番 号 法 ( マイナンバー 制 度 )への 対 応 忘 れ 物 がないか 確 認 しましょう!! PwCあらた 監 査 法 人 システム アンド プロセス アシュアランス 部 ディレクター 綾 部 泰 二 1 マイナンバー 制 度 開 始 2 安 全 対 策 基 準 番 号 法 に 基 づいて い

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1 PwC s View 特 集 : 不 適 切 な 会 計 処 理 への 対 応 Vol. 1 February

2 番 号 法 ( マイナンバー 制 度 )への 対 応 忘 れ 物 がないか 確 認 しましょう!! PwCあらた 監 査 法 人 システム アンド プロセス アシュアランス 部 ディレクター 綾 部 泰 二 1 マイナンバー 制 度 開 始 2 安 全 対 策 基 準 番 号 法 に 基 づいて いわゆるマイナンバー( 番 号 法 におけ る 個 人 番 号 のことを 意 とする 以 下 同 じ)による 事 務 処 理 が 2016 年 ( 平 成 28 年 )1 月 より 開 始 されました 大 きな 混 乱 な く 皆 様 の 企 業 が 番 号 法 への 対 応 を 進 められたかと 存 じます しかしながら2015 年 10 月 より 国 民 に 通 知 カードの 配 布 が 開 始 されるとともに 例 えば 行 政 および 配 達 過 程 で 次 の ようなインシデントが 報 道 されています よって 新 制 度 開 始 時 には 想 定 外 のインシデントが 発 生 しやすいことを 考 えると 以 後 の 記 載 を 参 考 にしつつ 十 分 な 対 応 が 今 一 度 皆 様 の 企 業 において 実 施 されているか 確 認 していただきたいと 思 います マイナンバーの 対 応 を 十 分 に 実 施 しているか 否 かの 確 認 は 安 全 管 理 措 置 の 実 施 状 況 を 確 認 することになります 安 全 対 策 基 準 は 組 織 的 安 全 管 理 措 置 人 的 安 全 管 理 措 置 物 理 的 安 全 管 理 措 置 技 術 的 安 全 管 理 措 置 の 四 つから 構 成 されます それぞれの 安 全 管 理 措 置 において 特 に 重 要 なポイントと しては 次 のとおりです 1. 組 織 的 安 全 管 理 措 置 の 確 認 ポイント 組 織 的 安 全 管 理 措 置 では マイナンバーに 対 する 規 程 の 作 成 や 責 任 者 の 任 命 等 の 組 織 体 制 の 整 備 が 求 められます 図 :マイナンバー 制 度 の 概 要 最 近 の 出 来 事 2015 年 10 月 5 日 より マイナンバーの 通 知 作 業 が 開 始 されています この 通 知 作 業 の 過 程 において さまざまな 事 故 問 題 が 発 生 しています 郵 便 局 国 民 民 間 企 業 ~2015 年 12 月 2015 年 11 月 ~ 通 知 カードの 配 達 個 人 番 号 の 提 供 誤 送 付 紛 失 不 正 利 用? マイナンバー 通 知 カード を 誤 配 達 ( 浦 安 郵 便 局 ) 2015 年 10 月 ~ 個 人 番 号 を 記 載 した 公 的 証 明 書 の 発 行 2015 年 1 月 ~ 個 人 番 号 カード の 交 付 行 政 機 関 2016 年 1 月 ~ 個 人 番 号 を 申 告 書 届 出 書 等 へ 記 載 して 提 出 マイナンバー 制 度 に 便 乗 不 審 電 話 や 訪 問 78 件 誤 ってマイナンバー 記 載 の 住 民 票 を 発 行 ( 取 手 市 役 所 ) マイナンバー 記 載 の 転 出 証 明 書 を 別 人 に 誤 交 付 ( 横 浜 市 ) 32 PwC s View Vol. 01. February 2016

3 出 典 : マイナンバー 社 会 保 障 税 番 号 制 度 民 間 事 業 者 編 平 成 27 年 2 月 版 ( 内 閣 官 房 内 閣 府 特 定 個 人 情 報 保 護 委 員 会 総 務 省 国 税 庁 厚 生 労 働 省 作 成 ) この 組 織 体 制 の 整 備 には マイナンバーが 漏 えいした 場 合 等 の 体 制 構 築 が 求 められますが インシデントが 発 生 した 場 合 に いつ 誰 が 何 をすべきかが 明 確 になっていること が 必 要 です あまり 考 えたくはないのですが インシデントが 発 生 した 場 合 に 適 切 に 対 応 できるか 否 かは コンプライアンス 遵 守 の 観 点 では 非 常 に 大 事 な 観 点 となりますので インシデン ト 対 応 体 制 の 実 効 性 については ぜひご 確 認 いただきたい 事 項 となります 2. 人 的 安 全 管 理 措 置 の 確 認 ポイント 人 的 安 全 管 理 措 置 では 教 育 や 業 務 が 適 切 に 実 施 されて いるか 否 かをモニタリングする 仕 組 みが 必 要 です 特 に 教 育 では マイナンバーを 活 用 する 業 務 に 従 事 され る 方 には 業 務 に 特 化 した 研 修 を 実 施 することが 必 要 です また 今 まで 住 民 票 で 本 人 確 認 を 実 施 していた 業 務 におい て 誤 ってマイナンバーが 記 入 された 住 民 票 の 呈 示 を 受 け た 場 合 などの 対 応 についての 研 修 も 未 実 施 であれば 実 施 しておいた 方 が 望 ましいでしょう 4. 技 術 的 安 全 管 理 措 置 の 確 認 ポイント 技 術 的 安 全 管 理 措 置 では アクセス 制 御 アクセス 者 の 識 別 と 認 証 外 部 からの 不 正 アクセス 等 の 防 止 情 報 漏 えい 等 に 対 して 対 策 を 講 ずることが 求 められています 技 術 的 安 全 管 理 措 置 において ポイントとなるのはマイ ナンバーを 取 り 扱 える 人 をしっかりと 識 別 することですが マイナンバーへのアクセス 権 限 者 は 業 務 で 使 用 する 人 に 限 定 されているとともに マイナンバーを 取 り 扱 うシステム データ 文 書 に 対 してアクセス 方 針 が 定 められることが 必 要 です 特 に 社 内 システムでマイナンバーを 管 理 する 場 合 には システム 管 理 者 が システム 管 理 業 務 の 必 要 性 から 結 果 と してマイナンバーにアクセス 権 限 を 有 する 場 合 の 対 応 につ いては 社 内 で 決 める 必 要 があります 以 上 各 管 理 措 置 においてポイントを 絞 って 記 載 しまし たが 以 下 ではマイナンバーの 安 全 管 理 措 置 への 対 応 につ いて 簡 易 診 断 シートを 記 載 します 制 度 施 行 後 に 安 全 管 理 措 置 の 対 応 で 忘 れ 物 がないかのご 確 認 に 役 立 てていただければ 幸 いです 3. 物 理 的 安 全 管 理 措 置 の 確 認 ポイント 物 理 的 安 全 管 理 措 置 では マイナンバーを 取 り 扱 う 区 域 を 明 確 化 し 盗 難 防 止 や 持 ち 出 し 時 の 漏 えい 防 止 を 講 じる ことが 必 要 です 特 に マイナンバーの 削 除 即 ち 機 器 の 廃 棄 に 伴 うデータ 消 去 や マイナンバーが 記 入 された 紙 の 廃 棄 においては 記 録 を 残 すことが 義 務 付 けられているので 忘 れずにいつ 廃 棄 したかの 記 録 を 取 るようにしてください 3 簡 易 診 断 シート 以 下 簡 易 診 断 シートを 記 載 します 簡 易 診 断 シートのご 利 用 に 際 しては 次 の 使 用 上 の 留 意 事 項 につきご 理 解 の 上 ご 活 用 ください PwC s View Vol. 01. February

4 使 用 上 の 留 意 事 項 本 シートは 番 号 制 度 への 主 要 な 対 応 につき 検 討 漏 れがな いかを 簡 易 に 評 価 するものであり 検 討 内 容 の 網 羅 性 を 担 保 するものではありません 本 シートは 個 人 番 号 への 対 応 を 対 象 としており 法 人 番 号 への 対 応 は 想 定 していません 貴 社 における 対 応 検 討 については 最 新 の 関 係 法 令 ガ イドラインをご 参 照 ください プロセス チェック 項 目 チェック 内 容 組 織 的 安 全 管 理 措 置 組 織 体 制 の 整 備 安 全 管 理 措 置 を 講 ずるための 組 織 体 制 を 整 備 しているか 取 扱 規 程 等 に 基 づく 運 用 取 扱 状 況 を 確 認 する 手 段 の 整 備 情 報 漏 えい 等 事 案 に 対 応 する 体 制 の 整 備 取 扱 規 程 等 に 基 づく 運 用 状 況 を 確 認 するため システムログまたは 利 用 実 績 を 記 録 する 体 制 を 整 備 しているか 特 定 個 人 情 報 ファイルの 取 扱 状 況 を 確 認 するための 手 段 を 整 備 しているか 情 報 漏 えい 等 の 事 案 の 発 生 または 兆 候 を 把 握 した 場 合 に 適 切 かつ 迅 速 に 対 応 す るための 体 制 および 手 順 等 を 整 備 しているか 人 的 安 全 管 理 措 置 事 務 取 扱 担 当 者 の 監 督 特 定 個 人 情 報 等 が 取 扱 規 程 等 に 基 づき 適 正 に 取 り 扱 われるよう 事 務 取 扱 担 当 者 に 対 して 必 要 かつ 適 切 な 監 督 を 行 う 体 制 を 整 備 しているか 物 理 的 安 全 管 理 措 置 事 務 取 扱 担 当 者 従 業 員 の 教 育 周 知 法 令 内 部 規 程 違 反 等 に 対 する 厳 正 な 対 処 特 定 個 人 情 報 等 を 取 り 扱 う 区 域 の 管 理 機 器 および 電 子 媒 体 等 の 盗 難 等 の 防 止 電 子 媒 体 等 を 持 ち 出 す 場 合 の 漏 えい 等 の 防 止 個 人 番 号 の 削 除 機 器 および 電 子 媒 体 等 の 廃 棄 事 務 取 扱 担 当 者 に 特 定 個 人 情 報 等 の 適 正 な 取 扱 いを 周 知 徹 底 するとともに 適 切 な 教 育 を 行 う 体 制 を 整 備 しているか 法 令 または 内 部 規 程 等 に 違 反 した 職 員 に 対 し 法 令 または 内 部 規 程 等 に 基 づき 厳 正 に 対 処 できるか 特 定 個 人 情 報 等 の 情 報 漏 えい 等 を 防 止 するために 特 定 個 人 情 報 ファイルを 取 り 扱 う 情 報 システムを 管 理 する 区 域 ( 以 下 管 理 区 域 という)および 特 定 個 人 情 報 等 を 取 り 扱 う 事 務 を 実 施 する 区 域 ( 以 下 取 扱 区 域 という)を 明 確 にし 物 理 的 な 安 全 管 理 措 置 を 講 じているか 管 理 区 域 および 取 扱 区 域 における 特 定 個 人 情 報 等 を 取 り 扱 う 機 器 電 子 媒 体 および 書 類 等 の 盗 難 または 紛 失 等 を 防 止 するために 物 理 的 な 安 全 管 理 措 置 を 講 じているか 特 定 個 人 情 報 等 が 記 録 された 電 子 媒 体 または 書 類 等 を 持 ち 出 す 場 合 容 易 に 個 人 番 号 が 判 明 しない 措 置 の 実 施 追 跡 可 能 な 移 送 手 段 の 利 用 等 安 全 な 方 策 を 講 じて いるか 持 出 し とは 特 定 個 人 情 報 等 を 管 理 区 域 または 取 扱 区 域 の 外 へ 移 動 させるこ とをいい 事 業 所 内 での 移 動 等 であっても 紛 失 盗 難 等 に 留 意 し 方 策 を 講 じる 必 要 がある 個 人 番 号 関 係 事 務 または 個 人 番 号 利 用 事 務 を 行 う 必 要 がなくなった 場 合 で 所 管 法 令 等 において 定 められている 保 存 期 間 等 を 経 過 した 場 合 には 個 人 番 号 をできるだ け 速 やかに 復 元 できない 手 段 で 削 除 または 廃 棄 する 体 制 を 整 備 しているか また 個 人 番 号 もしくは 特 定 個 人 情 報 ファイルを 削 除 した 場 合 または 電 子 媒 体 等 を 廃 棄 した 場 合 には 削 除 または 廃 棄 した 記 録 を 保 存 する 体 制 を 整 備 している さ らに これらの 作 業 を 委 託 する 場 合 には 委 託 先 が 確 実 に 削 除 または 廃 棄 したこと について 証 明 書 等 により 確 認 する 体 制 を 整 備 しているか 技 術 的 安 全 管 理 措 置 アクセス 制 御 情 報 システムを 使 用 して 個 人 番 号 関 係 事 務 または 個 人 番 号 利 用 事 務 を 行 う 場 合 事 務 取 扱 担 当 者 および 当 該 事 務 で 取 り 扱 う 特 定 個 人 情 報 ファイルの 範 囲 を 限 定 する ために 適 切 なアクセス 制 御 を 講 じているか アクセス 者 の 識 別 と 認 証 特 定 個 人 情 報 等 を 取 り 扱 う 情 報 システムは 事 務 取 扱 担 当 者 が 正 当 なアクセス 権 を 有 する 者 であることを 識 別 認 証 する 仕 組 みを 講 じているか 外 部 からの 不 正 アクセス 等 に よる 被 害 の 防 止 等 情 報 漏 えい 等 の 防 止 情 報 システムを 外 部 からの 不 正 アクセスまたは 不 正 ソフトウェアから 保 護 する 仕 組 み 等 を 導 入 し 適 切 に 運 用 しているか 特 定 個 人 情 報 等 をインターネット 等 により 外 部 に 送 信 する 場 合 通 信 経 路 における 情 報 漏 えい 等 を 防 止 するための 措 置 を 講 じ 機 器 または 電 子 媒 体 等 に 保 存 する 必 要 が 生 じた 場 合 には 原 則 として 暗 号 化 またはパスワードにより 秘 匿 しているか 綾 部 泰 二 ( あやべ たいじ) PwCあらた 監 査 法 人 システム アンド プロセス アシュアランス 部 ディレクター 2006 年 公 認 情 報 システム 監 査 人 ( CISA) 登 録 主 にITガバナンス シ ステムリスク 管 理 情 報 セキュリティ 関 連 の 業 務 に 従 事 している 業 種 を 問 わずITガバナンス システムリスク 管 理 情 報 セキュリティ 関 連 業 務 の 現 場 責 任 者 として 多 数 のクライアントにサービスを 提 供 している 情 報 セキュリティ 分 野 において 特 にインシデントが 発 生 した 場 合 の 再 発 防 止 策 検 討 や 有 効 性 評 価 の 実 績 を 多 数 有 する メールアドレス:taiji.t.ayabe@jp.pwc.com 34 PwC s View Vol. 01. February 2016

5 PwC Japan 東 京 都 中 央 区 銀 座 住 友 不 動 産 汐 留 浜 離 宮 ビル Tel Fax PwC. All rights reserved. PwC refers to the PwC network member firms and/or their specified subsidiaries in Japan, and may sometimes refer to the PwC network. Each of such firms and subsidiaries is a separate legal entity. Please see for further details.

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