少子高齢化は猛スピードで進行中

Transcription

1 社会保険料等を削減しながら圧倒的に効率的に老後資金を積立できる 社員様向け選択制確定拠出年金セミナー 老後難民にならないために 公的年金は現役世代が納付する保険料を老人世代に支給する年金の財源としている ( 賦課方式 ) 講師 ワンストップパートナーズ株式会社代表取締役蔀 ( しとみ ) 義秋特定社会保険労務士 1 級ファイナンシャル プランニング技能士 1 2 少子高齢化は猛スピードで進行中 今後も社会保険料は引き上げられる 健康保険料 ( 介護保険料含む ) 厚生年金保険料 2009 年度 9.37% % 2010 年度 10.82% % 2011 年度 10.99% % 2012 年度 11.52% % 厚生年金保険料は毎年 0.354% ずつ引き上げられ 2017 年に 18.3% になることが確定しています 2010 年は 20 歳から 64 歳の方 2.56 人で 65 歳以上の方 1 人を支えている状況でしたが 2055 年には 2 0 歳から 64 歳の方 1.18 人で 65 歳以上の方 1 人を支えている状況になることが予想されています 3 4 1

2 公的年金の支給開始年齢の推移 1944 年スタート支給開始年齢 55 歳 1954 年法改正支給開始年齢 60 歳 1994 年法改正支給開始年齢 65 歳 ( 定額部分 ) 2000 年法改正支給開始年齢 65 歳 ( 報酬比例部分 ) 20XX 年法改正支給開始年齢?? 歳 支給開始年齢が 68 歳 70 歳以上になるのは時間の問題 支給開始年齢引上げ案 ( 男子 ) 生年 現行 1 案 2 案 3 案 1951 年 60 歳 60 歳 60 歳 60 歳 1952 年 1953 年 61 歳 61 歳 61 歳 61 歳 1954 年 62 歳 62 歳 1955 年 62 歳 63 歳 62 歳 63 歳 1956 年 64 歳 64 歳 1957 年 63 歳 65 歳 63 歳 65 歳 1958 年 66 歳 1959 年 64 歳 64 歳 67 歳 1960 年 68 歳 1961 年 65 歳 65 歳 1962 年 1963 年 66 歳 1964 年 1965 年 67 歳 1966 年 1967 年 68 歳 1968 年 5 6 公的年金の支給水準 現役老人比率が概ね 2.5 人の現在の公的年金の支給水準では 23 歳から 65 歳まで会社員で月収 40 万円だった場合には 月額 16 万円程度の公的年金を受給できます 2035 年には現役老人比率が 1.58 人 2055 年 1.18 人にまで急速に低下することからすれば 公的年金の支給水準は急速に低下し 月額 16 万円から月額 12 万円 ~ 月額 8 万円程度まで下がる可能性が非常に大きいと考えられます 少子高齢化の進展で社会保険料の激増と公的年金の激減は避けられない 老後難民にならないために 社会保険料の削減と老後資金の効率的な積立が必要です 選択制確定拠出年金は社会保険料を削減しながら老後資金を圧倒的に効率的に積立できる 7 8 2

3 年金制度の全体像 確定拠出年金とは 2001 年に確定拠出年金法が施行されてスタートした私的年金制度 3 階 2 階 確定拠出年金確定拠出年金確定 ( 個人型 ) 厚生個人型企業型給付年金企業基金年金代行部分国民年金基金厚生年金 職域部分 共済年金 確定拠出年金 対象外 加入者ごとの専用の口座に掛金を拠出して 加入者がそれを自分で運用します 原則として 60 歳以上になると 掛金とその運用益との合計額をもとに 年金または一時金が支給されます ( 積立方式 ) 1 階 第 1 号被保険者自営業者 学生等 国民年金 ( 基礎年金 ) 第 2 号被保険者会社員 第 2 号被保険者公務員 第 3 号被保険者第 2 号の配偶者 個人が掛金を拠出する 個人型確定拠出年金 と企業が掛金を拠出する 企業型確定拠出年金 があり 選択制確定拠出年金 は 企業型確定拠出年金 の導入方法の 1 つ 社員各人が 企業型確定拠出年金 に加入するか掛金をいくらにするかを自由に選択できることから 選択制 という表現をつけています 9 10 賦課方式 選択制確定拠出年金は社会保険料等を削減できます 企業型確定拠出年金の掛金には厚生年金保険料 健康保険料 介護保険料 労災保険料 雇用保険料 所得税 住民税がかかりません 積立方式 既存の給与の一部を掛金とすることにより これらの社会保険料などが削減されます

4 例えば 300,000 円の給与から 30,000 円を掛金として拠出する場合には 今まで 300,000 円に対して 社会保険料などがかかっていましたが 270,000 円に対して社会保険料などがかかるだけで済むようになります その結果 社会保険料などが削減されるのです ポイントは 既存の給与に上乗せして掛金を拠出するのではなく 既存の給与の一部を掛金とすることです とはいえ 会社が社員の意思を無視して 勝手に企業型確定拠出年金に加入させ 給与の一部を掛金として拠出することは当然認められません そこで 既存の給与の一部を掛金とするためには 企業型確定拠出年金に加入するかどうかを社員が選択できる選択制確定拠出年金という方法で導入する必要があるのです 選択制確定拠出年金は圧倒的に効率的に老後資金を積立できます 理由その 1 社員負担の社会保険料等の削減分を掛金として使えるより多く積立できる 理由その 2 運用益に 20% 課税されないより多く運用益を得られる 給与 310,000 円の社員が給与手取から毎月 20,000 円積立するのと選択制確定拠出年金で毎月 28,000 円積立をするのを比較 社会保険料 所得税等 給与手取から積立する金額 給与手取から毎月 20,000 円積立 選択制確定拠出年金で 28,000 円積立 社員負担コスト会社負担コスト社員負担コスト会社負担コスト 給与 310,000 円 5,960 円の会社 282,000 円負担の社会保険確定拠出年 28,000 円金の掛金料等の削減効果 65,416 円 48,672 円 57,455 円 42,712 円 給与手取 244,584 円 7,961 円の社員負担の社会保険 224,545 円 20,000 円 料等の削減効果 消費手取 224,584 円 224,545 円 消費手取りはほとんど同じ 7,961 円 ( 約 8,000 円 ) の社員負担の社会保険料等の削減効果があるので 8,000 円多く積立可

5 給与手取から毎月 20,000 円積立するのと選択制確定拠出年金で毎月 28,000 円積立するのを比較 積立期間 給与手取りから毎月 20,000 円積立 1 年元利合計 240,768 円 ( 利益率 0.32%) 元本 240,000 円利息 768 円 10 年元利合計 2,442,648 円 ( 利益率 1.777%) 元本 2,400,000 円利息 42,648 円 20 年元利合計 4,964,596 円 ( 利益率 3.429%) 元本 4,800,000 円利息 164,596 円 30 年元利合計 7,568,419 円 ( 利益率 5.116%) 元本 7,200,000 円利息 368,419 円 40 年元利合計 10,256,774 円 ( 利益率 6.841%) 元本 9,600,000 円利息 656,774 円 選択制確定拠出年金で毎月 28,000 円積立 元利合計 337,344 円 ( 利益率 0.4%) 元本 336,000 円利息 1,344 円 元利合計 3,434,814 円 ( 利益率 2.226%) 元本 3,360,000 円利息 74,814 円 元利合計 7,009,521 円 ( 利益率 4.308%) 元本 6,720,000 円利息 289,521 円 元利合計 10,729,817 円 ( 利益率 6.446%) 元本 10,080,000 円利息 649,817 円 元利合計 14,601,632 円 ( 利益率 8.643%) 元本 13,440,000 円利息 1,161,632 円 元利合計差額 96,576 円 992,166 円 2,044,925 円 3,161,398 円 4,344,858 円 17 原則として 60 歳まで年金資産を引き出せないことはメリット もしこのような制限がなかった 老後までの長い期間に年金資産を引き出してしまう可能性が大きい 原則として 60 歳までは年金資産を引き出せないからこそ 確実に老後資金を積立することができます 社会保険料等の削減できる 選択制確定拠出年金で積立 給与手取から積立 できない 利息 運用益への20% の課税 なし あり 60 歳まで引き出し制限あり なし 18 将来の公的年金支給額が減って損をしないのか? 架空の人物である年金花子さんのデータ 1989 年 4 月生まれ 2012 年 4 月 (23 歳 ) 入社 2054 年 4 月 (65 歳 ) 退職 2009 年 4 月 (20 歳 )~2012 年 3 月 (22 歳 ) まで国民年金に加入して保険料納付 厚生年金加入月数は 2012 年 4 月 (23 歳 )~2054 年 3 月 (64 歳 ) までの 504 ヶ月 入社時から退職時まで給与 40 万円 ( 賞与なし ) 厚生年金保険料などを削減するケースでは 2012 年 4 月 (23 歳 ) から 2054 年 3 月 (64 歳 ) まで選択制確定拠出年金の掛金を 35,000 円に設定 公的年金を 2059 年 4 月 (70 歳 ) から 2075 年 3 月 (85 歳 ) までの 192 ヶ月間受給して 2075 年 4 月 (86 歳 ) で死亡 2059 年には公的年金支給開始年齢が 70 歳になっていると想定 19 年金花子さんの収支 公的年金の支給減少額社会保険料等の削減額積立金額掛金の運用益 ( 適用利率 0.4% の定期預金 ) 2,345,408 円 5,645,784 円 17,640,000 円 1,603,395 円 現在の公的年金の計算式をベースに公的年金の支給減少額を計算しているため 実際の公的年金の支給減少額はこれよりも大幅に少なくなると考えられます 年々社会保険料が上昇することが見込まれますが 現在の保険料率で計算しているため 実際の社会保険料等の削減額はこれよりも多くなります 20 5

6 出産 育児に伴う給付が減って損をしないのか? 前述の年金花子さんを例にシミュレーションをします 出産手当金 出産育児一時金育児休業給付金 支給期間 出産以前 42 日目から出産の日の翌日以降 56 日目の 98 日間 子が満 1 歳になる日の前日まで 選択制確定拠出年金加入しなかった場合 ( 給与 400,000 円 ) 893,106 円 (98 日間支給された場合 ) 選択制確定拠出年金に加入した場合 ( 給与 400,000 円のうち35,000 円を掛金に設定 ) 784,000 円 (98 日間支給された場合 ) 出産手当金の支給額は 109,106 円減ります 420,000 円 420,000 円 出産育児一時金の支給額は減りません 2,059,999 円 (309 日 1,879,749 円 (309 日 育児休業給付金は 間支給された場 間支給された場 180,250 円減ります 合 ) 合 ) 合計 398,462 円減 ります 前述の年金花子さんのシミュレーションの結果から出産 育児に伴う給付が 398,462 円減ってもトータルでは得すると考えられます 失業手当や傷病手当金を受給する場合も同様 21 セミナー収録後追加したページ 失業給付と傷病手当金の減少額 前述の年金花子さんが 30 歳未満で離職し失業給付を受給した場合 失業給付日額は 6,440 円から 6,083 円に減少します (1 日当たりの減少額 357 円 ) 仮に 30 日間受給した場合でも減少額は 32,130 円にすぎません 前述の年金花子さんが傷病手当金を受給した場合 傷病手当金日額は 9,110 円から 8,000 円に減少します (1 日当たりの減少額 1,100 円 ) 170 日間 受給した場合でも減少額は 187,000 円にすぎません 傷病手当金は最大で 1 年 6 ヵ月受給可能ですが平均支給 期間は 170 日間程度です 22 選択制確定拠出年金の加入対象者 厚生年金に加入していること 60 歳未満であること 加入を選択すること ( 役員も加入可能です ) 転職しても年金資産を持ち運べます 転職先確定拠出年金の種類加入形態 掛金の上限額 自営業者 ( 国民年金第 1 号被保険者 ) 企業型確定拠出年金を実施している会社 ( 企業年金を併用している ) 企業型確定拠出年金を実施している会社 ( 企業年金は併用していない ) 企業型確定拠出年金を実施していない会社 ( 企業年金も実施していない ) 企業型確定拠出年金を実施していない会社 ( 企業年金は実施している ) 夫が会社員である専業主婦など ( 国民年金の第 3 号被保険者 ) 個人型確定拠出年金 加入者運用指図者 68,000 円 企業型確定拠出年金加入者 25,500 円 企業型確定拠出年金加入者 51,000 円 個人型確定拠出年金 加入者運用指図者 23,000 円 個人型確定拠出年金運用指図者拠出不可 個人型確定拠出年金運用指図者拠出不可

7 専業主婦になった場合に損をしないのか? 架空の人物である主婦成子さんのデータ 1989 年 4 月 1 日生まれ 2012 年 4 月 (23 歳 ) 入社 2019 年 3 月 (29 歳 ) で退職 2019 年 4 月 (30 歳 ) で結婚し主婦 ( 第 3 号被保険者 ) になる 2009 年 4 月 (20 歳 )~2012 年 (22 歳 ) まで国民年金保険料納付厚生年金加入月数は 2012 年 4 月 (23 歳 )~2019 年 3 月 (29 歳 ) までの 84 ヶ月給与は入社時から退職時まで 40 万円 ( 賞与なし ) 厚生年金保険料などを削減するケースでは 2012 年 4 月 (23 歳 ) から 2019 年 3 月 (29 歳 ) まで掛金を 35,000 円に設定 公的年金を 2059 年 4 月 (70 歳 ) から 2075 年 3 月 (85 歳 ) までの 192 ヶ月間受給して 2075 年 4 月 (86 歳 ) に死亡 2059 年の公的年金支給開始年齢が 70 歳になっていると想定 25 主婦成子さんの収支 公的年金の支給減少額個人型確定拠出年金 運用指図者のコスト社会保険料等の削減額積立金額 掛金の運用益 ( 適用利率 0.4% の定期預金 ) 390,896 円 26,430 円 925,764 円 2,940,000 円 427,498 円 26 中途退職した場合の年金資産の移換手続 ( 重要 ) 退職時に配布される資料に記載されている運営管理機関のコールセンターに電話をし 相談のうえ 退職後 6 ヵ月以内に年金資産の移換手続きを行う必要があります これを怠ると 自動的に国民年金基金連合会へ年金資産が移換されてしまいます ( これを 自動移換 といいます ) 27 自動移換のデメリット 1 自動移換された年金資産は現金で管理されるため運用されません 年金資産が増えない 2 以下の手数料が必要になります 自動移換される際の手数料 3,150 円自動移換されている間の管理手数料 50 円 / 月再移換される際の手数料 1,050 円管理手数料として毎月 50 円が引かれ年金資産が目減り 3 給付要件である 加入期間 に算入されません (60 歳から老齢給付金を受給するためには 60 歳になった時点での加入期間が 10 年必要です ) 60 歳になっても老齢給付金を受給できない場合もある 28 7

8 社会保険料は標準報酬月額ごとに決定されます 社会保険料は給与 ( 掛金除く ) を標準報酬月額表にあてはめて導かれる標準報酬月額ごとに決定 295,000 円の給与の場合 290,000 円以上 310,000 円未満なので標準報酬月額は 300,000 円 掛金がわずかだと社会保険料は削減されない 例えば 295,000 円の給与の方が掛金を 5,000 円に設定した場合 給与の支給額は 290,000 円になりますが これでは報酬の支給額が 290,000 円以上 310,000 円未満であるため 標準報酬月額は 300,000 円のままとなり 社会保険料は削減されません 社会保険料を削減するためには 標準報酬月額が 1 等級以上は下がるように掛金を設定する必要があります 29 標準報酬月額表 ( 東京都 ) 全国健康保険協会管掌健康保険料 厚生年金保険料 標準報酬介護保険第 2 号被保険介護保険第 2 号被保険報酬月額者に該当しない場合者に該当する場合 一般の被保険者等 9.97% 11.52% % 等級 月額 日額 全額 折半額 全額 折半額 全額 折半額 円以上 円未満 1 58,000 1,930 ~ 63,000 5, , , , ,000 2,270 63,000 ~ 73,000 6, , , , ,000 2,600 73,000 ~ 83,000 7, , , , ,000 2,930 83,000 ~ 93,000 8, , , , (1) 98,000 3,270 93,000 ~ 101,000 9, , , , , , (2) 104,000 3, ,000 ~ 107,000 10, , , , , , この間省略 14(10) 170,000 5, ,000 ~ 175,000 16, , , , , , (11) 180,000 6, ,000 ~ 185,000 17, , , , , , (12) 190,000 6, ,000 ~ 195,000 18, , , , , , (13) 200,000 6, ,000 ~ 210,000 19, , , , , , (14) 220,000 7, ,000 ~ 230,000 21, , , , , , (15) 240,000 8, ,000 ~ 250,000 23, , , , , , (16) 260,000 8, ,000 ~ 270,000 25, , , , , , (17) 280,000 9, ,000 ~ 290,000 27, , , , , , (18) 300,000 10, ,000 ~ 310,000 29, , , , , , 以下省略 30 社会保険料などの変更時期 社会保険料 ( 厚生年金 健康保険 介護保険 ) 労働保険料 ( 労災保険 雇用保険 ) 所得税 住民税 変更時期 原則として 4 月 5 月 6 月に支給された給与をベースにして 定時決定 により 9 月に変更されます 但し選択制確定拠出年金導入と同時に加入し 2 等級以上標準報酬変更した場合は 随時改定 により変動後 4 ヶ月目に変更されます 掛金の拠出月 掛金の拠出月 翌年 6 月 31 給与体系が若干変更されます 全社員の基本給が 51,000 円減額され 給与明細に 前払選択金 という支給項目が追加されます 例えば 基本給 500,000 円の方は 選択制確定拠出年金が導入された後 選択制確定拠出年金に加入していない間は 基本給 449,000 円と前払選択金 51,000 円が支給されます 25,000 円の掛金を設定した場合には 基本給 449,000 円と前払選択金 26,000 円が支給され 別途 25,000 円が掛金として拠出されます 32 8

9 前払選択金と掛金の配分は 以下の選択コースから選択します 選択コース確定拠出年金掛金前払選択金 1 0 円 51,000 円 導入前 No.007 ジェームス ボンド給与明細書 株式会社 支給 基本給 500,000 円 控除 健康保険 介護保険 厚生年金 雇用保険 所得税 住民税 23,700 円 3,775 円 40,145 円 3,000 円 18,570 円 25,975 円 総支給額 控除合計 差引支給 500,000 円 115,165 円 384,835 円 2 3,000 円 48,000 円 3 4,000 円 47,000 円 4 5,000 円 46,000 円 ( この間 1,000 円刻みにつき省略 ) 49 50,000 円 1,000 円 50 51,000 円 0 円 厚生年金基金 確定給付企業年金 適格退職年金と併用する場合の掛金の上限額は 25,500 円です 33 導入後掛金設定前 No.007ジェームス ボンド 給与明細書 株式会社 支給 基本給 前払選択金 449,000 円 51,000 円 控除 健康保険 介護保険 厚生年金 雇用保険 所得税 住民税 23,700 円 3,775 円 40,145 円 3,000 円 18,570 円 25,975 円 総支給額 控除合計 差引支給 500,000 円 115,165 円 384,835 円 掛金拠出設定後 No.007ジェームス ボンド 給与明細書 株式会社 支給 基本給 前払選択金 449,000 円 26,000 円 控除 健康保険 介護保険 厚生年金 雇用保険 所得税 住民税 22,278 円 3,548 円 37,736 円 2,850 円 16,890 円 24,383 円 総支給額 控除合計 差引支給 475,000 円 107,685 円 367,315 円 34 掛金の中断 選択制確定拠出年金に加入した後は 原則として掛金の拠出を中断することはできません ( 掛金を最低の 3,000 円に変更することは可 ) ただし 会社都合以外の休職期間 育児休業期間 介護休業期間中は 無給の期間に限り 掛金の拠出を中断することができます なお 掛金の変更は原則として年 1 回 ( 毎年 4 月拠出分より ) 原則として 60 歳で老齢給付金の受給可能 但し 50 歳超で加入した場合には受給開始年齢が遅れます 60 歳になったときの加入期間 受給開始年齢 10 年以上 (50 歳までに加入 ) 60~70 歳までの間に受給開始 8 年以上 10 年未満 (50 歳 ~52 歳までに加入 ) 61~70 歳までの間に受給開始 6 年以上 8 年未満 (52 歳 ~54 歳までに加入 ) 62~70 歳までの間に受給開始 4 年以上 6 年未満 (54 歳 ~56 歳までに加入 ) 63~70 歳までの間に受給開始 2 年以上 4 年未満 (56 歳 ~58 歳までに加入 ) 64~70 歳までの間に受給開始 1 ヶ月以上 2 年未満 (58 歳 ~60 歳までに加入 ) 65~70 歳までの間に受給開始 35 加入期間は確定拠出年金への最初の掛金を拠出してからの期間で掛金を拠出せずに運用のみを行う期間を含みます この場合 60 歳から受給開始までの間 月額 210 円の本人負担の口座管理手数料が発生します 36 9

10 この場合 60 歳から受給開始までの間 月額 210 円の本人負担の口座管理手数料が発生します 確定拠出年金の給付内容のまとめ 例えば 58 歳超 ~60 歳までの間に加入した場合には 65 歳になってはじめて受給することができますが 60 歳から 65 歳までの 5 年間 (60 ヶ月 ) のコストは 12,600 円 (=210 円 60 ヶ月 ) となります コストは最大でも 12,600 円に過ぎないため 50 歳超からでも選択制確定拠出年金に加入した方が得策です 給付の名称老齢給付金障害給付金死亡一時金脱退一時金 受給方法年金または一時金年金または一時金一時金一時金 要件 加入期間 10 年以上で 60 歳から受給開始可能 高度障害 ( 国民年金の障害等級 1 級 2 級相当 ) になったときに支給死亡したときに遺族に支給 通算加入期間 3 年以下 または資産額 50 万円以下で企業型年金にも個人型年金にも加入できなくなったときに支給 ( 結婚退職して専業主婦になった場合など ) 確定拠出年金の課税優遇措置まとめ 給付金の種類拠出時運用時受給時老齢給付金非課税運用益 一時金として受給する場合は退職所得課税非課税 ( 退職所得控除が適用されて優遇 ) 年金として受給する場合は雑所得課税 ( 公的年金等控除が適用されて優遇 ) 障害給付金非課税死亡一時金相続税課税 ( 法定相続人 1 人当たり500 万円まで非課税 ) 脱退一時金所得税 住民税課税 ( 課税優遇なし ) より多くの老後資金を確保するために重要なこと 10,000 円 20,000 円 30,000 円 40,000 円 50,000 円利益率 1 年 120, , , ,920 26,074, % 5 年 607,239 1,214,477 1,821,716 2,428,954 3,036, % 10 年 1,226,719 2,453,439 3,680,158 4,906,877 6,133, % 15 年 1,858,689 3,717,379 5,576,068 7,434,757 9,293, % 20 年 2,503,400 5,006,800 7,510,201 10,013,601 12,517, % 25 年 3,161,109 6,322,218 9,483,327 12,644,435 15,805, % 30 年 3,832,077 7,664,155 11,496,232 15,328,309 19,160, % 35 年 4,516,573 9,033,146 13,549,719 18,066,292 22,582, % 40 年 5,214,869 10,429,737 15,644,606 20,859,474 26,074, % 単位 : 円 ( 適用利率 0.4% の定期預金を前提 )

11 このシミュレーションからわかること 1 掛金の金額が積立金額に決定的な差を生じさせること 2 積立の期間の長さが積立金額に決定的な差を生じさせること 3 定期預金の場合には 積立の期間が長ければ長いほど 複利 ( 利息が利息を生むこと ) の効果で利益率が大きくなること 41 より多く老後資金を確保するために重要なこと 1 家計を見直しして 掛金の金額を少しでも多く設定すること 2 できるだけ早く積立を始めて できるだけ長く積立を続けること これを機会に家計の見直しをして 少しでも多く掛金を設定して 今すぐ 老後資金の積立を始めましょう 42 運用商品には定期預金 ( 元本保証型 ) と投資信託 ( 元本変動型 ) があります 確定拠出年金の掛金は 自分で運用商品を選択して運用します 運用商品には 定期預金 ( 元本保証型 ) と投資信託 ( 元本変動型 ) があります 運用商品を指定しないと 運用商品を指定しないと 適用利率が一番低い スルカ スーハ ー定期 1 年 で自動的に運用されます 定期預金で運用するなら 適用利率が一番高い ろうきん定期 ( スーハ ー型 ) を指定した方が得します 投資信託は 投資家から集めた資金をひとつにまとめ大きな資金とし それを運用の専門家が 広く国内や外国の株式や債券などに投資し 運用する商品です 投資信託は 定期預金と異なり 元本が保証されておらず 値上がりも値下がりもします 定期預金商品名スルカ スーハ ー定期 1 年スルカ スーハ ー定期 3 年スルカ スーハ ー定期 5 年ろうきん定期 ( スーハ ー型 ) 満期適用利率 (2002.5~2012.2) 1 年 0.015%~0.35% 3 年 0.04%~0.5% 5 年 0.06%~0.65% 5 年 0.14%~0.98%

12 セミナー収録後追加したページ AIJ 投資顧問の企業年金損失問題は 厚生年金基金 に関するもので 確定拠出年金 とは関係ありません 厚生年金基金では 加入者の掛金を基金が預かり 基金が自ら運用するか または外部の投資顧問会社等に運用を委託します AIJ 投資顧問の企業年金損失問題は 掛金の運用を委託された AIJ 投資顧問が 運用資産の大部分を消失させていたという問題です 加入者の年金資産は資産管理機関 ( みずほ信託銀行 ) が他の資産と区別して保管します そのため万が一 資産管理機関 ( みずほ信託銀行 ) が破たんしても年金資産は全額保護されます 選択制確定拠出年金の年金資産は 資産管理機関 ( 主として信託銀行 ) が資産管理機関の財産とは分けて管理しているため 万が一 資産管理機関が破たんしても 年金資産に影響はありません 書籍のご案内 選択制確定拠出年金 の導入であなたの会社の社会保険料はこれだけ減らせる! 社員の老後資金もしっかり確保定価 2,100 円自由国民社発行 給与の一部を掛金とすれば会社の新たな負担はナシ なのに社会保険料が削減できる画期的な年金制度 選択制確定拠出年金 の入門書! 著者蔀 ( シトミ ) 義秋ワンストップパートナーズ株式会社代表取締役特定社会保険労務士 1 級ファイナンシャル プランニング技能士 1969 年埼玉県志木市生まれ 1992 年中央大学法学部法律学科卒業住商エレクトロニクス株式会社での法務 審査担当を経て 社会保険労務士 行政書士として独立開業 多数の企業に労務顧問サービスを提供する一方で 確定拠出年金法 社会保険 就業規則 給与計算 積立投資等の専門的知識と運営管理機関や資産管理機関とのネットワークを生かして 全国の企業に選択制確定拠出年金の導入から運営までワンストップのサービスを提供している 47 12