シリーズ 日 本 経 考 える 夫 婦 世 帯 の 貯 蓄 額 は 単 身 男 性 と 単 身 女 性 の 中 間 に 位 置 すること である 本 稿 の 構 成 は 以 下 の 通 りとなる 第 2 節 では 高 齢 者 の 貯 蓄 に 関 する 先 行 研 究 紹 介 する 第 3 節 では
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- れいな のあき
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1 過 去 の シリーズ シリーズ 日 本 経 日 考 本 える については 経 考 える 財 務 総 合 政 策 研 究 所 ホームページに 掲 しています 日 シ 本 リ 経 ー ズ 考 え る 44 高 齢 者 の 貯 蓄 の 実 態 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 による 分 析 *1 財 務 総 合 政 策 研 究 所 研 究 部 財 政 経 計 量 分 析 室 研 究 員 菊 田 和 晃 1.はじめに ライフ サイクル 仮 説 に 基 づけば 高 齢 者 は 勤 労 期 に 蓄 えてきた 資 産 取 り 崩 して 生 活 すること になるが 毎 月 どの 程 度 の 資 産 取 り 崩 している のだろうか 日 本 の 貯 蓄 研 究 の 第 一 人 者 であるC. Y. Horioka 教 授 の 近 年 の 研 究 Horioka(2010) では 平 成 20 年 の 家 計 調 査 ( 総 務 省 )の 集 計 *2 表 用 いて 退 職 後 の 高 齢 夫 婦 世 帯 が 月 に4.94 万 円 取 り 崩 していると 指 摘 している では 本 当 に 日 本 の 高 齢 者 世 帯 は 平 均 的 に 見 て 月 4.94 万 円 も 資 産 取 り 崩 しているのであろうか ここで 家 計 調 査 は 調 査 対 象 となる 各 世 帯 の 家 計 簿 *3 集 計 することにより 作 成 される 統 計 である この 家 計 調 査 の 家 計 簿 にお いて 高 齢 者 世 帯 の 主 な 収 入 源 である 公 的 年 金 の 受 給 記 録 している 世 帯 の 割 合 は 実 際 の 公 的 年 金 受 給 権 者 の 割 合 よりも 低 い75% 程 度 であること が 指 摘 されている *4 つまり 家 計 調 査 にお いて 集 計 された 公 的 年 金 の 平 均 受 給 額 は 年 金 受 給 正 しく 記 録 していない 世 帯 の 受 給 額 0 円 と して 計 算 していることから 過 少 に 推 計 されてい ると 考 えられる したがって Horioka(2010) において 示 されている 月 に4.94 万 円 という 資 産 の 取 り 崩 し 額 は 過 大 に 推 計 されたものとなってい る 可 能 性 がある これら 踏 まえれば 高 齢 者 の 貯 蓄 の 実 態 把 握 するためには 集 計 表 ではなく 集 計 のもととなる 家 計 簿 などの 個 票 用 いて 一 定 の 調 整 行 った 上 で 高 齢 者 の 資 産 取 り 崩 し 額 貯 蓄 額 ( 以 下 合 わせて 貯 蓄 額 という *5 ) 再 計 算 する 必 要 があると 考 えられる 本 稿 では 家 計 調 査 よりもサンプルが 大 きく 収 入 に 関 する 情 報 も 充 実 した 全 国 消 費 実 態 調 査 ( 総 務 省 )の 個 票 用 いて 統 計 上 のバイアス 考 慮 して 高 齢 者 の 貯 蓄 額 再 集 計 する 本 稿 の 主 な 分 析 結 果 は (1) 世 帯 主 の 年 齢 が65 歳 以 上 の 夫 婦 世 帯 及 び 単 身 世 帯 ( 以 下 高 齢 独 立 世 帯 と いう)は 就 業 している 場 合 は 平 均 的 に 貯 蓄 し 非 就 業 の 場 合 は 資 産 取 り 崩 すこと (2) 非 就 業 の 場 合 の 資 産 取 り 崩 し 額 は 月 1.44 万 円 と Horioka(2010)で 示 されている 月 4.94 万 円 より 明 らかに 小 さいこと (3) 単 身 男 性 は 就 業 非 就 業 ともに 単 身 女 性 よりも 毎 月 の 貯 蓄 額 が 高 く *1) 本 稿 の 執 筆 にあたっては 財 務 総 合 政 策 研 究 所 の 宇 南 山 卓 総 括 主 任 研 究 官 大 関 由 美 子 財 政 経 計 量 分 析 室 長 酒 井 才 介 主 任 研 究 官 より 有 益 なご 助 言 頂 いた ここに 記 して 深 く 感 謝 の 意 表 したい さらに 本 稿 で 用 いた 全 国 消 費 実 態 調 査 のデータ 提 供 については 総 務 省 の 関 係 各 位 国 民 生 活 基 礎 調 査 のデータ 提 供 については 厚 生 労 働 省 の 関 係 各 位 にご 協 力 頂 いた ここに 記 して 心 より 感 謝 申 し 上 げる ただし 本 稿 における 誤 りはすべて 筆 者 に 帰 するものである *2) 夫 が65 歳 以 上 妻 が60 歳 以 上 の 無 職 夫 婦 世 帯 *3) 各 世 帯 は 家 計 簿 に 収 入 支 出 項 目 とその 金 額 自 由 記 入 している *4)Stephens and Unayama(2011) 参 照 *5) 資 産 取 り 崩 し 額 は 負 の 貯 蓄 額 として 解 釈 できる 76 ファイナンス
2 シリーズ 日 本 経 考 える 夫 婦 世 帯 の 貯 蓄 額 は 単 身 男 性 と 単 身 女 性 の 中 間 に 位 置 すること である 本 稿 の 構 成 は 以 下 の 通 りとなる 第 2 節 では 高 齢 者 の 貯 蓄 に 関 する 先 行 研 究 紹 介 する 第 3 節 では 本 稿 で 扱 う 全 国 消 費 実 態 調 査 の 概 要 説 明 し 高 齢 独 立 世 帯 の 貯 蓄 の 具 体 的 な 分 析 手 法 分 析 結 果 示 す 第 4 節 は 本 稿 の 結 論 と 今 後 の 課 題 まとめる 2. 高 齢 者 の 貯 蓄 に 関 する 先 行 研 究 まず 高 齢 者 の 貯 蓄 に 関 する 先 行 研 究 について 整 理 する 家 計 の 貯 蓄 行 動 に 関 する 理 論 整 理 し たものとしては ホリオカ(1996) 八 代 前 田 (1994) 挙 げることができる 高 齢 者 が 資 産 取 り 崩 すかどうかについて いずれの 先 行 研 究 も ライフ サイクル 仮 説 と 王 朝 モデルの2つの 理 論 挙 げている ライフ サイクル 仮 説 では 家 計 は 勤 労 期 に 資 産 積 み 立 て 引 退 期 に 取 り 崩 すと いった 行 動 とるものと 考 え 高 齢 者 は 資 産 取 り 崩 すとしている 一 方 王 朝 モデルでは 親 の 世 代 は 利 他 主 義 によって 子 供 に 遺 産 遺 すこと 前 提 とした 行 動 とるものと 考 える この 場 合 高 齢 者 は 必 ずしも 資 産 取 り 崩 すとは 限 らない ただし 利 己 主 義 的 な 動 機 によって 遺 産 遺 すの であれば 遺 産 は 子 世 代 から 世 話 してもらうこ とに 対 する 対 価 の 支 払 いと 考 えられるので ライ フ サイクル 仮 説 と 整 合 的 であると 解 釈 される また 実 証 研 究 においては まずホリオカ 他 (1996) Horioka(2010) な ど C. Y. Horioka 教 授 の 一 の 業 績 挙 げることができる ホリオ カ 他 (1996)では 平 成 4 年 に 実 施 された 第 3 回 金 融 資 産 選 択 調 査 ( 郵 政 省 郵 政 研 究 所 )の 個 票 用 いて 資 産 残 高 の 過 去 1 年 間 の 増 減 額 Horioka(2010)では 家 計 調 査 の 集 計 表 用 いて 世 帯 の1か 月 当 たりの 収 入 支 出 差 額 そ れぞれ 分 析 し いずれも 退 職 後 の 高 齢 者 は 資 産 取 り 崩 していること 明 らかにした *6 特 に 直 近 の 研 究 となるHorioka(2010)では 平 成 20 年 の 家 計 調 査 用 いて 退 職 後 の 高 齢 夫 婦 世 帯 が 月 に 4.94 万 円 の 取 り 崩 ししていること 指 摘 してい る 他 の 実 証 的 な 先 行 研 究 では 八 代 前 田 (1994) 大 竹 (1991)も 高 齢 者 による 資 産 の 取 り 崩 し 支 持 している 例 えば 八 代 前 田 (1994)では 平 成 元 年 の 全 国 消 費 実 態 調 査 用 いて 高 齢 無 職 世 帯 の 資 産 の 取 り 崩 し 指 摘 している また 大 竹 (1991)では 昭 和 61 年 の 国 民 生 活 基 礎 調 査 ( 厚 生 労 働 省 ) 用 いて 子 供 と 別 居 している ま たは 子 供 がいない 非 就 業 の 高 齢 者 は 75 歳 以 上 に なると 概 ね 資 産 取 り 崩 すこと 示 している 一 方 Hayashi et al.(1988) 大 野 他 (2013a) のように 必 ずしも 高 齢 者 は 資 産 取 り 崩 してい ないこと 指 摘 する 先 行 研 究 もある 例 えば Hayashi et al.(1988)では 昭 和 59 年 の 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 用 いて 高 齢 単 身 世 帯 及 び 世 帯 主 が80 歳 以 上 の 核 家 族 世 帯 除 けば 高 齢 者 は 貯 蓄 していること 示 している また 大 野 他 (2013a)では 全 国 消 費 実 態 調 査 家 計 調 査 国 民 生 活 基 礎 調 査 の 個 票 用 いて 3 統 計 の 比 較 通 したファクト ファインディング 行 っている その 中 で 家 計 調 査 では 年 間 収 入 調 査 票 全 国 消 費 実 態 調 査 では 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 それぞれ 用 いて 世 帯 収 入 とし 収 入 支 出 差 額 集 計 した 結 果 世 帯 主 が65 歳 以 上 であっても 低 所 得 世 帯 除 けば 貯 蓄 している こと 指 摘 している これらの 先 行 研 究 において 留 意 すべき 点 として は 以 下 指 摘 することができる まず Horioka(2010) 八 代 前 田 (1994)では い ずれも 貯 蓄 の 算 出 に 家 計 調 査 や 全 国 消 費 実 態 調 査 の 家 計 簿 方 式 で 調 査 された 収 入 デ ー タ 用 い て い る 点 で あ る Stephens and Unayama(2011)によると 公 的 年 金 の 支 給 月 において 家 計 簿 に 受 給 記 録 している 世 帯 が 平 成 2 年 3 月 以 前 は 約 60% 平 成 2 年 3 月 以 降 *6) 例 えば Horioka(2010)p.155, Table 3 参 照 ファイナンス
3 は 約 75%となる *7 しかし 平 成 10 年 の 公 的 年 金 加 入 状 況 等 調 査 ( 厚 生 労 働 省 )によると 65 歳 以 上 の 個 人 2,044 万 人 に 対 して 公 的 年 金 受 給 権 者 は1,960 万 人 と95.9%の 割 合 で 存 在 する つ まり 家 計 簿 方 式 採 用 している 家 計 調 査 や 全 国 消 費 実 態 調 査 においては 公 的 年 金 受 給 しているにもかかわらず 家 計 簿 に 記 入 し ていない 世 帯 が 多 く 存 在 している 可 能 性 がある したがって 集 計 データでみると 家 計 簿 の 収 入 データは 実 態 よりも 過 少 になると 考 えられ る また 先 述 した 先 行 研 究 では 貯 蓄 額 算 出 す る 際 に 家 計 調 査 や 全 国 消 費 実 態 調 査 の 家 計 簿 に 記 された 消 費 支 出 未 調 整 のまま 用 い ている 一 方 宇 南 山 (2009)では 家 計 調 査 は 自 由 記 入 の 家 計 簿 方 式 採 っているため 事 前 に 選 定 された 品 目 ごとに 購 入 金 額 記 入 する プリコード 方 式 の 家 計 消 費 状 況 調 査 ( 総 務 省 ) よりも 世 帯 の 消 費 支 出 が 過 少 になること 指 摘 し ている したがって 家 計 簿 の 消 費 支 出 そ のまま 用 いた 先 行 研 究 では 貯 蓄 額 が 過 大 に 推 計 されていると 考 えられる 他 にも ホリオカ 他 (1996)で 用 いられている 金 融 資 産 選 択 調 査 では 世 帯 主 の 年 齢 が60 歳 以 上 の 世 帯 のサンプルが300 程 度 と 小 さい また 大 竹 (1991)が 貯 蓄 額 算 出 する 際 に 用 いている 国 民 生 活 基 礎 調 査 では 1か 月 間 の 消 費 支 出 しか 調 査 していない そのため 国 民 生 活 基 礎 調 査 の 消 費 支 出 が 一 年 間 通 した 家 計 の 消 費 の 姿 とは 必 ずしも 一 致 しないと 考 えられる *8 さらに 高 齢 者 世 帯 の 区 分 について Hayashi et al.(1988)では 高 齢 者 の 就 業 状 況 考 慮 し ていない しかし 後 述 する 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 報 告 によれば 高 齢 者 が 就 業 か 非 就 業 かによって 貯 蓄 額 が 変 わることが 示 されている したがって 高 齢 者 の 貯 蓄 の 実 態 把 握 するため には 高 齢 者 就 業 か 非 就 業 かによって 区 分 し 分 析 する 必 要 があると 考 えられる また Hayashi et al.(1988)によれば 高 齢 独 立 世 帯 は 概 ね 貯 蓄 しているが うち 高 齢 単 身 世 帯 は 資 産 取 り 崩 すことが 示 されている したがって 高 齢 独 立 世 帯 夫 婦 世 帯 と 単 身 世 帯 に 区 分 し 分 析 する 必 要 があると 考 えられる 以 上 のような 先 行 研 究 の 留 意 点 踏 まえ 本 稿 では (1)サンプルが 相 対 的 に 大 きく 収 入 支 出 についても 比 較 的 情 報 が 充 実 している 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 用 いて (2) 家 計 簿 方 式 の 調 査 における 収 入 支 出 の 過 少 性 など 考 慮 し (3) 高 齢 独 立 世 帯 が 就 業 か 非 就 業 か *9 夫 婦 か 単 身 か 明 確 に 区 分 して 高 齢 者 の 貯 蓄 分 析 する 3.データと 分 析 3.1 データ: 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 全 国 消 費 実 態 調 査 は 統 計 法 に 基 づく 基 幹 統 計 調 査 であり 5 年 に 一 度 の 大 規 模 調 査 により 家 計 の 収 支 及 び 貯 蓄 負 債 耐 久 消 費 財 住 宅 宅 地 などの 家 計 資 産 総 合 的 に 調 査 し 消 費 所 得 資 産 に 係 る 水 準 構 造 分 布 など 明 らかに すること 目 的 としている( 表 1 参 照 ) 調 査 対 象 が 約 57,000 世 帯 と 多 く 収 入 家 計 簿 と 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 の2つの 調 査 票 で 調 査 し ており さらに 支 出 も 家 計 簿 において9~11 月 の3か 月 にわたって 調 査 していることに 特 徴 が ある 現 時 点 で 利 用 可 能 な 最 新 のデータは 平 成 21 *7)Stephens and Unayama(2011)では 昭 和 61 年 3 月 から 平 成 6 年 2 月 までの 家 計 調 査 の 個 票 用 いて 世 帯 主 が65 歳 以 上 無 職 の 夫 婦 世 帯 について 平 成 2 年 3 月 に 公 的 年 金 の 支 給 頻 度 が 変 わる 前 後 の 公 的 年 金 受 給 状 況 分 析 している *8) 全 国 消 費 実 態 調 査 と 家 計 調 査 の 平 成 21 年 調 査 国 民 生 活 基 礎 調 査 の 平 成 22 年 調 査 比 較 している 大 野 他 (2013a)では 国 民 生 活 基 礎 調 査 の 消 費 支 出 合 計 が14.6 万 円 と 他 の2 統 計 ( 全 国 消 費 実 態 調 査 :17.3 万 円 家 計 調 査 :17.6 万 円 )よりも 低 くなっていることが 示 されている *9) 勤 め 先 からの 収 入 農 林 漁 業 収 入 事 業 収 入 内 職 収 入 のいずれかがある 世 帯 員 がいる 場 合 には 就 業 いない 場 合 には 非 就 業 に 区 分 78 ファイナンス
4 シリーズ 日 本 経 考 える 表 1: 全 国 消 費 実 態 調 査 の 概 要 総 務 省 全 国 消 費 実 態 調 査 国 民 生 活 の 実 態 について 家 計 の 収 支 及 び 貯 蓄 負 債 耐 久 消 費 財 住 宅 宅 地 などの 家 計 資 産 総 合 的 に 調 査 し 調 査 目 的 消 費 所 得 資 産 に 係 る 水 準 構 造 分 布 など 明 らかにする 調 査 頻 度 5 年 おきに 実 施 全 国 の 世 帯 調 査 対 象 ( 約 57,000 世 帯 うち 単 身 世 帯 4,400 世 帯 ) 家 計 簿 : 勤 労 者 世 帯 及 び 無 職 世 帯 は 収 入 と 支 出 個 人 営 業 世 帯 などの 勤 労 者 以 外 の 世 帯 は 消 費 支 出 のみ 耐 久 財 等 調 査 票 : 全 ての 調 査 世 帯 調 査 事 項 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 : 全 ての 調 査 世 帯 世 帯 票 : 全 ての 調 査 世 帯 家 計 簿 : 二 人 以 上 世 帯 は9-11 月 の3ヶ 月 間 単 身 世 帯 は10-11 月 の2ヶ 月 間 耐 久 財 等 調 査 票 :10 月 末 現 在 調 査 時 期 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 : 年 間 収 入 は 過 去 1 年 分 ( 前 年 12 月 ~ 当 年 11 月 ) 貯 蓄 借 入 金 残 高 は11 月 末 現 在 世 帯 票 : 二 人 以 上 世 帯 は9 月 1 日 現 在 単 身 世 帯 は10 月 1 日 現 在 調 査 方 法 調 査 世 帯 が 記 入 の 上 調 査 員 が 回 収 する 調 査 系 統 都 道 府 県 市 町 村 からの 調 査 員 ( 注 ) 大 野 他 (2014)の 表 2もとに 作 成 図 1: 高 齢 者 世 帯 の1か 月 平 均 収 入 及 び 支 出 ( 二 人 以 上 の 高 齢 勤 労 者 世 帯 ) 高 齢 勤 労 者 世 帯 図 2: 高 齢 者 世 帯 の1か 月 平 均 収 入 及 び 支 出 ( 二 人 以 上 の 高 齢 無 職 世 帯 ) 高 齢 無 職 世 帯 実 収 入 363,064 円 (100%) 実 収 入 181,946 円 (100%) 勤 収 入 224,755 円 61.9% 118,263 円 32.6% の 他 20,046 円 5.5% 146,686 円 80.6% の 他 19.4% 97,489 円 分 所 得 310,585 円 消 費 支 出 295,586 円 (100%) 分 所 得 151,075 円 消 費 支 出 248,564 円 (100%) 非 消 費 支 出 52,479 円 の 他 の 14,999 円 非 消 費 24.3% 14.4% 11.7% 消 費 支 出 支 出 25.6% 11.6% 12.8% 25.0% 30,872 円 の 他 の 消 費 支 出 22.7% 住 住 水 道 水 道 家 家 事 用 及 び 家 家 事 用 及 び ( 出 所 ) 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 報 告 第 7 巻 高 齢 者 世 帯 編 p.41 ( 出 所 ) 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 報 告 第 7 巻 高 齢 者 世 帯 編 p.41 年 調 査 であることから 本 稿 ではこれ 利 用 する なお 総 務 省 では 本 統 計 用 いて 高 齢 勤 労 者 世 帯 は14,999 円 の 黒 字 であるのに 対 し 高 齢 無 職 世 帯 は97,489 円 の 赤 字 であり 不 足 分 は 資 産 など 取 り 崩 して 賄 っていると 分 析 している *10 ( 図 1 図 2 参 照 ) 次 に 本 稿 で 用 いる 全 国 消 費 実 態 調 査 と 貯 蓄 に 関 する 先 行 研 究 で 用 いられている 統 計 と 比 較 する 全 国 消 費 実 態 調 査 は 家 計 調 査 や 金 融 資 産 選 択 調 査 に 比 べてサンプルが 明 らか に 大 きい( 表 2 参 照 ) また 国 民 生 活 基 礎 調 査 が1か 月 間 の 消 費 しか 調 査 していないのに 対 し *10) 二 人 以 上 世 帯 のうち 世 帯 主 の 年 齢 が65 歳 以 上 の 世 帯 高 齢 者 世 帯 として 高 齢 者 世 帯 の1か 月 平 均 収 入 及 び 支 出 の 集 計 結 果 が 分 析 されている 詳 しくは 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 報 告 第 7 巻 高 齢 者 世 帯 編 p.40 参 照 ファイナンス
5 表 2: 先 行 研 究 が 利 用 している 統 計 の 比 較 全 国 消 費 実 態 調 査 家 計 調 査 国 民 生 活 基 礎 調 査 金 融 資 産 選 択 調 査 実 施 主 体 総 務 省 総 務 省 厚 生 労 働 省 旧 郵 政 省 郵 政 研 究 所 実 施 時 期 5 年 おきに 実 施 毎 月 実 施 3 年 おきに 実 施 ( 大 規 模 調 査 ) 2 年 おきに 実 施 第 1 回 の 調 査 年 1959 年 1953 年 1986 年 1988 年 直 近 公 表 の 調 査 年 2009 年 2012 年 ( 年 報 ) 2010 年 2006 年 ( 大 規 模 調 査 ) ( 以 降 調 査 継 続 せず) 調 査 対 象 世 帯 数 約 57,000 世 帯 約 9,000 世 帯 約 36,000 世 帯 ( 所 得 貯 蓄 票 ) 約 19,000 世 帯 単 身 世 帯 含 むか 含 む 含 む 含 む 含 む 住 宅 宅 地 の 資 産 額 情 報 含 むか 含 む 含 まない 含 まない 含 まない 利 用 されている 論 文 Hayashi et al.(1988), 大 野 他 (2013a), 八 代 前 田 (1994) ( 注 ) 各 実 施 主 体 のホームページ 参 照 の 上 筆 者 作 成 Horioka(2010), 大 野 他 (2013a) 大 竹 (1991), 大 野 他 (2013a) ホリオカ 他 (1996) 全 国 消 費 実 態 調 査 では 二 人 以 上 世 帯 では3か 月 間 単 身 世 帯 では2 ヶ 月 間 に 渡 って 家 計 簿 方 式 で 消 費 支 出 調 査 しており 情 報 が 比 較 的 充 実 している 一 方 非 消 費 支 出 のうち 税 社 会 保 険 料 については 全 国 消 費 実 態 調 査 では 家 計 簿 に 記 されている 情 報 用 いること となるが 国 民 生 活 基 礎 調 査 で は 税 社 会 保 険 料 の 項 目 ごとに 年 間 の 支 払 額 報 告 するよう 調 査 対 象 世 帯 に 求 めてい ることから 国 民 生 活 基 礎 調 査 のほうがより 正 確 なデータになっていると 考 えられる 3.2 データセットの 作 成 総 務 省 から 提 供 受 けた 個 票 データは52,787 世 帯 (うち 二 人 以 上 世 帯 48,828 世 帯 単 身 世 帯 3,959 世 帯 )であるが まず データセットの 作 成 にあたってはサンプルの 選 定 行 なう 必 要 があ *11 る 具 体 的 には 年 間 収 入 が 不 詳 である 世 帯 は 収 入 正 確 に 把 握 できないため 除 外 する 次 に 調 査 期 間 中 に 世 帯 構 成 等 が 変 更 された 世 帯 世 帯 としての 貯 蓄 額 の 把 握 が 困 難 な 単 身 赴 任 出 稼 ぎ 世 帯 及 び 家 計 主 に 支 える 家 族 が 不 在 の 世 帯 除 外 する この 結 果 50,571 世 帯 (うち 二 人 以 上 表 3: データセットの 選 定 世 帯 数 総 世 帯 うち 二 人 以 上 世 帯 うち 単 身 世 帯 提 供 データ 52,787 48,828 3,959 年 間 収 入 不 詳 世 帯 1,285 1, 調 査 期 間 中 に 世 帯 構 成 等 が 変 更 された 世 帯 単 身 赴 任 出 稼 ぎ 世 帯 家 計 主 に 支 える 家 族 が 不 在 の 世 帯 分 析 対 象 50,571 46,860 3,711 (うち 高 齢 独 立 世 帯 ) (10,939) (8,918) (2,021) ( 注 ) 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 データより 作 成 世 帯 46,860 世 帯 単 身 世 帯 3,711 世 帯 ) 本 稿 の 分 析 対 象 とした( 表 3 参 照 ) 3.3 高 齢 独 立 世 帯 の 貯 蓄 額 の 算 出 次 に 全 国 消 費 実 態 調 査 の 平 成 21 年 調 査 の 個 票 に 対 し 所 要 の 調 整 加 えることにより 高 齢 者 の 毎 月 の 貯 蓄 額 算 出 する 統 計 データから 家 計 の 貯 蓄 算 出 する 方 法 は 先 行 研 究 によって 大 きく2つの 方 法 に 分 かれる 1つはHorioka(2010)のように 世 帯 の 収 入 支 出 差 額 算 出 する 方 法 であり もう1つはホリオ カ 他 (1996)のように2 時 点 の 資 産 残 高 の 差 と ることによって 算 出 する 方 法 である 全 国 消 費 実 態 調 査 は 資 産 残 高 1 時 点 でのみ 調 査 するた め 資 産 の 差 額 として 貯 蓄 計 算 することが 不 可 *11) 年 間 収 入 の 項 目 は 勤 め 先 からの 年 間 収 入 農 林 漁 業 収 入 農 林 漁 業 以 外 の 事 業 収 入 内 職 などの 年 間 収 入 家 賃 地 代 の 年 間 収 入 公 的 年 金 恩 給 企 業 年 金 個 人 年 金 受 取 金 利 子 配 当 金 親 族 などからの 仕 送 り 金 その 他 の 年 間 収 入 現 物 消 費 の 年 間 見 積 り 額 がある ここでは 現 物 消 費 の 年 間 見 積 り 額 以 外 の 全 ての 項 目 が 空 欄 で ある 世 帯 年 間 収 入 不 詳 世 帯 としている 80 ファイナンス
6 シリーズ 日 本 経 考 える 能 である そこで 本 稿 では 世 帯 の1か 月 当 たり の 収 入 支 出 差 額 貯 蓄 とする 具 体 的 には ま ず 収 入 から 税 社 会 保 険 料 などの 非 消 費 支 出 控 除 して 可 処 分 所 得 とし そこからさらに 消 費 支 出 差 し 引 いて 貯 蓄 額 とする *12 なお 収 入 については 全 国 消 費 実 態 調 査 では 家 計 簿 から 得 られる 情 報 と 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 から 得 られる 情 報 があることから ど ちらの 情 報 用 いるのか 決 める 必 要 がある また 非 消 費 支 出 及 び 消 費 支 出 についても それぞれ 先 行 研 究 踏 まえた 所 要 の 調 整 行 う 必 要 がある 収 入 の 把 握 収 入 については Horioka(2010)では 家 計 簿 に 基 づく 情 報 用 いている しかし 本 稿 では 以 下 の2 点 踏 まえ 貯 蓄 額 の 算 出 にあた っては 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 に 記 されてい る 年 間 収 入 12か 月 で 割 って 月 平 均 の 収 入 に 直 し たもの 用 いることとする まず Stephens and Unayama (2011)が 算 出 した 家 計 調 査 の 家 計 簿 上 の 公 的 年 金 の 受 給 率 は 実 際 の 公 的 年 金 の 受 給 権 者 の 人 口 比 に 比 べ 過 少 となっている つまり 公 的 年 金 収 入 の 家 計 簿 への 記 入 漏 れが 相 当 数 発 生 していると 考 え られる 一 方 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 は 収 入 項 目 ごとに 金 額 書 く 欄 が 定 められていることか ら 記 入 漏 れが 家 計 簿 に 比 べ 少 なくなるもの と 考 えられる *13 2 点 目 として 全 国 消 費 実 態 調 査 の 家 計 簿 において 二 人 以 上 世 帯 の 調 査 期 間 は9~11 月 の 3か 月 間 となっているが 年 金 受 給 世 帯 は 公 的 年 金 偶 数 月 に2か 月 分 受 け 取 り 家 計 簿 に 記 入 することとなる 公 的 年 金 が 高 齢 者 の 主 な 収 入 源 であること 踏 まえると 家 計 簿 に 基 づく 情 報 用 いた 場 合 3か 月 間 の 調 査 期 間 に 対 して2 か 月 分 の 公 的 年 金 給 付 しか 反 映 されず 1か 月 当 たりの 収 入 が 明 らかに 過 少 となる 実 際 にデータセットのうち 世 帯 主 が65 歳 以 上 の 世 帯 対 象 に 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 と 家 計 簿 のそれぞれについて 公 的 年 金 の 受 給 記 録 がある 世 帯 とない 世 帯 の 割 合 確 認 する その 際 自 営 業 中 心 とした 勤 労 者 以 外 の 世 帯 (ただし 無 職 世 帯 除 く)は 家 計 簿 において 収 入 調 査 していないため 集 計 から 除 外 する *14 その 結 果 公 的 年 金 の 受 給 がある 世 帯 は 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 が94.27% 家 計 簿 が90.09%と 家 計 簿 への 公 的 年 金 受 給 の 記 入 割 合 が 明 らかに 少 なくな っている( 表 4 参 照 ) 一 方 比 較 対 象 として 平 成 22 年 公 的 年 金 加 入 状 況 等 調 査 みると 65 歳 以 上 の 公 的 年 金 受 給 者 は 全 体 の96.97%であ り 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 のほうがより 実 態 に 近 い 数 値 であると 考 えられる また 公 的 年 金 の ある 世 帯 に 限 定 した 上 で 公 的 年 金 の 月 平 均 受 給 額 みると 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 が20.86 万 円 家 計 簿 が15.54 万 円 と 受 給 額 で 見 ても 家 計 簿 のほうが 少 なく 先 述 の 調 査 期 間 と 公 的 年 金 受 給 表 4: 収 入 の 把 握 公 的 年 金 のある 世 帯 数 ( 割 合 ) 公 的 年 金 のない 世 帯 数 ( 割 合 ) 公 的 年 金 のある 世 帯 の 月 平 均 公 的 年 金 額 ( 万 円 ) 年 収 調 査 票 12,181 (94.27%) 741 (5.73%) 家 計 簿 11,641 (90.09%) 1,281 (9.91%) ( 注 ) 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 データより 作 成 *12) 収 入 と 支 出 の 分 類 については 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 報 告 参 照 なお 本 稿 における 収 入 には 預 貯 金 引 出, 有 価 証 券 売 却 などの 資 産 の 減 少,あるいは 借 入 金, 月 賦 など 負 債 の 増 加 となる 収 入 集 めた 実 収 入 以 外 の 受 取 は 含 まない また 本 稿 における 支 出 には 預 貯 金, 借 金 返 など 資 産 の 増 加 あるいは 負 債 の 減 少 とな る 支 出 集 めた 実 支 出 以 外 の 支 払 は 含 まない さらに Hayashi et al.(1988)に 倣 い 仕 送 り 金 は 収 入 と 支 出 の 双 方 から 除 く *13) 宇 南 山 (2009)では 家 計 消 費 状 況 調 査 と 家 計 調 査 との 比 較 通 して あらかじめ 決 められた 項 目 埋 めていく 形 で 記 入 するプリコード 方 式 に 比 べ 自 由 記 入 形 式 である 家 計 簿 のほうが 記 入 漏 れしやすいこと 指 摘 している *14) 世 帯 主 が65 歳 以 上 の 世 帯 15,731 世 帯 のうち 無 職 世 帯 除 く 勤 労 者 以 外 の 世 帯 2,809 世 帯 除 いた ファイナンス
7 のタイミングの 問 題 反 映 していることがわか る 以 上 踏 まえ 収 入 については 年 収 貯 蓄 等 調 査 票 の 情 報 用 いることとする 非 消 費 支 出 の 調 整 非 消 費 支 出 については 全 国 消 費 実 態 調 査 の 各 税 社 会 保 険 料 負 担 の 水 準 が 国 民 生 活 基 礎 調 査 の 各 税 社 会 保 険 料 負 担 の 水 準 よりも 概 ね 一 律 に 低 く 過 少 になっていることが 大 野 他 (2013b)で 指 摘 されている これは 全 国 消 費 実 態 調 査 では 支 払 った 税 社 会 保 険 料 家 計 簿 に 自 由 記 入 するのに 対 し 国 民 生 活 基 礎 調 査 では 税 社 会 保 険 料 の 項 目 ごとに 年 間 の 支 払 額 記 入 する 欄 が 定 められていることによる と 考 えられる そこで 非 消 費 支 出 については 勤 労 非 勤 労 *15 の 別 及 び 制 度 上 社 会 保 険 料 負 担 が 変 化 する 年 齢 区 切 りとした 世 帯 主 の 年 齢 階 層 ごとに 本 稿 のデータセットにおける 世 帯 の 税 社 会 保 険 料 の *16 1か 月 当 たり 平 均 値 平 成 22 年 国 民 生 活 基 礎 調 査 の1か 月 当 たり 平 均 値 に 合 わせる 調 整 行 う *17 ( 表 5 参 照 ) ただし 全 国 消 費 実 態 調 査 では 自 営 業 が 中 心 となる 勤 労 者 以 外 の 世 帯 ( 無 職 世 帯 除 く)については 非 消 費 支 出 調 査 していないため データセットから 除 外 し 勤 労 者 世 帯 及 び 無 職 世 帯 対 象 とする * 消 費 支 出 の 調 整 消 費 支 出 について 宇 南 山 (2009)では 家 計 調 査 は 自 由 記 入 の 家 計 簿 方 式 採 ってい るため プリコード 方 式 の 家 計 消 費 状 況 調 査 よりも 世 帯 の 平 均 消 費 支 出 が 過 少 になること 指 摘 している 全 国 消 費 実 態 調 査 においても 消 費 支 出 の 記 入 には 家 計 調 査 と 同 様 に 家 計 簿 方 式 採 用 しているため 家 計 消 費 状 況 調 査 よ りも 世 帯 の 平 均 消 費 支 出 が 過 少 になるものと 考 え られる そこで 世 帯 主 の 年 齢 階 層 ごとに 本 稿 のデー タセットにおける 世 帯 の 消 費 支 出 の1か 月 当 たり 表 5: 税 社 会 保 険 料 の 調 整 ( 単 位 : 円 ) 25~59 歳 60~64 歳 65~69 歳 70~74 歳 75 歳 以 上 全 国 消 費 実 態 調 査 78,435 57,296 45,989 33,626 38,741 勤 労 国 民 生 活 基 礎 調 査 105,552 89,022 59,623 67,070 96,572 倍 率 ( 国 民 / 全 消 ) 全 国 消 費 実 態 調 査 18,901 20,950 25,578 22,205 19,746 非 勤 労 国 民 生 活 基 礎 調 査 18,730 21,084 28,494 24,350 27,278 倍 率 ( 国 民 / 全 消 ) ( 注 ) 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 データ 及 び 平 成 22 年 国 民 生 活 基 礎 調 査 の 個 票 データより 作 成 *15) 勤 め 先 からの 収 入 がある 世 帯 員 がいる 場 合 には 勤 労 いない 場 合 には 非 勤 労 に 区 分 *16) 国 民 生 活 基 礎 調 査 では 前 年 の 所 得 に 対 する 税 社 会 保 険 料 の 金 額 記 入 するため 平 成 22 年 調 査 における 税 社 会 保 険 料 は 平 成 21 年 の 所 得 に 対 するものである *17) 勤 め 先 からの 収 入 に 対 する 税 社 会 保 険 料 は 源 泉 徴 収 されるため 勤 労 非 勤 労 で 世 帯 分 ける また 年 齢 に よって 社 会 保 障 負 担 の 制 度 は 変 化 するため 国 民 年 金 保 険 料 の 納 付 の 義 務 がなくなる60 歳 公 的 年 金 の 受 給 が 始 まる65 歳 厚 生 年 金 保 険 料 の 納 付 が 終 わる70 歳 後 期 高 齢 者 医 療 制 度 に 移 行 する75 歳 で 年 齢 区 分 する *18) 全 国 消 費 実 態 調 査 のデータセットの50,571 世 帯 のうち 無 職 世 帯 除 く 勤 労 者 以 外 の 世 帯 8,266 世 帯 除 いた また 国 民 生 活 基 礎 調 査 のサンプルについても 同 様 に 個 票 用 いて データセットの 性 質 が 全 国 消 費 実 態 調 査 と 合 うように 加 工 した 上 で 平 均 値 算 出 した まず 世 帯 主 について 全 国 消 費 実 態 調 査 で は 世 帯 の 主 たる 収 入 得 ている 者 と 定 義 され 国 民 生 活 基 礎 調 査 では 世 帯 の 中 心 となって 物 事 とりはかるも のとして 世 帯 側 から 報 告 された 者 と 定 義 されているため 国 民 生 活 基 礎 調 査 の 世 帯 主 最 多 所 得 者 に 定 義 し 直 した さらに 厚 生 労 働 省 から 提 供 受 けた26,115 世 帯 から 最 多 所 得 者 の 年 齢 が 不 詳 の2 世 帯 税 社 会 保 険 料 の 世 帯 合 計 が 不 詳 の6,694 世 帯 除 いた 最 後 に 最 多 所 得 者 が 稼 働 所 得 ( 雇 用 者 所 得 事 業 所 得 農 耕 畜 産 所 得 家 内 労 働 所 得 ) 得 ていない 世 帯 ( 無 職 世 帯 ) または 役 員 以 外 の 雇 用 者 である 世 帯 ( 勤 労 世 帯 ) 残 す と14,046 世 帯 となった 82 ファイナンス
8 シリーズ 日 本 経 考 える 平 均 値 家 計 消 費 状 況 調 査 の1か 月 当 たり 円 と 推 計 されているのに 対 して 大 幅 に 少 ない 額 と 平 均 値 に 一 致 させるように 調 整 する( 表 6 参 なる 照 ) また 高 齢 独 立 世 帯 夫 婦 世 帯 と 単 身 世 帯 に 区 分 して 貯 蓄 額 算 出 した 結 果 みると 表 7の 3.4 分 析 結 果 *19 以 上 の 方 法 で 高 齢 独 立 世 帯 の 毎 月 の 貯 蓄 額 算 出 した 結 果 は 表 7の 通 りとなる 平 均 的 には 0.91 万 円 の 資 産 の 取 り 崩 しに 対 し 就 業 世 帯 で 貯 蓄 (1.37 万 円 ) 非 就 業 世 帯 で 資 産 の 取 り 崩 し(1.44 万 円 )が 観 察 される これは Horioka(2010) などと 同 様 ライフ サイクル 仮 説 と 整 合 的 な 結 果 と 考 えられる ただし 非 就 業 世 帯 による 資 産 の 取 り 崩 しの 水 準 は Horioka(2010)で4.94 万 表 6: 消 費 支 出 の 調 整 通 り 単 身 女 性 よりも 単 身 男 性 のほうが 就 業 非 就 業 ともに 貯 蓄 額 が 高 くなっている 夫 婦 世 帯 の 貯 蓄 額 は 単 身 男 性 と 単 身 女 性 の 中 間 に 位 置 す ることとなる 4.おわりに 本 稿 では 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 用 いて 先 行 研 究 踏 まえながら 非 消 費 支 出 及 び 消 費 支 出 の 値 に 所 要 の 調 整 加 え 世 帯 の1 ( 単 位 : 円 ) 25~29 歳 30~34 歳 35~39 歳 40~44 歳 45~49 歳 全 国 消 費 実 態 調 査 209, , , , ,254 家 計 消 費 状 況 調 査 212, , , , ,180 倍 率 ( 家 消 / 全 消 ) ~54 歳 55~59 歳 60~64 歳 65 歳 全 体 全 国 消 費 実 態 調 査 326, , , , ,787 家 計 消 費 状 況 調 査 366, , , , ,173 倍 率 ( 家 消 / 全 消 ) ( 注 ) 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 データ 及 び 平 成 21 年 家 計 消 費 状 況 調 査 年 報 より 作 成 表 7: 高 齢 独 立 世 帯 の 平 均 貯 蓄 額 高 齢 独 立 世 帯 ( 夫 婦 世 帯 及 び 単 身 世 帯 ) 夫 婦 単 身 の 別 夫 婦 世 帯 単 身 世 帯 全 体 単 身 男 性 単 身 女 性 ( 単 位 : 万 円 ) 平 均 貯 蓄 額 標 準 誤 差 サンプル( 世 帯 ) 全 体 ,343 就 業 ,081 非 就 業 ,262 全 体 ,469 就 業 ,836 非 就 業 ,633 全 体 ,874 就 業 非 就 業 ,629 全 体 就 業 非 就 業 全 体 ,526 就 業 非 就 業 ,341 ( 注 ) 平 成 21 年 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 データより 作 成 *19) 高 齢 独 立 世 帯 10,939 世 帯 のうち 無 職 世 帯 除 く 勤 労 者 以 外 の 世 帯 1,596 世 帯 除 いた ファイナンス
9 シリーズ 日 本 経 考 える か 月 当 たり 収 入 支 出 差 額 算 出 することで 高 齢 者 の 毎 月 の 貯 蓄 額 推 計 した 本 稿 の 主 な 分 析 結 果 は (1) 高 齢 独 立 世 帯 は 就 業 している 場 合 は 平 均 的 に 貯 蓄 し 非 就 業 の 場 合 は 資 産 取 り 崩 すこと (2) 非 就 業 の 場 合 の 資 産 取 り 崩 し 額 は 月 1.44 万 円 と Horioka(2010)で 示 されて いる 月 4.94 万 円 より 明 らかに 小 さいこと (3) 単 身 男 性 は 就 業 非 就 業 ともに 単 身 女 性 よりも 貯 蓄 額 が 高 く 夫 婦 世 帯 の 貯 蓄 額 は 単 身 男 性 と 単 身 女 性 の 中 間 に 位 置 すること である なお 全 国 消 費 実 態 調 査 では 自 営 業 等 の 勤 労 者 以 外 の 世 帯 ( 無 職 世 帯 除 く)について 非 消 費 支 出 のデータが 調 査 されていないため 本 稿 では 分 析 対 象 から 除 外 しており 自 営 業 等 の 貯 蓄 の 実 態 については 今 後 の 課 題 となる また 勤 労 者 世 帯 と 無 職 世 帯 の 非 消 費 支 出 についても 本 稿 では 税 社 会 保 険 料 の 平 均 値 国 民 生 活 基 礎 調 査 に 合 わせる 形 で 調 整 している これらの 点 については 田 中 四 方 駒 村 (2013)で 行 わ れているように 収 入 や 世 帯 属 性 から 理 論 的 に 税 社 会 保 険 料 の 金 額 推 計 し 可 処 分 所 得 計 算 す る 方 法 用 いれば 勤 労 者 以 外 の 世 帯 ( 無 職 世 帯 除 く)の 貯 蓄 額 算 出 でき 勤 労 者 世 帯 と 無 職 世 帯 についても 税 社 会 保 険 料 の 調 整 方 法 の 妥 当 性 検 討 することができる 本 稿 では 非 就 業 の 高 齢 独 立 世 帯 の 資 産 取 り 崩 し 額 について 先 行 研 究 と 大 きく 異 なる 結 果 示 した 今 後 の 課 題 は 残 されるものの 高 齢 者 の 貯 蓄 行 動 は 社 会 保 障 政 策 のあり 方 と 密 接 に 結 びつい ていること 踏 まえれば 本 稿 で 示 した 分 析 結 果 は 今 後 の 政 策 議 論 に 貢 献 するものであろう なお 本 稿 の 内 容 は 日 本 財 政 学 会 第 71 回 大 会 報 告 論 文 に 基 づくものであるが 詳 細 は 近 刊 の 中 澤 菊 田 米 田 (2015) 参 照 していただきたい また 本 稿 の 内 容 や 意 見 はすべて 筆 者 の 個 人 的 見 解 であり 財 務 省 あるいは 財 務 総 合 政 策 研 究 所 の 公 式 見 解 示 すものではない 参 考 文 献 Hayashi, Fumio, Albert Ando and Richard Ferris (1988), Life cycle and bequest savings A study of Japanese and US households based on data from the 1984 NSFIE and the 1983 survey of consumer finances Journal of the Japanese and International Economies 2.4, pp Horioka, Charles Yuji (2010), The (dis)saving behavior of the aged in Japan Japan and the World Economy 22.3,pp Stephens Jr., Melvin and Takashi Unayama (2011), The Consumption Response to Seasonal Income: Evidence from Japanese Public Pension Benefits American Economic Journal: Applied Economics 3.4,pp 宇 南 山 卓 (2009), SNAと 家 計 調 査 における 貯 蓄 率 の 乖 離 日 本 の 貯 蓄 率 低 下 の 要 因,RIETI Discussion Paper Series 10-J-003, 独 立 行 政 法 人 経 産 業 研 究 所. 大 竹 文 雄 (1991), 遺 産 動 機 と 高 齢 者 の 貯 蓄 労 働 供 給 経 研 究 第 42 巻 第 1 号, 岩 波 書 店,pp 大 野 太 郎 中 澤 正 彦 松 田 和 也 菊 田 和 晃 増 田 知 子 (2014), 家 計 の 税 保 険 料 負 担 : 全 国 消 費 実 態 調 査 用 いた 計 測 フィナンシャル レビュー 通 巻 第 118 号, 財 務 省 財 務 総 合 政 策 研 究 所,pp 大 野 太 郎 中 澤 正 彦 三 好 向 洋 松 尾 浩 平 松 田 和 也 片 岡 拓 也 高 見 澤 有 一 蜂 須 賀 圭 史 増 田 知 子 (2013a), 家 計 の 所 得 消 費 貯 蓄 : 全 国 消 費 実 態 調 査 家 計 調 査 国 民 生 活 基 礎 調 査 の 比 較,KIER Discussion Paper Series No.1307, 京 都 大 学 経 研 究 所. 大 野 太 郎 中 澤 正 彦 三 好 向 洋 松 尾 浩 平 松 田 和 也 片 岡 拓 也 高 見 澤 有 一 蜂 須 賀 圭 史 増 田 知 子 (2013b), 家 計 の 税 保 険 料 負 担 : 全 国 消 費 実 態 調 査 家 計 調 査 国 民 生 活 基 礎 調 査 の 比 較,KIER Discussion Paper Series No.1309, 京 都 大 学 経 研 究 所. 田 中 聡 一 郎 四 方 理 人 駒 村 康 平 (2013), 高 齢 者 の 税 社 会 保 障 負 担 の 分 析 - 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 データ 用 いて- フィナンシャル レビュー 通 巻 第 115 号, 財 務 省 財 務 総 合 政 策 研 究 所,pp 中 澤 正 彦 菊 田 和 晃 米 田 泰 隆 (2015), 高 齢 者 の 貯 蓄 の 実 態 - 全 国 消 費 実 態 調 査 の 個 票 による 分 析 -, KIER Discussion Paper Series( 近 刊 ), 京 都 大 学 経 研 究 所. ホリオカ チャールズ ユウジ (1996), 貯 蓄 と 遺 産 相 続 の 経 学, 高 山 憲 之 チャールズ ユウジ ホリオカ 太 田 清 編 高 齢 化 社 会 の 貯 蓄 と 遺 産 相 続, 日 本 評 論 社, pp.2-8. ホリオカ チャールズ ユウジ 春 日 教 測 山 崎 勝 代 渡 部 和 孝 (1996), 高 齢 者 の 貯 蓄 行 動 日 本 の 高 齢 者 は 貯 蓄 取 り 崩 しているか? マイクロ データによる 分 析 踏 まえて, 高 山 憲 之 チャールズ ユウジ ホリオカ 太 田 清 編 高 齢 化 社 会 の 貯 蓄 と 遺 産 相 続, 日 本 評 論 社, pp 八 代 尚 宏 前 田 芳 昭 (1994), 日 本 における 貯 蓄 のライフ サイクル 仮 説 の 妥 当 性 日 本 経 研 究 No.27, 日 本 経 研 究 センター,pp ファイナンス
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