特集 : 公的年金の支給開始年齢の引き上げと高齢者の所得保障 支給開始年齢からみたアメリカの年金制度 山本克也 要約アメリカでは1983 年の公的年金制度 (OASDI) 改革で年金支給開始年齢の引上げが決まり 現在 引上げの途中にある しかし OASDIの年金給付額は少ないこともあって それ以後 大きな改正はなされていない ( 保険料率も 1993 年に引き上げた12.4% が維持されている ) もちろん 特にベビーブーマーの退職によって 年金財政が圧迫されるのは目に見えているが いまだに抜本的な改正はなされていない 公的年金が小額なのは アメリカでは自助の精神が尊重され 老後生計費の蓄えに関しても個人退職勘定 拠出建て制度の企業年金 個人年金が税制上の優遇措置を背景に利用可能だからである 一方 現役時代にそうした自らの備えをできない者は 貧しい生活を余儀なくされる そのため OASDIに付加給付を備え 低所得者の為の年金とするアイディアも存在する ( イギリスの国家第二年金のような位置づけ ) 一方 我が国は 正規雇用であれば厚生年金保険に加入し 十分な年金給付を受けられる しかし 非正規雇用者は国民年金に加入はできるが 所得の関係上 保険料を支払うことが苦しく また 老齢期にも低い年金受給額に甘んじざるを得ない 働き方に依存しないシステムの構築が必要である キーワード OASDI 年金支給開始年齢 個人貯蓄勘定 Ⅰ はじめに 1935 The Committee on Economic Security 65 30 state old-age pension 1 65 70 1934 Railroad Retirement System 65 1930 60 60 12 65 4
Ⅱ アメリカの年金制度 (1) アメリカの公的年金制度 OASDI 2011 12 1 5,800 94 5,500 3,800 600 1,100 7 3,600 8 1 1,400 2.7 OASDI GDP 4.9 69.1 10.9 20.0 2 OASDI 3 12.4 4 400 10 6,800 2,346 1 3 1 1 12 4 2000 5 2011 12 1,381 10 8 6 1,072 8 4 1,237 9 7 972 7 6 1,188 9 3 1,028 8 OASDI OASDI Trustee Report 75 Trustee Report 2012 OASDI 2012 1,650 75 1 2.61 2 16.2 1983 OASDI 1946 66 2012 30 1960 67 2027 7 (2) アメリカの私的年金 図 1 OASDI OASDI 90 5
1 2 83 OASDI OASDI 70 3 8 4 IRA 81 ( 出所 ) 厚生労働省ホームページ 諸外国の年金制度 ( アメリカ合衆国の年金制度の概要 ) などを参考にして作成 図 1 アメリカの年金制度の体系 OASDI IRA DC DB 90 DC 9 IRA IRA 10 Individual Retirement Account 1974 ERISA Employee Retirement Income Security Act 401 k 1981 401 k 1,500 15 1981 2,000 100 1997 6
2,000 4,000 2001 2006 5,000 50 1,000 IRA 59.5 IRA 10 70.5 11 IRA Traditional IRA 12 EET exempt, exempt, tax 1997 TEE Roth IRA Traditional IRA 1 OASDI the National Railroad Retirement Investment Trust, Federal Employees Retirement System FERS, Thrift Savings Plan TSP 2 403 b plans, 457 plans, and 401 k. ( 出所 )Investment Company Institute, Federal Reserve Board, National Association of Government Defined Contribution Administrators, American Council of Life Insurers, and Internal Revenue Service Statistics of Income Division. See The U.S. Retirement Market, Fourth Quarter 2011. 図 2 雇用者が提供する退職給付資産別金額の推移 ( 兆ドル ) 7
Roth IRA 図 2 Employer-sponsored retirement plans 1990 23.1 IRA 15.3 2010 25.2 IRA 27.4 401 k IRA 401 k IRA 401 k Investment Company Fact Book 2012 pp.108-109 27.5 1970 1979 1950 1959 2.7 IRA 401 k Ⅲ OASDIの改革 1935 1 1965 2 1983 1981 The National Commission on Social Security Reform 1983 OASDI 83 6 1984 7.0 1983 6.7 4 3 75 100 2 5,000 3 2,000 50 NPO 2009 65 66 2027 67 2009 80 75 2027 70 John A. Svahn & Mary Ross 1983 13 1994 3 The Advisory Council on Social Security 1997 1 3 14 1 12.4 14 2 65 67 8
67 367 3 1999 1 62 2 5 1 3 1997 OASDI 1997 2029 1999 2034 2002 2041 15 The Commission to Strengthen Social Security 2001 12 21 3 3 1 2002 11 2001 2002 9.11 16 2010 2 The National Commission on Fiscal Responsibility and Reform 2010 12 17 OASDI 1 2 1.25 3 20 OASDI 4 62 2050 68 75 69 5 62 6 Social security tax 38 10 6,800 90 7 COLA 8 2020 6 2011 2012 OASDI 9
1967 40 20 65 FBI AARP OASDI OASDI 1993 20 12.4 14.0 Ⅳ 高齢者の就労 生活 Current Population Survey: CPS 55 18 1975 34.7 1993 29.4 2010 40.2 2011 ( 出所 )U.S. Department of Labor, Bureau of Labor Statistics, Labor Force Statistics from the Current population Survey - Civilian Labor Force Participation Rate 図 3 アメリカ民間部門の 55 歳以上労働参加率の推移 10
支給開始年齢からみたアメリカの年金制度 次に男性を見ると 基本的に男女計の動きと同様 が2010年には55.2 にまで上昇している しかし である すなわち 1975年に49.4 という水準が 2011年にはそれぞれ 72.8 と54.5 というよう 1993年には37.7 に低下するが 2010年には46.4 に 若干低下した それに対して 65歳以上の階 という水準に反転上昇する ただし この水準 層では1975年の13.7 から2011年の17.9 にまで 46.4 は1975年の水準 49.4 を追い抜く 一貫して上昇している 図3 までには至っていない 一方 女性の方は 1975 65歳より下の階層で労働参加率が上昇したの 年の23.1 という水準が1993年 22.8 までほ は 女性の労働参加率が上昇したおかげである ぼ維持されるのであるが そこから一貫して上昇 男性の場合 55から59歳 60から64歳といった階 に転じ 2010年には35.1 にまで増加する 層では2011年の労働参加率の値は1975年を下回っ また 55歳以上の動きをより詳細に見ていくと た 具体的には 男性は55から59歳で84.4 1975 基本的に2010年までは 労働参加率は上昇傾向に 年 が78.2 2011年 60から64歳が65.5 1975 あった しかし 2011年に関して言えば 55から 年 が59.1 2011年 というように労働参加率 64歳の年齢階層では労働参加率は若干低下してい は 下 降 し た が 女 性 の 方 は55か ら59歳 で47.9 る 55から59歳に関しては1975年に65.1 であっ 1975年 が67.7 2011年 60から64歳で33.2 たのが2010年には73.3 にまで上昇した また 1975年 が50.3 2011年 というように大 60から64歳に関しては1975年に48.2 であったの きく上昇した この間 男性も65から69歳や70か 出所 SSA Income of the Aged Chartbook 2006,2008,2012より筆者作成 図4 65歳以上の者の所得分位別 所得源泉別割合 11
74 75 65 2006 2 3,194 1 2011 1 788 1 3,609 19 15 5 20 20 2008 65 2 4,857 1 13 5 23 2010 2 5,757 1 13 2008 5 25 SSA Income of the Aged Chartbook 2006 2008 2012 図 4 65 2006 2008 2010 OASDI 2006 1 82.5 2008 83.2 2010 84.3 2006 7.5 2008 8.3 2010 7.0 5 2006 41.3 2008 43.7 2010 44.9 OASDI 18.3 18.7 19.1 20.8 17.8 16.1 OASDI 2010 17 1 10 4 OASDI 10 8 2008 Sudipto 2011 2006 70 11.2 2010 14.8 80 1.7 5.2 Ⅴ 高齢期の所得保障についての課題 OASDI 21 1996 8 The Personal Responsibility and Work Opportunity Reconciliation Act of 1996 Welfare to Work Supplementary Security Income; SSI SSI SSI 65 12
674 2011 2010 12 SSI 790 47.8 1433 OASDI Senior Community Service Employment Program SCSEP SCSEP 1965 5 Title V of the Older Americans Act of 1965 55 125 3 1 7,595 137 20 図 4 OASDI 図 4 OASDI SSI 22 Ⅵ おわりに OASDI 5 13
23 The National Commission on Fiscal Responsibility and Reform The National Commission on Fiscal Responsibility and Reform 1 2 5 OASDI 25 謝辞 23330100 参考文献 Bound, J., and R. V. Burkhauser 1999, Economic analysis of transfer programs targeted on people with disabilities.,handbook of labor economics. Vol.3 c, ed. O. Ashenfelter and D. Card, pp.3417-528. Elsevier Science. John A. Svahn and Mary Ross 1983, Social Security Amendments of 1983: Legislative History and Summary of Provisions, Social Security Bulletin, vol.46, No. 7 Social Security Administration 2009, The 2009 Annual Report of the Board of Trustees of the Federal Old-Age and Survivors Insurance and Federal Disability Insurance Trust Funds, THE BOARD OF TRUSTEES, FEDERAL OLD-AGE AND SURVIVORS I N S U R A N C E A N D F E D E R A L D I S A B I L I T Y INSURANCE TRUST FUNDS Social Security Administration 2012a, The 2012 Annual Report of the Board of Trustees of the Federal Old-Age and Survivors Insurance and Federal Disability Insurance Trust Funds, THE BOARD OF TRUSTEES, FEDERAL OLD-AGE AND SURVIVORS I N S U R A N C E A N D F E D E R A L D I S A B I L I T Y INSURANCE TRUST FUNDS Social Security Administration 2012b, Fast Facts & Figures About Social Security, SSA Publication No. 13-11785 Sudipto Banerjee 2011, Retirement Age Expectations of Older Americans Between 2006 and 2010,Notes, Vol.32, No.12, Employee Benefit Research Institute 2012, Time Trends in Poverty for Older Americans Between 2001-2009, Notes, Vol.33, No.4, Employee Benefit Research Institute 2000 OASDI 1986 2001 2012 http:// www.nensoken.or.jp/researchreport/pdf/rr_23_02_06. pdf 2003 Vol.39, No.1, pp.83-96 14
R. Kent Weaver, Public Pension Reform in the United States 2004 212-213 1 http://www.ssa.gov/history/briefhistory3.html 2012.08.28 2 Social Security Administration 2009, p2 3 1977 1983 4 Medicare Tax 2.9 5 65 70 3 1 6 1$=78.46 2012/09/05 7 Social Security Agency 2009, 2-19 8 No.122, pp.45-57 9 Keogh Plans 1963 401 c EET 4 9,000 100 19 5,000 3 100 10 59.5 70.5 IRA 10 http://www. irs.gov/publications/p560/index.html 24 9 11 1997 TRA IRA http://www.irs.gov/ uac/coverdell-education-savings-accounts 24 9 11 2012 10 http://www.irs.gov/retirement- Plans/IRA-Online-Resource-Guide 2012 8 31 2012 11 http://www.irs.gov/publications/p590/ 24 9 11 12 IRA SEP Simplified Employee Pension IRA SIMPLE Saving Incentive Match Plan for Employees IRA SEP IRA 1978 IRA 25 4.4 SIMPLE IRA 1996 SBJPA 100 1 3 2 http://www.irs.gov/retirement-plans/plan- Sponsor/Types-of-Retirement-Plans-1 24 9 11 2012 13 14 2000, pp.107-111 15 R. Kent Weaver 2004 pp.212-213 16 Weaver 2004 213-214 17 the National Commission on Fiscal Responsibility and Reform 2010, The Moment of Truth, pp.48-55, http://www.fiscalcommission.gov/sites/fiscalcommission. gov/files/documents/themomentoftruth12_1_2010.pdf 18 15 64 15 http://www.jil.go.jp/kokunai/ statistics/databook/2010/04/p165-166_cl3.pdf 19 https://www.census.gov/hhes/www/poverty/data/threshld/ index.html 24 8 11 20 65 65 13.0 11.4 14.6 75 75 6.0 4.8 7.2 http://www.census.gov/ US Census 2010 図 3 15
65 75 11.9 http:// www.stat.go.jp/data/jinsui/pdf/201209.pdf 24 9 24 65 21 2012 6 28 22 SSI Bound, J. and R. V. Burkhauser 1999 23 http://www.ssa.gov/history/reports/women.html 24 9 11 2001 2003 4 16