与財産価額及び特定贈与財産価額の明細 [ 追加 ] ボタンをクリックすると 明細データの入力 画面が表示されます 各を入力後 [ 保存終了 ] ボタンをクリックして保存します 保存後は 元の画面に戻り一覧に表示されます 贈与を受けた人の氏名 相続人から選択します 贈与年月日 元号を選択し 贈与年月日を入力します ( 和暦 ) 種類 財産の種類を選択します 細目 財産の細目を選択します 所在場所等 財産の所在場所を入力します 数量 財産の数量を入力します 1 価額 財産の価額を入力します 21の価額のうち特定贈与財産の価額 1の価額のうち特定贈与財産の価額を入力します 3 相続税の課税価格に加算される価額 金額 3の合計額 84 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

91 3. 相続税申告書を作成する 2 出資持分の定めのない法人などに遺贈した財産の明細 [ 追加 ] ボタンをクリックすると 明細データの入力 画面が表示されます 各を入力後 [ 保存終了 ] ボタンをクリックして保存します 保存後は 元の画面に戻り一覧に表示されます 種類 細目 所在場所等 数量 単位 価額 出資持分の定めのない法人などの所在地 名称 遺贈した財産の種類を選択します 遺贈した財産の細目を選択します 遺贈した財産の所在場所を入力します 遺贈した財産の数量を入力します 遺贈した財産の単位を入力します 遺贈した財産の価額を入力します 出資持分の定めのない法人などの所在地 名称を入力します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 85

92 3. 相続税申告書を作成する 3 特定の公益法人などに寄附した相続財産又は特定公益信託のために支出した相続財産の明細 [ 追加 ] ボタンをクリックすると 明細データの入力 画面が表示されます 各を入力後 [ 保存終了 ] ボタンをクリックして保存します ( 1) 保存後は 元の画面に戻り一覧に表示されます 寄附年月日種類細目所在場所等数量単位価額公益法人等の所在地 名称寄附をした相続人等の氏名 寄附年月日を入力します 種類を選択します 細目を選択します 所在場所を入力します 数量を入力します 単位を入力します 価額を入力します 公益法人等の所在地 名称を入力します 寄附をした相続人等の氏名を選択します 補足 チェックについて 寄付または支出のに応じて 該当にチェックをつけます ( 図中 1) 86 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

93 3. 相続税申告書を作成する 第 15 表相続財産の種類別価額表 土地 1~ 第 11 表に登録されているが表示されます の合計 6 のうち第 12 表特例農地等の 通常価額 が表示されます 6 のうち第 12 表特例農地等の 農業投資価格 が表示されます 家屋 構築物 9 第 11 表に登録されているが表示されます 事業用財産 10~13 14 第 11 表に登録されているが表示されます の合計 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 87

94 3. 相続税申告書を作成する 有価証券 15~19 20 第 11 表に登録されているが表示されます 現金 預貯金21第 11 表に登録されているが表示されます 家庭用財産22第 11 表に登録されているが表示されます その他の財産 23 ~ 26 ( 代償 ) 27 第 11 表に登録されているが表示されます 各人ごとにプラス マイナスの差し引き金額が表示されます の合計 合計 の合計 相続時精算課税適用財産価額 29 第 11 の 2 表 7 課税価格 の合計が表示されます 不動産の価額 の合計 16 のうち猶予対象の株式等の価額の 80% の額 17 のうち猶予対象の株式等の価額の 80% の額 仮入力画面 の 第 8 の 2 表株式等納税猶予税額の計算書 の 16のうち猶予対象の株式等の価額の 80% の額 が表示されます 仮入力画面 の 第 8 の 2 表株式等納税猶予税額の計算書 の 17のうち猶予対象の株式等の価額の 80% の額 が表示されます 債務等33第 13 表に登録されているが表示されます 葬儀費用34第 13 表に登録されているが表示されます 合計 の合計 差引純資産価額 の合計 純資産価額に加算される暦年課税分の贈与財産価額 課税価格 の合計 37 第 14 表 4 に登録されているが表示されます 88 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

95 3. 相続税申告書を作成する 仮入力画面 ( 第 8 の 2 表 第 8 の 3 表 第 8 の 4 表 ) 第 8 の 2 表株式等納税猶予税額の計算書 第 8 の 3 表山林納税猶予税額の計算書 第 8 の 4 表農地等納税猶予税額 株式等納税猶予税額及び山林納税猶予税額の調整計算書 の一部を入力します 入力した額は第 1 表 および第 15 表に自動転記されます 第 8 の 2 表株式等納税猶予税額の計算書 株式等納税猶予税額 16 のうち猶予対象の株式等の価額の 80% の額 17 のうち猶予対象の株式等の価額の 80% の額 第 1 表の24へ転記されます 第 15 表の31へ転記されます 第 15 表の32へ転記されます 第 8 の 3 表山林納税猶予税額の計算書 山林納税猶予税額 第 1 表の25へ転記されます 第 8 の 4 表農地等納税猶予税額 医療法人持分税額控除額 医療法人持分納税猶予税額 第 1 表の21へ転記されます 第 1 表の26へ転記されます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 89

96 4. 財産評価明細書を作成 する 4.1 財産評価明細書の作成について 4.2 土地等の評価明細書を作成する 4.3 市街地農地等の評価明細書を作成する 4.4 取引相場のない株式の評価明細書を作成する 4.5 上場株式の評価明細書 4.6 店頭銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書 4.7 営業権の評価明細書を作成する 4.8 定期金の評価明細書を作成する 4.9 定期預金等の評価明細書 4.10 山林 森林の立木の評価明細書 4.11 財産一覧表を作成する 90 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

97 4. 財産評価明細書を作成する 4.1 財産評価明細書の作成について 財産の評価明細書のデータを入力します 評価明細書メニュー 選択した対象データの 相続税トップメニュー > 評価明細書 > 評価明細書 画面を表示し 各メニューを開きます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 91

98 4. 財産評価明細書を作成する 4.2 土地等の評価明細書を作成する 土地等の評価計算をします 相続税トップメニュー > データ選択 ボタン> 対象データ選択 画面を表示し 対象の [ 選択 ] ボタンをクリックします 選択した対象データの 相続税トップメニュー が表示されます [ 評価明細書 ] ボタンをクリックします 評価明細書 画面が表示されます [ 土地等の評価明細書 ] ボタンをクリックします 土地等の評価明細書一覧 画面が表示されます [ 追加 ] ボタンをクリックします 92 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

99 4. 財産評価明細書を作成する 土地及び土地の上に存する権利の評価明細書 画面が表示されます 各を入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします 土地等の評価明細書の入力 表示 参照 補足 必須について地目 地積 側方判定区分 ( 路線価 ) 利用区分 地区区分は入力必須です 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 93

100 4. 財産評価明細書を作成する 続けて 第 2 表 を作成する場合は [ 第 2 表 ] ボタンをクリックします 第 1 表を登録すると [ 第 2 表 ] ボタンが押せるようになります 土地及び土地の上に存する権利の評価明細書 ( 第 2 表 ) 画面が表示されます 各を入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします [ 第 1 表 ] ボタンをクリックして第一表に戻り [ 終了 ] ボタンをクリックします 補足 評価明細書を印刷する 評価明細書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください 第 1 表 第 2 表 は それぞれの画面上の [ 印刷 ] ボタンから印刷してください 94 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

101 4. 財産評価明細書を作成する 土地等の評価明細書の入力 表示 土地等の評価明細書 第 1 表 第 1 表では路線価方式の土地や土地の上に存する権利の評価計算をします 基本情報 所轄局 ( 所 ) 署住居表示所在地番住所 ( 所在地 ) 所有者氏名 ( 法人名 ) 住所 ( 所在地 ) 使用者氏名 ( 法人名 ) 地目 地積 所有割合 所轄の税務署情報を選択 入力します また何年度分か入力します 住居表示を入力します 所在地番を入力します 所有者の住所を入力します 所有者の氏名を入力します 使用者の住所を入力します 使用者の氏名を入力します 該当地目を選択します 土地の地積 ( 小数点入力可 ) を入力します 共有の所有物である場合 所有割合を入力します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 95

102 4. 財産評価明細書を作成する 路線価 距離 想定整形地 利用区分 利用区分 2 地区区分 正面 側方 側方 裏面 間口 奥行 間口 奥行 正面路線の路線価を入力します 側方路線の路線価を入力します 側方路線の路線価を入力します 裏面路線の路線価を入力します 側方路線 間口が狭小な宅地等の補正率の自動算出が必要な場合 必ず入力します 奥行価格補正率の自動算出が必要な場合 必ず入力します 想定整形地の間口の距離を入力します 想定整形地の奥行の距離を入力します 5-2 不整形地の計算が必要な場合は必ず入力します 該当土地の利用区分を選択します 該当土地の利用区分を選択します 正面路線の地区区分を選択します 借地権割合 (Q R T V W) 借地権割合を入力します 借家権割合 (R U X) 賃貸割合 参考事項 必須 借家権割合を入力します 賃貸割合を入力します 参考事項を入力します 96 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

103 4. 財産評価明細書を作成する 第 1 表自用地 1 平方メートル当たりの価格 各補正率 加算率の算出方法や条件については 補正率 加算率 条件について を参照してください 1. 一路線に面する宅地 2. 二路線に面する宅地 ( 正面路線価 ) ( 奥行価格補正率 ) A 側方 [ 角地 準角地 ] に路線価がある場合 A+( 側方路線価 ) ( 奥行価格補正率 ) ( 側方加算率 ) ( 調整率 ) 側方 [ 非角地 ] に路線価がある場合 A+( 側方路線価 ) ( 奥行補正率 ) ( 二方加算率 ) ( 調整率 ) 裏面に路線価がある場合 A+( 裏面路線価 ) ( 奥行補正率 ) ( 二方加算率 ) ( 調整率 ) 加算率の調整を行う場合は ( 調整率 ) 欄に入力します B Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 97

104 4. 財産評価明細書を作成する 3. 三路線に面する宅地 4. 四路線に面する宅地 5-1. 間口が狭小な宅地等 5-2. 不整形地 6. 無道路地 7. がけ地等を有する宅地 8. 容積率の異なる 2 以上の地域にわたる宅地 9. 私道 9(1). 市街地農地等 9(2). 自由入力欄 側方下段 [ 角地 準角地 ] に路線価がある場合 B+( 側方下段路線価 ) ( 奥行価格補正率 ) ( 側方加算率 ) ( 調整率 ) 側方下段 [ 非角地 ] に路線価がある場合 B+( 側方下段路線価 ) ( 奥行価格補正率 ) ( 二方加算率 ) ( 調整率 ) 裏面に路線価がある場合 B+( 裏面路線価 ) ( 奥行価格補正率 ) ( 二方加算率 ) ( 調整率 ) 加算率の調整を行う場合は ( 調整率 ) 欄に入力します C+( 裏面路線価 ) ( 奥行価格補正率 ) ( 二方加算率 ) ( 調整率 ) 加算率の調整を行う場合は ( 調整率 ) 欄に入力します A~D ( 間口狭小補正率 ) ( 奥行長大補正率 ) 間口狭小の計算条件の範囲内で計算がかかります 条件は 補正率 加算率について 6 参照 (A~D のうち該当するもの ) ( 不整形地補正率 ) a あるいは b の値の小さい方 a.( 不整形地補正率表の補正率 ) ( 間口狭小補正率 ) b.( 奥行長大補正率 ) ( 間口狭小補正率 ) 地区区分 がビル街地区の場合は計算しません 地区区分 が大工場地区で地積が 9,000 m2超の場合は計算しません かげ地割合が 10% 未満の場合は計算しません 5-1 と 5-2 は重複して適用できません F (1- 無道路地の割合 (0.4 を限度 )) 無道路地の割合は ([ 正面路線価 ] [ 通路部分の面積 ]) (F 評価対象地の地積 ]) 通路部分の地積 を入力すると計算します (A~G のうち該当するもの ) ( がけ地補正率 ) がけ地地積入力 と がけ地の方位 ( 東西南北 ) を選択すると計算します (A~H のうち該当するもの ) (1- 控除割合 ) 控除割合 を入力すると計算します (A~I のうち該当するもの ) 0.3 利用区分 が私道である場合のみ計算します (A~I のうち該当するもの )- 宅地造成費 市街地周辺農地を選択した場合 総額 K の算出時 0.8 します 宅地造成費は 宅地造成費計算表ボタンから控除額を計算できます 地目 が田 畑 山林 原野 雑種地である場合のみ J2 を計算します 文字入力枠 金額入力枠ともに手入力となります J1 J2 を入力した場合は入力不可 C D E F G H I J1 J2 J3 自用地の評価額 ( 自用地 1 m2当たりの価額 )A~J までのうち該当する記号と金額を転記します ( 地積 ) 該当土地の地積と 上段に持分割合を転記します ( 総額 )=( 自用地 1 m2当たりの価額 ) ( 地積 ) ( 持分割合 ) K 98 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

105 4. 財産評価明細書を作成する 補正率 加算率 条件について 1 奥行価格補正率 奥行価格補正率表 奥行距離 と 地区区分 から自動算出します 2 側方路線影響加算率 地区区分 と 角地区分 から自動算出します 側方路線影響加算率表 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 99

106 4. 財産評価明細書を作成する 3 二方路線影響加算率 二方路線影響加算率表 地区区分 から自動算出します 4 間口狭小補正率 間口狭小補正率表 間口距離 と 地区区分 から自動算出します 5 奥行長大補正率 奥行長大補正率表 ( 奥行距離 間口距離 ) と 地区区分 から自動算出します 6 間口狭小の条件 100 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

107 4. 財産評価明細書を作成する 7 不整形地補正率 地区区分 かげ地割合 及び 地積区分 から自動算出します かげ地割合 =( 想定整形地の地積 - 評価対象地の地積 ) 想定整形地の地積 地積区分 = 地区区分 及び評価対象地の地積から決定 8がけ地補正率 がけ地割合 及び がけ地の方位 から自動算出します がけ地割合 =がけ地地積 総地積 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 101

108 4. 財産評価明細書を作成する 土地等の評価明細書 2 表第 2 表では 第 1 表で指定した 利用区分 に該当するの評価計算をします 広大地の評価額 セットバックを必要とする宅地の評価額 都市計画道路予定地の区域内にある宅地の評価額 大規模工場用地等の評価額 リストで選択したに応じて 該当する評価額が自動計算されます 広大地の評価額 セットバックを必要とする宅地の評価額 都市計画道路予定地の区域内にある宅地の評価額 大規模工場用地等の評価額 大規模工場用地等ゴルフ場用地等 リストから L 広大地 または L 広大地 N 都市計画道路予定地 を選択すると計算されます リストから M セットバック または M セットバック N 都市計画道路予定地 を選択すると計算されます リストから N 都市計画道路予定地 L 広大地 N 都市計画道路予定地 M セットバック N 都市計画道路予定地 を選択すると計算されます リストから O 大規模工場用地等 または O 大規模工場用地 P ゴルフ場用地 を選択すると計算されます リストから P ゴルフ場用地等 または O 大規模工場用地 P ゴルフ場用地 を選択すると計算されます L M N O P 102 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

109 4. 財産評価明細書を作成する 総額計算による価額 備考 貸宅地 貸家建付地 ( ) 権の目的となっている土地 借地権 貸家建付借地権 転貸借地権 転借権 利用区分が貸宅地の時 自用地の評価額と借地権割合から Q が自動計算されます 利用区分が貸家建付地でその他の権利を選択していない場合 自用地の評価額と借地権割合 借家権割合 賃貸割合から R が自動計算されます その他の権利を選択している場合 S の金額と借地権割合 借家権割合 賃貸割合から R が自動計算されます 利用区分がその他の権利の目的となっている土地を選択している時 自用地の評価額と手入力した割合から S が自動計算されます ( ) 内に権利名を入力します 利用区分が借地権の時 自用地の評価額と借地権割合から T が自動計算されます 利用区分が貸家建付借地権の時 自用地の評価額と借地権割合から T が自動計算され T または AA と借家権割合 賃貸割合から U が自動計算されます 利用区分が転貸借地権の時 自用地の評価額と借地権割合から T が自動計算され T または AA と借地権割合から V が自動計算されます 利用区分 1が転借権の時で利用区分 2 がない場合 自用地の評価額と借地権割合から T が自動計算され T または AA の金額と借家権割合から W が自動計算されます 利用区分 1が転借権の時で利用区分 2 が貸家建付借地権の場合 T を自動計算後 T または AA と借家権割合 賃貸割合から U が自動計算され U と借地権割合から W が自動計算されます Q R S T U V W Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 103

110 4. 財産評価明細書を作成する 借家人の有する権利 ( ) 権 権利が競合する場合の土地他の権利と競合する場合の土地 備考 利用区分 1が借家人の有する権利で利用区分 2が借地権の場合 自用地の評価額と借地権割合から T が自動計算され T または AA の金額と借家権割合 賃貸割合から X が自動計算されます 利用区分 1が借家人の有する権利で利用区分 2が転借権の場合 T を自動計算後 T または AA の金額と借地権割合から W が自動計算され W と借家権割合 賃貸割合から X が自動計算されます 利用区分 1がその他の権利の場合 自用地の評価額と手入力した割合から Y が自動計算されます 権利名は利用区分 2で選択したものが表示されます 該当 を選択した場合 Q または S の金額と手入力した割合から Z が自動計算されます 該当する割合名を選択します 該当 を選択した場合 T または Y の金額と手入力した割合から AA が自動計算されます 該当する割合名を選択します 備考を入力します X Y Z A A 104 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

111 4. 財産評価明細書を作成する 4.3 市街地農地等の評価明細書を作成する 評価明細書 画面で [ 市街地農地等の評価明細書 ] ボタンをクリックします 市街地農地等の評価明細書データ選択 画面が表示されます [ 新規登録 ] ボタンをクリックします Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 105

112 4. 財産評価明細書を作成する 市街地農地等の評価明細書 画面が表示されます 各を入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします 市街地農地等の評価明細書の入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします [ 終了 ] ボタンをクリックします 補足 評価明細書を印刷する評価明細書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください 106 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

113 4. 財産評価明細書を作成する 市街地農地等の評価明細書の入力 表示 持分割合がある場合 印刷時に市街地農地等の評価額の上部に割合を印刷します 市街地農地等の評価明細書 農地区分 所在地番 現況地目 (1) 地積地積を入力します 市街地農地 市街地周辺農地 市街地山林 市街地原野から選択します 所在地番を入力します [ 検索 ] ボタンを押すと表示される 所在場所一覧 画面から あらかじめ登録済の所在地を選択することもできます 所在地欄に入力したを 所在場所一覧 として登録したい場合は [ 登録 ] ボタンをクリックします 田 畑 山林 原野 雑種他から選択します 評価の基とした宅地の 1 平方メートル当たりの評価額 評価する農地等が宅地であるとした場合の 1 平方メートル当たりの評価額 所在地番 (2) 評価額の計算 所在地番を入力します 評価額の計算を入力します (3) 評価額評価額を入力します (4) 評価上考慮したその農地等の道路からの距離 形状等の条件に基づく評価額の計算 評価額の計算を入力します (5) 評価額評価額を入力します 宅地造成費の計算 (6) 整地費整地を要する面積 1 m2当たりの整地費 整地費 (7) 伐採 抜根費伐採 抜根を要する面積 1 m2当たりの伐採 抜根費 平坦地 (8) 地盤改良費 地盤改良を要する面積 1 m2当たりの土盛費 (9) 土盛費 土盛りを要する面積 平均の高さ 1 m2当たりの土盛費 (10) 土止費 擁壁面の長さ 平均の高さ 1 m2当たりの土止費 (11) 合計額の計算 (6)+(7)+(8)+(9)+(10) (12)1 m2当たりの計算 (11) (1) 傾斜地 (13) 傾斜度に係る造成費手入力します (14) 伐採 抜根費 ( 伐採 抜根を要する面積 ) (1 m2当たりの伐採 抜根費 ) (15)1 m2当たりの計算 (13)+((14) (1)) 市街地農地等の評価額 農地区分が市街地周辺農地以外の場合 ((5)-(12) または (15)) (1) ( 持分割合 ) 農地区分が市街地周辺農地の場合 ((5)-(12) または (15)) (1) ( 持分割合 ) 0.8 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 107

114 4. 財産評価明細書を作成する 4.4 取引相場のない株式の評価明細書を作成する 取引相場のない株式の評価を 会社の区分に応じて評価します 評価明細書 画面で [ 取引相場のない株式の評価明細書 ] ボタンをクリックします 取引相場のない株式の評価明細書 画面が表示されます [ 新規登録 ] ボタンをクリックします 108 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

115 4. 財産評価明細書を作成する 第 1 表評価上の株主の判定及び会社規模の判定の明細書 画面 ( 会社情報 ) が表示 されます 各を入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします [ 終了 ] ボタンをクリックします 取引相場のない株式の評価明細書 画面に戻ります [ 選択 ] ボタンをクリックします Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 109

116 4. 財産評価明細書を作成する 取引相場のない株式の評価明細書のメニュー 画面が表示されます ここでは例として [ 第 1 表株主の判定及び会社規模の判定 ] ボタンをクリックします 登録できる明細書は 会社規模 会社の区分などによって変わります 取引相場のない株式の評価明細書の判定順序 を参照してください 第 1 表評価上の株主の判定及び会社規模の判定の明細書 画面が表示されます 各を入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします 取引相場のない株式の評価明細書の入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 110 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

117 4. 財産評価明細書を作成する [ 終了 ] ボタンをクリックします 補足 評価明細書を印刷する 評価明細書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください 補足 他の一覧画面から移動する場合 画面左側の 他表ヘのリンク のボタンをクリックすると他の表の画面に移動できます [ 基本情報 ] ボタンをクリックすると 第 1 表評価上の株主の判定及び会社規模の判定の明細書 ( 会社情報 ) 画面が表示されます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 111

118 4. 財産評価明細書を作成する 取引相場のない株式の評価明細書の判定順序 第 1 表 _ 評価上の株主の判定及び会社規模の判定明細書の情報をもとに 同族判定及び少数 株式所有 および 会社規模 (L の割合 ) の判定をします 会社の判定 第 1 表 2. 少数 所有者の評価方式の判定 の結果 同族株主以外の株主 少数株主 ( その他の株主 ) < 評価方式 > 配当還元方式 < 評価手順 > 第 2 表 清算分配見込金額 株式の評価は対応していません 原則的評価方式等 第 2 表 7. 特定の評価会社の判定 の 会社区分 で評価会社の判定結果を表示 清算中の会社 精算分配見込額を基とした複利現価 第 2 表 第 5 表 第 6 表 開業前または休業中の会社 純資産価額方式 第 2 表 第 5 表 第 6 表 開業後 3 年未満の会社または比準用素数ゼロの会社 純資産価額方式 第 4 表 第 2 表 第 5 表 第 6 表 土地保有特定会社 純資産価額方式 第 4 表 第 5 表 第 2 表 第 6 表 株式保有特定会社 比準要素数 1 の会社である株式保有特定会社を含む いずれか低い方 純資産価額方式 S1+S2 方式 第 4 表 第 5 表 第 2 表 第 7 表 第 8 表 第 6 表 比準要素数 1 の会社 一般の評価会社 いずれか低い方 純資産価額方式 類似業種比準価額 純資産価額 0.75 原則的評価方式 ( 大 中 小の会社の規模を判定し 評価方式を決定します ) 第 4 表 第 2 表 第 5 表 第 6 表 第 4 表 第 5 表 第 3 表 補足 会社の規模による評価方法 会社の規模に応じて 評価方法が以下の通り異なります 大会社 : 類似業種比準価額または純資産価額式中会社 : 類似業種比準価額 L の割合 + 純資産価額 (1-L の割合 ) または純資産価額 L の割合 + 純資産価額 (1-L の割合 ) 小会社 : 類似業種比準価額 0.5+ 純資産価額 0.5 または純資産価額 112 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

119 4. 財産評価明細書を作成する 取引相場のない株式の評価明細書の入力 表示 第 1 表 株主の判定及び会社規模の判定 第 1 表では 1 株主の判定及び会社規模の判定 2 少数株式所有者の評価方式の判定 3 会社規模 (L の割合 ) 判定をします 1 株主及び評価方式の判定 氏名又は名称続柄判定役職名株式の種類 株主の氏名を入力します [ 続 ] ボタンをクリックすると表示される 続柄選択 画面から該当する続柄を選択します [ 役 ] ボタンをクリックすると表示される 役職選択 画面から役職名を選択します 株式の種類を入力します ( イ ) 株式数株式数を入力します ( ロ ) 議決権数株式数と同数が自動表示されます ( 手入力可能です ) ( ハ ) 割合 ( ロ ) 議決権数 (4) 議決権の総数 100 同 筆 自己株式 納税義務者の属する同族関係者グループの議決権の合計数筆頭株主グループの議決権の合計数評価会社の発行済株式又は議決権の総数 同族株主の場合はチェックをつけます 筆頭株主グループの場合はチェックをつけます 自己株式の種類と株式数を入力します 自動表示されます ( 議決権数は手入力可能です ) 自動表示されます ( 議決権数は手入力可能です ) 自動表示されます ( 株式数 議決権数は手入力可能です ) Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 113

120 4. 財産評価明細書を作成する 判定基準 判定 筆頭株主グループの議決権割合 (6) 1 株主及び評価方式の判定 から自動判定されます (5) の割合 1 株主及び評価方式の判定 から自動判定されます 2 少数株式所有者の評価方式の判定株主及び評価方法の判定で同族株主等に該当し かつ納税義務者の議決権割合が 5% に満たない場合にここで各判定要素を入力します 納税義務者の議決権割合が 5% 以上の場合 医療法人を選択した場合は入力できません 氏名 少数株式保有者の氏名を入力します ( ニ ) 役員該当するを選択します ( ホ ) 納税義務者が中心的な同族株主 ( ヘ ) 納税義務者以外が中心的な同族株主 判定 納税義務者が中心的な同族株式か否か 該当するを選択します 納税義務者以外が中心的な同族株主か否か 該当するを選択します 納税義務者以外に中心的な同族株主がいる場合 氏名を入力します 自動表示されます 114 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

121 4. 財産評価明細書を作成する 3. 会社規模 (L の割合 ) の判定 直前期末の総資産価額 直前期末以前 1 年間の取引金額 直前期末以前 1 年間における従業員数 判定基準 千円単位で入力します 千円単位で入力します 前 1 年間の取引金額がない場合は 0 を入力します 自動表示されます 継続勤務従業員数を入力します 継続勤務従業員数以外の労働時間合計を入力します 自動表示されます 業種区分に応じた [ 総資産価額 ][ 従業員数 ][ 取引金額 ] から判定されます 4. 増 ( 減 ) 資の状況その他評価上の参考事項 参考事項 増 ( 減 ) 資の状況その他評価上の参考事項を入力します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 115

122 4. 財産評価明細書を作成する 第 2 表 特定の評価会社の判定の明細書 第 2 表では会社区分を判定します 1 比準要素数 1 の会社の各 2 株式保有特定会社の各 3 土地保有特定会社の各 4 開業後 3 年未満の会社等の各 5 開業前又は休業中の会社の各 第 1 表のデータを元に 1~6 のを自動判定します 6 清算中の会社該当 非該当のいずれかを選択します 7 特定の評価会社の判定判定結果が自動表示されます 116 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

123 4. 財産評価明細書を作成する 第 3 表 一般の評価会社の株式の価額計算書 第 3 表では一般の評価会社の株式の価額計算をします 1 原則的評価方式による価額 1 表の 1 評価方式の判定第 1 表の判定をもとに表示されます 変更もできます 1 株当たりの価額の計算の基となる金額 1 株当たりの価額の計算 株式の価額の修正 1 類似業種比準価額 21 株当たりの純資産価額 31 株当たりの純資産価額の 80% 相当額 4 大会社の株式の価額 5 中会社の株式の価額 6 小会社の株式の価額 7 課税時期において配当期待権の発生している場合 8 新株引受権発生の場合 第 4 表28を転記します 28が未入力の場合は27 27が未入力の場合は26 26が未入力の場合は空欄になります 第 5 表 11 を転記します 第 5 表 12 の金額がある場合 転記します 第 1 表で判定した会社規模から自動計算されます 第 1 表で判定した会社規模から自動計算されます 第 1 表で判定した会社規模から自動計算されます 1 株当たりの配当金額を入力すると ( 株式の価額 ) に 4または5または6の金額を転記します 1 株当たりの払込金額を入力すると ( 株式の価額 ) に 7 7がない場合は4または5または6の金額を転記します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 117

124 4. 財産評価明細書を作成する 2 配当還元方式による価額 評価方式の判定が 配当還元方式 の場合に計算します 1 株当たり 直前期 2 年 9 直前期末の資本金等 10 直前期末の発行済株式数 11 直前期末の自己株式数 121 株 50 円とした場合の発行済株式数 131 株当たりの資本金等の額 14 年配当金額 15 左のうち非経常的配当金額 16 差引経常的な年配当金額 第 4 表 1 を転記します 第 4 表 2 を転記します 第 4 表 3 を転記します 9 50 円 9 (10-11) 第 4 表 6 直前期 直前々期を転記します 第 4 表 7 直前期 直前々期を転記します 年平均配当金額 (( イ )+( ロ )) 株 (50 円 ) 当たりの年配当金額 配当還元価額 (18 10%) (13 50 円 ) を転記します 19 が原則的評価方式の価額を超える場合は 原則的評価方式の額を転記します 118 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

125 4. 財産評価明細書を作成する 3 株式に関する権利の価額 各にて 有 を選択した場合に計算します 21配当期待権22株式の割当を受ける権利23株主となる権利24株式無償交付期待権 1 株当たりの予想配当金額と源泉徴収されるべき所得税相当額を入力します (1 株当たりの予想配当金額 )-( 源泉徴収されるべき所得税相当額 ) 割当株式 1 株当たりの払込金額を入力します (8 または 20 の金額 )-( 割当株式 1 株当たりの払込金額 ) 株主となる権利につき払い込む額を入力します (8 または 20 の金額 )-( 株主となる権利につき払い込む額 ) 8 または 20 の金額 4 株式及び株式に関する権利の価額 株式の評価額 株式に関する権利の評価額 評価方式の判定が 原則的評価方式 の場合は 8 8 がない場合は 7 7 がない場合 456 のうち値のある金額が表示されます 評価方式の判定が 配当還元方式 の場合は 20 を表示します 21配当期待権 22株式の割当を受ける権利 23株主となる権利 24株式無償交付期待権の額が表示されます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 119

126 4. 財産評価明細書を作成する 第 4 表 類似業種比準価額等の計算明細書 第 4 表では類似業種比準価額の計算を行います 比準要素数の判定は (B) 配当金額 (C) 利益金額 (D) 純資産価額 の 3 つの要素で判定します 比準要素数 1 の会社直前期末をもととした場合の (B)(C)(D)3つの比準要素のうち いずれか 2 つが 0 であり かつ 直前々期末をもととした場合の (B)(C)(D)3つの比準要素についても いずかれ2つ以上が 0 である会社をいいます 医療法人の場合は配当がないため 直前期末をもととした場合の (C)(D)2 つの比準要素のうちいずれかが 0 であり かつ 直前々期末をもととした場合の (C)(D)2 つの比準要素についてもいずれか 1 つ以上が 0 である会社をいいます 比準要素数 0 の会社直前期末をもととした (B)(C)(D)3つの比準要素がいずれも 0 である会社をいいます したがって 比準要素数 1 の会社 の判定の必要はありません 1 1 株当たりの資本金等の額等の計算 1 直前期末の資本金等の額 2 直前期末の発行済株式数 3 直前期末の自己株式数 41 株当たりの資本金等の額 51 株 50 円とした場合の発行済株式数 直前期末の資本金等の額を入力します 第 1 表の 11から転記します 第 1 表の 1 自己株式数から転記します 1 (2-3) Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

127 4. 財産評価明細書を作成する 2 比準要素数等の金額の計算 (B)1 株 (50 円 ) 当たりの年平均配当金額 6 年配当金額 7 非経常的な配当 8 差引配当金額 直前期 直前々期 直前々々期の 1 株当たりの年配当金額が表示されます 年間配当金額を入力します 非経常的な配当金額を入力します 平均配当金額 ( 直前期と直前々期の差引配当金額 ) 2 (C)1 株当たりの利益金額 11 法人税の課税所得金額 12 非経常的な利益金額 13 受取配当等益金不算入額 14 配当所得税額 15 損金算入した繰越欠損金の控除額 16 差引利益金額 (D)1 株 (50 円 ) 当たりの純資産価額 17 資本金等の額 18 利益積立金額 19 純資産価額 直前期 直前々期 直前々々期の 1 株当たりの利益金額が表示されます 法人税の課税所得金額を入力します 非経常的な利益を入力します 受取配当等益金不算入額を入力します 配当所得税額を入力します 損金算入した繰越欠損金の控除額を入力します 直前期 直前々期の純資産価額が表示されます 資本金等の額を入力します 利益積立金額を入力します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 121

128 4. 財産評価明細書を作成する 3 類似業種比準価格の計算 類似業種と業種 No. 業種ナンバーと類似業種を入力します ( リ ) 課税時期の属する月 課税時期の属する月の株価を入力します 類似業種の株価 ( ヌ ) 課税時期の属する月の前月課税時期の属する月の前月の株価を入力します ( ル ) 課税時期の属する月の前々月課税時期の属する月の前々月の株価を入力します ( ヲ ) 前年平均株価前年平均株価を入力します 20( リ ) ( ヌ ) ( ル ) ( ヲ ) のうち低い額課税月 ~ 前年平均のうち低い額が表示されます 122 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

129 4. 財産評価明細書を作成する (B) 類似業種の年配当金額 (C) 類似業種の年利益金額 (D) 類似業種の純資産価額 1 株 (50 円 ) 当たりの年配当金額を入力します 1 株 (50 円 ) 当たりの年利益金額を入力します 1 株 (50 円 ) 当たりの純資産価額を入力します 比準割合の計算 21比準割合 22 1 株 ( 50 円 ) 当たりの比準価額 26 1 株当たりの比準価額 27比準価額の修正 ( 直前期末の翌日から課税時期までの間に配当金交付の効力が発生した場合 ) 28比準価額の修正 ( 直前期末の翌日から課税時期までの間に株式の割当等の効力が発生した場合 ) ( 評価会社 ) ( 類似業種 ) が自動算出されます 20 比準割合 割合 ( 第 1 表会社規模と L の割合での判定 ) が表示されます ( 比準価額22と25とのいずれか低い方 ) (4の金額 ) 50 ( 比準価額26 )-(1 株当たりの配当金額 ) ( 比準価額26 ( 27がある時は27 )+ 割当株式 1 株当たりの払込金額 1 株当たりの割当株式数 ) (1 株 +1 株当たりの割当株式数 交付株式数 ) Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 123

130 4. 財産評価明細書を作成する 第 5 表 1 株当たりの純資産価額 ( 相続税評価額 ) の計算明細書 第 5 表では 1 株当たりの純資産価額 ( 相続税評価額 ) の計算を行います 1 資産及び負債の金額 ( 課税時期現在 ) 科目相続税評価額帳簿価額備考 1234 合計 科目を入力します 参照 ボタンから科目選択も可能です 相続税評価額を千円単位で入力します 帳簿価額を千円単位で入力します 土地または株式を選択します ここで選択した土地または株式の合計額が 土地保有特定会社 株式保有特定会社 の判定のもととなります 各の合計が表示されます ( イ )( ロ ) 株式及び出資の価額の合計額備考に株式を選択したものが集計されます ( ハ ) 土地等の価額の合計額備考に土地を選択したものが集計されます ( ニ ) 現物出資等受入れ資産の価額の合計額 ( 相続税評価額 ) ( ホ ) 現物出資等受入れ資産の価額の合計額 ( 帳簿価額 ) 現物出資等受入資産の価額の合計額を千円単位で入力します ( 相続税評価額 ) 現物出資等受入れ資産の価額の合計額を千円単位で入力します ( 帳簿価額 ) 124 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

131 4. 財産評価明細書を作成する 2 評価差額にたいする法人税額等相当額の計算 5 相続税評価額による純資産価額 1-3( 千円単位 ) 6 帳簿価額による純資産価額 2+(( ニ )-( ホ ))-4 ( 千円単位 マイナスの場合は 0) 7 評価差額に相当する金額 5-6( 千円単位 マイナスの場合は 0) 8 評価差額に対する法人税額等担当額 7 40%( 千円単位 ) 3 1 株当たりの純資産価額の計算 9 課税時期現在の純資産価額 ( 相続税評価額 ) 5-8( 千円単位 ) 10 課税時期現在の発行済株式数 11 課税時期現在の 1 株当たりの純資産価額 12 同族株主等の議決割合 ( 第 1 表の 1 の 5 の割合 ) が 50% 以下の場合 ( 第 1 表の 1 の 1)- 自己株式数 % 以下の場合 12 は計算しません 第 1 表の 15 の議決権割合が 50% 超の場合 業種区分が医療法人の場合 開業前または休業中の会社に該当する場合 会社の規模が大会社でかつ一般会社の場合 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 125

132 4. 財産評価明細書を作成する 第 6 表 特定の評価会社の株式及び株式に関する権利の評価明細書 第 6 表では特定の評価会社の株式などの計算を行います 1 純資産価額方式による価額 1 表の 1 評価方式の判定 1 株当たりの価額の計算の基となる金額 1 株当たりの価額の計算 ( 第 2 表で判定した会社区分で 1 株当たりの価額を計算します ) 1 類似業種比準価額 21 株当たりの純資産価額 31 株当たりの純資産価額の 80% 相当額 4 比準要素数 1 の会社の株式 5 株式保有特定会社の株式 6 土地保有特定会社の株式 7 開業後 3 年未満の会社等の株式 8 開業前または休業中の会社の株式 第 1 表の判定をもとに表示されます 変更もできます 第 4 表28を転記します 28が未入力の場合は27 27が未入力の場合は26 26が未入力の場合は 0 第 5 表 11 を転記します 第 5 表 11 がない場合は 0 第 5 表 12 を転記します 2 または 3 の金額と次の算式のいずれか低い方の金額 (1 の金額 0.25)+(2 または 3 の金額 0.75) 第 8 表の27の金額 2 または 3 の金額 (3 優先 ) 2 または 3 の金額 (3 優先 ) 2 の金額 126 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

133 4. 財産評価明細書を作成する 株式の価額の修正 9 課税時期において配当期待権の発生している場合 10 新株引受権発生の場合 1 株当たりの配当金額を入力すると ( 株式の価額 ) に 4~8 いずれかの金額を転記します 1 株当たりの払込金額を入力すると ( 株式の価額 ) に 9 9 がない場合は 4~8 いずれかの金額を転記します 2 配当還元方式による価額 評価方式の判定が 配当還元方式 の場合に計算します 1 株当たり 直前期 2 年 11 直前期末の資本金等 12 直前期末の発行済株式数 13 直前期末の自己株式数 141 株 50 円とした場合の発行済株式数 151 株当たりの資本金等の額 16 年配当金額 17 左のうち非経常的配当金額 18 差引経常的な年配当金額 201 株 (50 円 ) 当たりの年配当金額 第 4 表 1 を転記します 第 4 表 2を転記します 第 4 表 2がない場合 第 1 表 1の1から転記第 4 表 3を転記します 第 4 表 3がない場合 第 1 表 1の自己株式数から転記 円 11 (12-13) 第 4 表 6 直前期 直前々期を転記します 第 4 表 7 直前期 直前々期を転記します 年平均配当金額 (( イ )+( ロ )) 配当還元価額 (20 10%) (15 50 円 ) 22 21を転記します 21が純資産価額方式の価額を超える場合は純資産価額方式の額 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 127

134 4. 財産評価明細書を作成する 3 株式に関する権利の価額 各にて 有 を選択した時に計算します 23配当期待権24株式の割当を受ける権利25株主となる権利26株式無償交付期待権 1 株当たりの予想配当金額と源泉徴収されるべき所得税相当額を入力します (1 株当たりの予想配当金額 )-( 源泉徴収されるべき所得税相当額 ) 割当株式 1 株当たりの払込金額を入力します (10 または22の金額 )-( 割当株式 1 株当たりの払込金額 ) 株主となる権利につき払い込む額を入力します (10 または22の金額 )-( 株主となる権利につき払い込む額 ) 10 または22の金額 4 株式及び株式に関する権利の価額 株式の評価額 株式に関する権利の評価額 評価方式の判定が 原則的評価方式 の場合は がない場合は 9 9 がない場合 678 のうち値のある金額が表示されます 評価方式の判定が 配当還元方式 の場合は22が表示されます 23配当期待権 24株式の割当を受ける権利 25株主となる権利 26株式無償交付期待権の額が表示されます 128 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

135 4. 財産評価明細書を作成する 第 7 表 株式保有特定会社の株式価額の計算明細書 第 7 表では株式保有特定会社の株式の価額の計算を行います 1 S1 の金額 ( 類似業種比準価額の修正計算 ) Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 129

136 4. 財産評価明細書を作成する 12 受取配当金額 12 営業利益の金額 ( イ )( ロ ) 合計各 1+2 直前期 直前々期の受取配当金額を入力します 直前期 直前々期の営業利益金額を入力します ( ハ ) 受取配当金収受割合 ( イ ) (( イ )+( ロ )) を表示します 上限 1, 株 (50 円 ) 当たりの年配当金額 4b の金額 3 ( ハ ) 5(B)-b の金額 61 株 (50 円 ) 当たりの年利益金額 第 4 表の (D) が表示されます 3-4 7c の金額 6 ( ハ ) 8(C)-c の金額 91 株 (50 円 ) 当たりの純資産価額 10 直前期末の株式及び出資の帳簿価額の合計額 11 直前期末の純資産価額 第 4 表の (C) が表示されます 6-7 第 4 表の (D) が表示されます 第 5 表の ( ロ ) が表示されます 12( イ ) の金額 9 (10 11) 13 利益積立金額 141 株 50 円とした場合の発行済株式数 15( ロ ) の金額 (13 14) ( ハ ) 16d の金額 17(D)-d の金額 第 1 表の 2 直前期末の総資産価額 が表示されます 第 4 表 18 の直前期末の総資産価額が表示されます 第 4 表 5 の株式数が表示されます 株 (50 円 ) 当たりの比準価額の計算 類似業種の株価 業種 No. 類似業種 課税時期の属する月 課税時期の属する月の前月課税時期の属する月の前々月 前年平均株価 B 類似業種の 1 株当たりの年配当金額 C 類似業種の 1 株当たりの年利益金額 D 類似業種の 1 株当たりの純資産価額 比準割合 1 株 (50 円 ) 当たりの比準価額 A 24 1 株当たりの比準価額 25比準価額の修正 ( 直前期末の翌日から課税時期までの間に配当金交付の効力が発生した場合 ) 業種ナンバーを入力します 類似業種を入力します 課税時期の属する月の株価を入力します 課税時期の属する前月の株価を入力します 課税時期の属する前々月の株価を入力します 前年平均株価を入力します 課税月 ~ 前年平均のうち低い額が表示されます 1 株 (50 円 ) 当たりの年配当金額を入力します 1 株 (50 円 ) 当たりの年利益金額を入力します 1 株 (50 円 ) 当たりの純資産価額を入力します ( 評価会社 ) ( 類似業種 ) が自動算出されます A 比準割合 割合 ( 第 1 表会社規模と L の割合で判定 ) が表示されます 比準価額 20と23とのいずれか低いほう 第 4 表の4の金額 比準価額24-1 株当たりの配当金額 130 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

137 4. 財産評価明細書を作成する 26比準価額の修正 ( 直前期末の翌日から課税時期までの間に株式の割当等の効力が発生した場合 ) ( 比準価額24 ( 25があるときは25 ))+ 割当株式 1 株当たりの払込金額 1 株当たりの割当株式数 ) (1 株 + 1 株当たりの割当株式数 交付株式数 ) 第 8 表 株式保有特定会社の株式価額の計算明細書 ( 続 ) 第 8 表では第 7 表に引き続き株式保有特定会社の株式の価額の計算を行います Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 131

138 4. 財産評価明細書を作成する 1 S1 の金額 ( 続 ) 1 相続税評価額による純資産価額 2 課税時期現在の株式等の合計 3 差引 4 帳簿価額による純資産価額 5 株式及び出資の帳簿価額合計額 6 差引 7 評価差額に相当する金額 8 評価差額に対する法人税額等 9 課税時期現在の修正純資産価額 10 課税時期現在の発行済株式数 11 課税時期現在の修正後の 1 株当たりの純資産額 12 修正後の類似業種比準価額 13 修正後の 1 株当たりの純資産額 14 比準要素数 1 の会社の S1 の金額 15 大会社の S1 の金額 16 中会社の S1 の金額 17 小会社の S1 の金額 第 5 表 5 を転記します 第 5 表 ( イ ) を転記します 1-2 第 5 表 6 を転記します 第 5 表 ( ロ )+(( ニ )-( ホ )) を転記します % 3-8 第 5 表 第 7 表24 25または26 11 を転記します 13 あるいは ( )+( ) のいずれか低い方の金額 12 と 13 のいずれか低いほうの金額 (12 と 13 の低い方の金額 L の割合 )+(13 (1-L の割合 )) L の割合は第 1 表 2 から転記します 13 あるいは ( )+( ) のいずれか低い方の金額 2 S2 の金額 18 課税時期の株式数及び出資価額合計 19 株式及び出資の帳簿価額の合計額 20 株式及び出資に係る評価差額に相当する金額2120の評価差額に対する法人税額等相当額 22 S2 の純資産価額相当額 23課税時期現在の発行済株式数 第 5 表 ( イ ) を転記します 第 5 表 ( ロ )+(( ニ )-( ホ )) を転記します % 18-21第 5 表 10を転記します 24 S2 の金額 株式保有特定会社の株式の価額 25 1 株当たりの純資産価額 26 S1 の金額と S2 の金額との合計額 27株式保有特定会社の株式の価額 ( 25と26いずれか低い方の金額 ) 第 5 表 12 を転記します 第 5 表 12 がない場合は第 5 表 11 を転記 のいずれか該当する金額 と26のいずれか低い方の金額 132 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

139 4. 財産評価明細書を作成する 4.5 上場株式の評価明細書 上場株式の評価計算を行います 評価明細書 画面で [ 上場株式の評価明細書 ] ボタンをクリックします 上場株式の評価明細書 ( 一覧 ) 画面が表示されます [ 追加 ] ボタンをクリックします Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 133

140 4. 財産評価明細書を作成する 上場株式の評価明細書 画面が表示されます 各を入力し [ 保存終了 ] ボタン をクリックします 上場株式の評価明細書の入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 上場株式の評価明細書 ( 一覧 ) 画面に戻ります [ 終了 ] ボタンをクリックします 補足 最終価格の月平均額の対象月を変更するには [ 月編集 ] ボタンをクリックし 課税月 前月 前々月の月を変更することができます 134 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

141 4. 財産評価明細書を作成する 補足 評価明細書を印刷する 評価明細書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください 上場株式の評価明細書の入力 表示 銘柄 取引所等の名称 課税時期の最終価格 最終価格の月平均額 月日 1 価格 2 月 3 月 4 月 ( ) 銘柄を入力します 検索 ボタンから該当するを選択します 最終価格の月日を入力します 1 株当たりの最終価格を入力します 課税月の 1 株当たりの最終価格を入力します 課税月の前月の 1 株当たりの最終価格を入力します 課税月の前々月の 1 株当たりの最終価格を入力します 増資による権利落等の修正計算前の最終価格の月平均額を入力します 評価額 1~4 のもっとも低い金額が表示されます ( 0 はのぞく ) 参考事項 増資による権利落等の修正計算その他の参考事項を入力します 持株数持株数を入力します ( 印刷には出ません ) 評価額 株式数評価額 株式数を入力します ( 印刷には出ません ) Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 135

142 4. 財産評価明細書を作成する 4.6 店頭銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書 登録銘柄及び店頭管理銘柄の株式の評価計算をします 評価明細書 画面で [ 店頭銘柄他の評価明細書 ] ボタンをクリックします 店頭銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書 ( 一覧 ) 画面が表示されます [ 追加 ] ボタンをクリックします 店頭銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書 画面が表示されます 各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 店頭銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書の入力 表示 参照 136 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

143 4. 財産評価明細書を作成する 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 店頭銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書 ( 一覧 ) 画面に戻ります [ 終了 ] ボタンを クリックします 補足 最終価格の月平均額の対象月を変更するには [ 月編集 ] ボタンをクリックし 課税月 前月 前々月の月を変更することができます 補足 評価明細書を印刷する 評価明細書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 137

144 4. 財産評価明細書を作成する 店頭銘柄及び店頭管理銘柄の評価明細書の入力 表示 銘柄 課税時期の取引価格 最終価格の月平均額 月日 1 高値 2 安値 3 平均額 4 課税月 5 前月 6 前々月 ( ) 銘柄を入力します 最終価格の月日を入力します 課税時期の高値を入力します 課税時期の安値を入力します 1 と 2 の平均が表示されます 課税月の 1 株当たりの最終価格を入力します 課税月の前月の 1 株当たりの最終価格を入力します 課税月の前々月の 1 株当たりの最終価格を入力します 増資による権利落等の修正計算前の最終価格の月平均額を入力します 評価額 3~6 のもっとも低い金額が表示されます ( 0 はのぞく ) 参考事項 増資による権利落等の修正計算その他の参考事項を入力します 持株数 持株数を入力します ( 印刷には出ません ) 評価額 株式数評価額 株式数を入力します ( 印刷には出ません ) 138 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

145 4. 財産評価明細書を作成する 4.7 営業権の評価明細書を作成する 営業権の評価計算をします 評価明細書 画面で [ 営業権の評価明細書 ] ボタンをクリックします 営業権の評価明細書書データ選択 画面が表示されます [ 新規登録 ] ボタンをクリックします Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 139

146 4. 財産評価明細書を作成する 営業権の評価明細書書 画面が表示されます 各を入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします 営業権の評価明細書書の入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします [ 終了 ] ボタンをクリックします 補足 評価明細書を印刷する 評価明細書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください 140 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

147 4. 財産評価明細書を作成する 営業権の評価明細書書の入力 表示 基本情報 事業所所在地又は本店所在地氏名または法人名事業の商号または屋号 所在地を入力します [ 参照 ] ボタンを押すと表示される 所在場所一覧 画面から あらかじめ登録済の所在地を選択することもできます 所在地欄に入力したを 所在場所一覧 として登録したい場合は [ 登録 ] ボタンをクリックします 氏名または法人名を入力します 事業のを入力します 商号または屋号を入力します 平均利益金額の計算 年分又は事業年度 ( イ )( ロ ) 前年分又は直前事業年度 ( ハ ) 年または事業年度を入力します 例 ) 平成 25 年 2013 年 (1) 事業所得又は所得の金額所得金額を入力します 損益額を入力します (2) プラスで入力した場合は (5) の計算時に減算されます 非経済的な損益額 マイナスの場合は先頭に を入力します (5) の計算時は加算されます (3) 支払利子等の額支払利子等の額を入力します (4) 専従者給与又は役員給与額専従者給与又は役員給与額を入力します 年または事業年度を入力します 例 ) 平成 25 年 2013 年 (1) 事業所得又は所得の金額所得金額を入力します 損益額を入力します (2) 非経済的な損益額プラスで入力した場合は (5) の計算時に減算されます マイナスの場合は先頭に を入力します (5) の計算時は加算されます (3) 支払利子等の額支払利子等の額を入力します (4) 専従者給与又は役員給与額所得金額を入力します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 141

148 4. 財産評価明細書を作成する 標準企業者報酬額の計算 (7) の金額に応じて報酬額を計算します 下表 部分を自動判断し (8) 報酬額を計算します 手動で値を入力しなおした場合は オレンジ部分が青色に変わります 標準企業者報酬額の算式 平均利益金額の区分 標準企業者報酬額の算式 1 億円以下 平均利益金額 ,000,000 円 1 億円超 3 億円以下 平均利益金額 ,000,000 円 3 億円超 5 億円以下 平均利益金額 ,000,000 円 5 億円超 平均利益金額 ,000,000 円 標準企業者報酬額の計算 科目相続税評価額合計 (9) 科目名を入力します 25 まで入力することができます 相続税評価額を入力します 25 まで入力することができます 25 の相続税評価額の合計が自動計算されます 手動で値を修正した場合は オレンジ部分が青色に変わります 営業権の価額 基準年利率による複利年金現価率 営業権の価額 基準年率 (0.01~1.00) を入力します 最新の年率は国税庁のホームページを参照してください 営業権の価額が自動計算されます 手動で値を修正した場合は オレンジ部分が青色に変わります 142 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

149 4. 財産評価明細書を作成する 4.8 定期金の評価明細書を作成する 定期金の評価計算をします 評価明細書 画面で [ 定期金の評価明細書 ] ボタンをクリックします 定期金の評価明細書データ選択 画面が表示されます [ 新規登録 ] ボタンをクリックします Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 143

150 4. 財産評価明細書を作成する 定期金に関する権利の評価明細書 画面が表示されます 各を入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします 定期金に関する権利の評価明細書の入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします [ 終了 ] ボタンをクリックします 補足 評価明細書を印刷する 評価明細書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください 144 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

151 4. 財産評価明細書を作成する 定期金に関する権利の評価明細書の入力 表示 基本情報 定期金又は契約の名称 定期金の給付者 氏名又は名称 住所又は所在地 定期金に関する権利を取得した者 定期金又は契約の名称を入力します 給付者の氏名又は名称を入力します 給付者の住所又は所在地を入力します 権利を取得した方の氏名を入力します 給付契約に関する権利の取得年月日年月日を入力します ( 和暦 ) 1. 定期金の給付事由が発生しているもの Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 145

152 4. 財産評価明細書を作成する [1] 有期定期金 [2] 無期定期金 [3] 修身定期金 解約返戻金の金額 (1) 一時金の金額 (2) 定期金給付契約に基づく定期金の給付終了年月日 解約返戻金の金額を入力します 一時金の金額を入力します 年月日を入力します ( 和暦 ) 1 年当たりの平均額 (5) 1 年当たりの平均額を入力します 予定利率 (6) 給付期間年数 (7) 複利年金現価率 (8) (5) (8) の金額 (9) 解約返戻金の金額 (10) 一時金の金額 (11) 予定利率 (%) を入力します 給付期間年数を入力します 複利年金現価率を 自動計算されます 手動で値を修正した場合は オレンジから青色に変わります 解約返戻金の金額を入力します 一時金の金額を入力します 1 年当たりの平均額 (14) 1 年当たりの平均額を入力します 予定利率 (15) (14) (15) の金額 (16) 解約返戻金の金額 (17) 一時金の金額 (18) 定期金給付契約の目的とされた者の生年月日 性別 予定利率 (%) を入力します 自動計算されます 手動で値を修正した場合は オレンジから青色に変わります 解約返戻金の金額を入力します 一時金の金額を入力します 生年月日 : 年月日を入力します ( 和暦 ) 性別 : 性別を選択します 1 年当たりの平均額 (21) 1 年当たりの平均額を入力します 予定利率 (22) 余命年数 (23) 複利年金現価率 (24) (21) (24) の金額 (25) ( 契約 ) 予定利率 (%) を入力します 余命年数を入力します 要確認 自動計算されます 手動で値を修正した場合は オレンジから青色に変わります 契約に応じて 以下のいずれかを選択します (4) 権利者に対し 一定期間かつ 定期金給付契約の目的とされた者の生存中定期金を給付する契約に基づくもの (5) 定期金給付契約の目的とされた者の生存中定期金を給付し かつ その者が死亡したときは権利者又は遺族等に定期金を給付する契約に基づくもの 2. 定期金の給付事由が発生していないもの 146 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

153 4. 財産評価明細書を作成する 保険料の払込開始年月日元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) イの場合 払込金額 ( イ ) 予定利率 ( ロ ) 経過期間の年数 ( ハ ) 複利終価率 ( ロ ) ( イ ) ( ニ ) の金額 ( ロ ) 以下のいずれかを選択します イ. 掛金又は保険料が一時に払い込まれた場合 ロ. イ以外の場合払込金額を入力します 予定利率 (%) を入力します 自動計算されます 手動で値を修正した場合は オレンジから青色に変わります 1 年あたりの平均額 ( ト ) 1 年あたりの平均額を入力します ロの場合 予定利率 ( チ ) 払込済期間の年数 ( リ ) 複利年金終価率 ( ヌ ) ( ト ) ( ヌ ) の金額 ( ル ) 評価額 ( 解約返戻金の金額 )( ワ ) 予定利率 (%) を入力します 自動計算されます 手動で値を修正した場合は オレンジから青色に変わります 評価額を入力します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 147

154 4. 財産評価明細書を作成する 4.9 定期預金等の評価明細書 定期預金 定期預金 通常預金 普通預金 当座預金等の評価額を自動計算します 評価明細書 画面で [ 定期預金等の評価明細書 ] ボタンをクリックします 定期預金等の評価明細書 ( 一覧 ) 画面が表示されます [ 追加 ] ボタンをクリックします 148 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

155 4. 財産評価明細書を作成する 定期預金等の評価明細書 画面が表示されます 各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 定期預金等の評価明細書の入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 定期預金等の評価明細書 ( 一覧 ) 画面に戻ります [ 終了 ] ボタンを クリックします 補足 評価明細書を印刷する 評価明細書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 149

156 4. 財産評価明細書を作成する 定期預金等の評価明細書の入力 表示 金融機関名等種類記号 番号預入日満期日 1 元本額 2 利率 3 経過日数 4 既経過利子額 6 税率 5 税金相当額 7 評価額 金融機関等名 ( 銀行名 支店名 ) を入力します [ 検索 ] ボタンを押すと表示される 種類選択 画面から 預金の種類を選択します 記号 番号を入力します 預入年月日を入力します 満期年月日を入力します 元本額を入力します 利率を入力します ( 預入日 )~( 相続開始日 ) の日数を表示します 123 を元に既経過利子額を表示します (1 2 3) 365 税金相当額の利率を入力します (4 既経過利子額 6 税金相当額の利率 ) 365 を表示します (1 元本額 +4 既経過利子額 -5 税金相当額 ) を表示します 150 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

157 4. 財産評価明細書を作成する 4.10 山林 森林の立木の評価明細書 山林 森林の立木を評価します 評価明細書 画面で [ 山林 森林の立木の評価明細書 ] ボタンをクリックします 山林 森林の立木の評価明細書 ( 一覧 ) 画面が表示されます [ 追加 ] ボタンをクリックします Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 151

158 4. 財産評価明細書を作成する 山林 森林の立木の評価明細書 画面が表示されます 各を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 山林 森林の立木の評価明細書の入力 表示 参照 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 山林 森林の立木の評価明細書 ( 一覧 ) 画面に戻ります [ 終了 ] ボタンをクリックします 補足 評価明細書を印刷する評価明細書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください 152 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

159 4. 財産評価明細書を作成する 山林 森林の立木の評価明細書の入力 表示 林地 立木 所在地用途区分及び現況台帳面積実測台帳評価額修正評価倍率評価額樹種樹齢森林の面積標準価額小出し距離小運搬距離地利級地味級立木度総合等級算出額備考 林地の所在地を入力します [ 参照 ] ボタンを押すと表示される 所在場所一覧 画面から あらかじめ登録済の所在地を選択することもできます [ 登録 ] ボタンをクリックすると 住所欄に入力した情報を住所マスターに追加登録することができます ( 次回から 所在場所一覧 に表示されます ) 自用 貸付 分収林から選択します 面積を入力します 面積を入力します 評価額を入力します 評価額を入力します 倍率を入力します 評価額が表示されます [ 検索 ] ボタンを押すと表示される 樹種選択 画面から 杉 ひのき 松 くぬぎ 雑木のいずれかを選択します 樹齢を入力します 面積を入力します 標準価額を入力します 小出し距離を入力します 小運搬距離を入力します 地利級と指数を入力します 上 中 下から選択します 地味級の指数を入力します 密 庸 疎から選択します 総合指数を入力します 割合を入力します 算出額が表示されます 備考情報を入力します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 153

160 4. 財産評価明細書を作成する 4.11 財産一覧表を作成する 評価明細書 画面で [ 財産一覧表 ] ボタンをクリックします 財産一覧表 画面が表示されます (1) 相続税へ連携したい財産にチェックをつけます [ 全選択 ] ボタンをクリックすると すべてのにチェックがつきます (2) [ 相続税へ連動 ] ボタンをクリックします (2) (1) 補足 一覧表の表示を変更する 初期状態では 財産一覧表にすべての財産が表示されます 土地 ( または 有価証券 ) だけの表示に変えたい場合は [ 土地 ] ボタン ( または [ 有価証券 ] ボタン ) をクリックしてください 154 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

161 4. 財産評価明細書を作成する メッセージが表示されます [OK] をクリックします 評価明細書 画面に戻ります Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 155

162 5. その他の帳票を作成する 5.1 その他の帳票を作成する 5.2 税務代理権限証明書を作成する 5.3 遺産分割協議書を作成する 156 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

163 5. その他の帳票を作成する 5.1 その他の帳票を作成する その他メニューでは 税務代理権限証書 遺産分割協議書 および税理士法に規定する添付 書面の作成ができます その他の帳票対象データ用の 相続税トップメニュー > その他 画面を表示し 各メニューを開きます 帳票税務代理権限証書遺産分割協議書税理士法第 33 条の 2 第 1 項税理士法第 33 条の 2 第 2 項 会計事務所が お客様の税務申告書を代理提出する際に添付する 税務代理権限証書 を作成します 相続税の申告書に添付するために 遺産分割協議書 を作成します 税理士法第 33 条の 2 第 1 項に規定する添付書面を作成します 税理士法第 33 条の 2 第 2 項に規定する添付書面を作成します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 157

164 5. その他の帳票を作成する 5.2 税務代理権限証明書を作成する 相続税トップメニュー > データ選択 ボタン> 対象データ選択 画面を表示し 対象の [ 選択 ] ボタンをクリックします 対象データ用の 相続税トップメニュー が表示されます [ その他 ] ボタンをクリックします その他メニュー が表示されます [ 税務代理権限証明書 ] ボタンをクリックします 税務代理権限証明書 画面が表示されます 取得者名を選択し [ 追加 ] ボタンをクリックします 税務代理権限証明書 画面が表示されます 必要なを入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします 税務代理権限証明書の入力 参照 158 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

165 5. その他の帳票を作成する 完了メッセージが表示されます [OK] をクリックします 補足 税務代理権限証明書を印刷する 税務代理権限証明書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください [ 終了 ] ボタンをクリックします 税務代理権限証明書 画面に戻ります 追加した取得者情報が表示されることを確認します 補足 税務代理権限証明書を複数する 取得者名の異なる同の税務代理権限証明書を作成する場合は [ 複写 ] ボタンを使用します 1 コピー元になる取得者名の [ 複写 ] ボタンをクリックします 2 取得者を選択 画面が表示されます コピー先となる取得者の [ 選択 ] ボタンをクリックします 3 1 で指定した方の情報をベースとした税務代理権限証明書が表示されます 1 のコピー元の情報が複写されます 2 で選択した依頼者の情報が表示されます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 159

166 5. その他の帳票を作成する 税務代理権限証明書の入力 税理士又は税理士法人 基本情報 ( 相続人 ~ 所轄税務署 ) と依頼者は自動表示です 氏名又は名称 / 事務所名称 / 住所 連絡先 所属税理士会等 代理人の選択肢 税理士情報を登録している場合に表示されます 詳細は 税理士情報を登録する を参照してください 税理士の連絡先住所と電話番号を入力します 税理士会 支部 登録番号の情報を入力します 税理士または税理士法人のいずれかを選択します 委任年月日元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) 委任または同意のチェック 該当するにチェックをつけます 過去分に関する税務代理 調査の通知に関する同意 160 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

167 5. その他の帳票を作成する 1. 税務代理の対象に関する事項 該当する税目にチェックをつけ 年分等にその期間を入力します 所得税元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) 年分等 法人税 ( 自由記入 ) 税目 消費税及び地方消費税 所得税 源泉徴収に係るもの ( 自由記入 ) 年分等 自と至の年月日を入力します 元号を選択し 年月日を入力します ( 和暦 ) 上記税目に該当しない場合に税目と期間等を入力します 2. その他の事項 ( 自由記入 ) 1. 税務代理の対象に関する事項に該当しないを記入します Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 161

168 5. その他の帳票を作成する 5.3 遺産分割協議書を作成する 相続税トップメニュー > データ選択 ボタン> 対象データ選択 画面を表示し 対象の [ 選択 ] ボタンをクリックします 対象データ用の 相続税トップメニュー が表示されます [ その他 ] ボタンをクリックします その他メニュー が表示されます [ 遺産分割協議書 ] ボタンをクリックします 遺産分割協議書 画面が表示されます [ 編集 ] ボタンをクリックします < 参照 > から < 編集 > 状態に変わります 協議書作成日を入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします 入力した情報が登録され < 編集 > から < 参照 > 状態に変わります 162 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

169 5. その他の帳票を作成する 補足 遺産分割協議書を印刷する 遺産分割協議書の印刷の設定や印刷方法は 基本操作 3. 共通操作 申告書を印刷する を参照してください 1 枚目は表紙 ( 自動作成 ) 2 枚目以降が協議書のとなります 1 枚目 ( 表紙 ) 2 枚目以降 ( 協議書の ) 補足 遺産分割協議書のを出力する 遺産分割協議書のを電子データ ( テキスト形式 ) として出力するこができます < 参照 > 状態の時に [ 出力 ] ボタンをクリックし PC 上の任意の場所にファイルを保存します フリーウェイ相続税で遺産分割協議書を印刷せずに 別様式で遺産分割協議書を作成する場合などに利用します 遺産分割協議書 画面の [ 終了 ] ボタンをクリックし その他メニュー画面に 戻ります Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 163

170 6. 管理者専用メニュー 6.1 管理者用メニューについて 164 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

171 6. 管理者専用メニュー 6.1 管理者用メニューについて 管理者専用 ID でログイン中は オペレーター管理 と 税理士登録 のボタンをクリック することができます オペレーターを管理する 管理者権限を持たないユーザー ( 相続税の手続きができるオペレーター ) を登録します 相続税トップメニューの [ オペレーター管理 ] ボタンをクリックします オペレーター一覧 画面が表示されます [ 新規追加 ] ボタンをクリックします オペレーター情報 画面が表示されます オペレータ 情報を入力し [ 登録 ] ボタンをクリックします [ 終了 ] ボタンをクリックし ひとつ前の画面に戻ります Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 165

172 6. 管理者専用メニュー オペレーター一覧 画面に追加したオペレーターが表示されることを確認します 補足 オペレーター権限でのログイン オペレーター情報で登録したログイン ID とパスワードを使用してログインします 管理者専用メニューは利用できませんが 相続税トップメニュー に表示されるはすべて操作することができます 事務所 ID は管理者と同じです オペレーター用のログイン ID パスワードを入力します 管理者メニューは利用できません データ選択画面 すべてのメニューを利用できます ( 一部制限あり ) 166 Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

173 6. 管理者専用メニュー 税理士情報を登録する 税務代理権限証書などに表示する税理士情報を登録します 相続税トップメニューの [ オペレーター管理 ] ボタンをクリックします 税理士登録 画面が表示されます 税理士情報を入力し [ 保存終了 ] ボタンをクリックします 事務所名郵便番号事務所所在地電話番号税理士氏名 事務所名を入力します 郵便番号を入力します 事務所所在地を入力します 電話番号を入力します 税理士氏名を入力します 相続税トップメニューへ戻ります 補足 ワンポイント 登録した税理士情報は税務代理権限証書などに表示されます Copyright 2015 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 167