中小企業退職金共済制度加入企業の実態に関する調査結果の概要（平成25年実施）

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ともみわしあし
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1 平成 26 年 3 月中小企業退職金共済制度加入企業の実態に関する調査結果の概要独立行政法人勤労者退職金共済機構中小企業退職金共済事業本部業務運営部 1. 調査実施概要中退共制度に在籍している共済契約者の中から 7,000 社を抽出宅配メール便発送郵送回収有効回答数 :3,739 社 ( 回収率 53.4%) 調査実施期間 : 平成 25 年 10 月 10 日 ~11 月 22 日 2. 中小企業退職金共済制度の加入経路について ( 問 1) 中退共制度を初めて知ったのはどこからかたずねたところ社会保険労務士税理士公認会計士の割合が 19.9% と最も高く次いで銀行信用金庫信用組合労働金庫等が 16.8% 商工会議所商工会中小企業団体中央会が 16.4% となっている [ 図 1] ( 問 2) 中退共制度の内容を何によって知ったかたずねたところ中退共本部のパンフレットちらしの割合が 38.5% と最も高く次いで社会保険労務士税理士公認会計士等が 19.0% 商工会議所商工会中小企業団体中央会が 17.8% 銀行信用金庫信用組合労働金庫等が 16.6% となっている [ 図 2] ( 問 3) 加入するに当たって相談したところについてたずねたところ社会保険労務士税理士公認会計士等が 30.6% で最も高く次いで銀行信用金庫信用組合労働金庫等と商工会議所商工会中小企業団体中央会が 13.5% となっているなおどこにも相談しなかったも 19.3% と 2 割近くなっている [ 図 3] ( 問 4) 加入するに当たって決め手となった中退共制度の魅力についてたずねたところ国の制度で安心であるが 58.0% 退職金が確実に支払われるが 57.8% とほぼ同じ割合で高い次いで掛け金を毎月払い込むだけで退職金制度を持てるが 45.7% 掛金が全額非課税になるが 41.9% となっている [ 図 4] - 1 -

2 ( 問 1) 中退共制度を初めて知ったところ : 単数回答 [ 図 1] 都道府県市区町村労働局労働基準監督署ハローワーク銀行信用金庫信用組合労働金庫等生命保険会社商工会議所商工会中小企業団体中央会事業協同組合の事業主団体労働保険事務組合社会保険労務士税理士公認会計士等コンサルティング会社中退共本部中退共本部相談コーナー中退共本部普及推進員従業員労働組合知人知り合いの会社インターネットによる検索バナー広告ダイレクトメールテレビラジオ新聞 4.2% 2.7% 2.0% 2.8% 0.8% 2.1% 0.3% 0.7% 2.5% 1.2% 0.0% 0.9% 1.5% 7.9% 8.8% 8.2% 16.8% 16.4% 19.9% 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% ( 問 2) 中退共制度の内容を知った媒体 : 複数回答 [ 図 2] 広報誌紙 ( 行政機関団体等 ) 中退共本部のパンフレットちらし中退共本部のホームページ中退共本部 ( 電話メール来訪等 ) 中退共本部 ( 説明会企業訪問等 ) 中退共本部相談コーナー中退共本部普及推進員銀行信用金庫信用組合労働金庫等生命保険会社商工会議所商工会中小企業団体中央会事業協同組合の事業主団体労働保険事務組合社会保険労務士税理士公認会計士等コンサルティング会社従業員労働組合知人知り合いの会社テレビラジオ新聞書籍 5.2% 2.1% 0.9% 0.8% 1.3% 2.4% 1.9% 1.0% 0.3% 2.4% 5.2% 0.5% 4.6% 1.4% 9.1% 38.5% 16.6% 8.8% 17.8% 19.0% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% - 2 -

3 ( 問 3) 加入時の相談先 : 複数回答 [ 図 3] 都道府県市区町村労働局労働基準監督署ハローワーク銀行信用金庫信用組合労働金庫等生命保険会社商工会議所商工会中小企業団体中央会事業協同組合の事業主団体労働保険事務組合社会保険労務士税理士公認会計士等コンサルティング会社中退共本部中退共本部相談コーナー中退共本部普及推進員知人知り合いの会社どこにも相談しなかった 1.8% 0.9% 8.2% 1.2% 1.7% 0.7% 0.6% 4.6% 3.4% 1.4% 4.5% 6.2% 4.8% 13.5% 13.5% 19.3% 30.6% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% ( 問 4) 加入の決め手となった魅力 : 複数回答 [ 図 4] 国の制度で安心である退職金が確実に支払われる 58.0% 57.8% 掛金が全額非課税になる 41.9% 手数料等が不要である 12.8% 国からの掛金助成がある 29.8% 加入前の在職期間を通算できる 6.4% 一時金払い分割払いを選択できる 2.4% 掛金を毎月払い込むだけで退職金制度を持てる 45.7% 掛金月額により退職金額が自由に設定できる 22.4% パートタイマーについて特例の掛金がある 2.3% 試算票により退職金額が分かり管理しやすい 11.5% 資金運用を機構が行うので手間が掛からない 5.5% 3.6% 4.2% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% - 3 -

4 3. 退職金制度 ( 退職年金制度を含む ) の現状等 ( 問 1) 退職金 ( 年金 ) の支払い準備形態として中退共以外に併用している制度についてたずねたところ中退共制度のみの割合が 65.5% と最も高く他の項目とは大きな差となっている併用しているものでは社内準備退職一時金年金の 14.0% 厚生年金基金の 6.9% が高くなっている [ 図 5] ( 問 1-1) 中退共制度が厚生年金基金解散後の移行先となることを知っているかたずねたところいいえの割合が 79.3% と高くはいは 19.7% となっている [ 図 6] ( 問 1-2) 厚生年金基金解散後の移行先を検討する場合に最も注目することについてたずねたところ掛け金が全額非課税になるの割合が 35.3% と最も高く次いで制度が分かりやすいが 20.6% 事務手続きが簡単であるが 18.6% となっている [ 図 7] ( 問 1-3) 厚生年金基金の見直しにあたり相談先となっている専門機関関係団体等はあるかたずねたところどこにも相談していないの割合が 40.3% と高くなっている相談している先では社会保険労務士税理士公認会計士等が 30.7% 基金事務局が 19.3% となっている [ 図 8] ( 問 2) 中退共制度の掛金月額についてのご意見ご要望をたずねたところ現状のままでいいの割合が 74.1% と高くなっているご意見で最も多いのは掛金月額を現状よりも細かい刻みで設定してほしいが 8.5% となっている [ 図 9] ( 問 3) 中退共制度に加入する場合雇用する従業員全員を加入させることが原則 ( 包括加入の原則 ) とされていますが加入させてない従業員がいる場合の理由についてたずねたところ全員加入しているの割合が 40.6% と最も高くなっている次いで短時間労働者であるが 18.8% 社内規程で定める加入時期に達していないが 17.3% となっている [ 図 10] ( 問 1) 退職金 ( 年金 ) の準備形態 : 複数回答 [ 図 5] 社内準備退職一時金年金 14.0% 特定退職金共済 4.6% 厚生年金基金 6.9% 確定給付企業年金 DB 0.4% 確定拠出年金 DC 1.3% 3.8% 中退共制度のみ 65.5% 7.8% 0.0% 25.0% 50.0% 75.0% - 4 -

5 ( 問 1-1) 基金移行先であることの認識 : 単数回答 [ 図 6] 19.7% 79.3% 1.0% はいいいえ ( 問 1-2) 基金移行先を検討する際の注目点 : 単数回答 [ 図 7] 掛金が全額非課税になる 35.3% 手数料等が不要である 3.6% 制度が分かりやすい 20.6% 資産運用の手間が掛からない 8.3% 事務手続きが簡単である 18.6% 7.3% 6.2% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% ( 問 1-3) 基金見直しの相談先 : 複数回答 [ 図 8] 信託銀行基金事務局生命保険会社銀行信用金庫信用組合労働金庫等都道府県市区町村労働局労働基準監督署ハローワーク商工会議所商工会中小企業団体中央会の事業主団体社会保険労務士税理士公認会計士等コンサルティング会社中退共本部知人知り合いの会社インターネット検索どこにも相談していない 0.8% 5.1% 4.9% 0.0% 5.9% 4.0% 4.2% 0.9% 1.7% 3.7% 19.3% 30.7% 40.3% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% - 5 -

6 ( 問 2) 中退共制度の掛金月額について : 複数回答 [ 図 9] 現状のままでいい 74.1% 掛金月額を現状よりも細かい刻みで設定してほしい上限額を引き上げてほしい 8.5% 7.9% 下限額を引き下げてほしい期間を限定して引き上げることができるようにしてほしい期間を限定して引き下げることができるようにしてほしい 4.1% 6.6% 5.6% 1.2% 4.2% ( 問 3) 中退共制度に加入させていない理由 : 複数回答 [ 図 10] 0.0% 25.0% 50.0% 75.0% 100.0% 期間を定めて雇用されている 12.9% 季節的業務に雇用されている 2.8% 試用期間中である 9.7% 社内規程で定める加入時期に達していない短時間労働者である 17.3% 18.8% 休職期間中である短期間内に定年等で辞めることが明らかである従業員本人が加入に反対している 1.0% 1.3% 3.7% 7.8% 全員加入している 40.6% 7.9% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 4. 高年齢者雇用について ( 問 1) 実施している雇用確保措置についてたずねたところ再雇用制度の導入の割合が 33.7% と最も高く次いで定年制を設けていないが 23.4% となっている [ 図 11] ( 問 1-1) 中退共制度の被共済者退職届の退職日についてたずねたところ定年延長前または継続雇用前の定年時を退職日としているが 57.7% 定年延長後または雇用継続後の退職時を退職日としているが 28.0% となっている [ 図 12] ( 問 1-2) 定年延長または継続雇用者の賃金についてたずねたところ定年延長または雇用継続前の賃金より低いの割合が 65.6% で最も高く次いで定年延長または雇用継続前の賃金と同じが 23.9% となっている [ 図 13] ( 問 1-3) 定年延長または継続雇用者の労働日数時間についてたずねたところ日数時間ともに定年延長または継続雇用前と同じフルタイムの割合が 57.7% と最も高く次いで日数時間ともに定年延長または継続雇用前より短いが 16.5% となっている [ 図 14] - 6 -

7 ( 問 1) 雇用確保措置の実施方法 : 単数回答 [ 図 11] 定年延長制度を導入 17.8% 勤務延長制度の導入 9.2% 再雇用制度の導入 33.7% 定年制を設けていない 23.4% わからない 10.8% 5.0% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% ( 問 1-1) 被共済者退職届の退職日について : 単数回答 [ 図 12] 定年延長前または継続雇用前の定年時を退職日としている 57.7% 定年延長後または継続雇用後の退職時を退職日としている 28.0% わからない 8.1% 2.5% 3.7% 0.0% 25.0% 50.0% 75.0% ( 問 1-2) 定年延長または継続雇用者の賃金について : 単数回答 [ 図 13] 23.9% 65.6% 6.0% 3.7% 0.8% 定年延長または継続雇用前の賃金より高い定年延長または継続雇用前の賃金より低い定年延長または継続雇用前の賃金と同じ - 7 -

8 ( 問 1-3) 定年延長または継続雇用者の労働日数時間について : 単数回答 [ 図 14] 57.7% 16.5% 8.9% 4.4% 9.3% 3.2% 日数時間ともに定年延長または継続雇用前と同じフルタイム日数時間とも定年延長または継続雇用前より短い日数は少ないが時間は定年延長または継続雇用前と同じ日数は定年延長または継続雇用前と同じだが時間は短い 5. 退職金等未請求者縮減の取り組みについてのお伺い ( 問 1) 中退共制度加入時に発行している加入通知書を従業員に渡しているかたずねたところはいが 66.0% いいえが 29.2% となっており過半数が渡している [ 図 15] ( 問 1-1) 加入通知書を渡していない理由についてたずねたところ渡さなくても良いと思ったが65.1% で割合が最も高く次いでが 29.6% となっている [ 図 16] ( 問 2) 毎年 5 月頃に発行している加入状況のお知らせを従業員に渡しているかたずねたところはいが 55.3% いいえが 37.3% で過半数が渡している [ 図 17] ( 問 2-1) 加入状況のお知らせを渡していない理由についてたずねたところ渡さなくても良いと思ったの割合が 58.3% と最も高く次いで掛金の納付状況を従業員に知られたくないが 17.1% が 16.1% となっている [ 図 18] ( 問 3) 被共済者退職届に従業員の住所記入欄を設けていることについてたずねたところ確実な請求につながるので良いと思うの割合が 74.7% で最も高く次いで従業員の退職後事業主から連絡せずに済むので良いと思うが 35.5% となっており肯定的な意見が多い [ 図 19] ( 問 4) 被共済者退職届で従業員の住所を把握できなかった場合に送付する調査票の取り組みについてたずねたところ未請求者を縮減するための対策として妥当であるが 77.2% と高い割合となっている [ 図 20] - 8 -

9 ( 問 1) 加入通知書の取り扱い : 単数回数 [ 図 15] 66.0% 29.2% 4.8% はいいいえ系列 4 ( 問 1-1) 加入通知書を渡していない理由 : 複数回数 [ 図 16] 6.5% 5.9% 65.1% 29.6% 1.3% 0.9% 加入したことを従業員に知られたくない加入時期を従業員に知られたくない従業員の人数が多く対応できない渡さなくても良いと思った ( 問 2) 加入状況のお知らせの取り扱い : 単数回数 [ 図 17] 55.3% 37.3% 7.5% はいいいえ系列 4 ( 問 2-1) 加入状況のお知らせを渡していない理由 : 複数回数 [ 図 18] 17.1% 9.4% 14.4% 58.3% 16.1% 1.6% 0.8% 掛金の納付状況を従業員に知られたくないまだ納付月数が少ない従業員の人数が多く対応できない渡すと退職金を当てにして辞めてしまう渡さなくても良いと思った系列 8

10 ( 問 3) 被共済者退職届の住所記入欄について : 複数回数 [ 図 19] 確実な請求につながるので良いと思う 74.7% 従業員の退職後事業主から連絡せずに済むので良いと思う 35.5% 個人情報なので事業主が記入するのは抵抗がある 5.0% 従業員に連絡を取る際には事業主を通してほしいので好ましくない 4.4% 退職届に被共済者の住所を記入することを知らなかった 3.0% 1.6% 5.0% 0.0% 25.0% 50.0% 75.0% 100.0% ( 問 4) 調査票の取り組みについて : 複数回数 [ 図 20] 未請求者を縮減するための対策として妥当である 77.2% 従業員の利益のためとはいえ個人情報の提供には抵抗がある 5.7% 既に退職した従業員のために手間をかけたくない 9.3% 社内の規程で退職金を支給しない者について回答したくない 2.6% 4.0% 7.6% 0.0% 25.0% 50.0% 75.0% 100.0%

11 6. ホームページについて ( 問 1) 中退共本部のホームページの利用したことがあるかたずねたところホームページがあることは知っているが利用したことはないの割合が 43.9% と最も高く次いでホームページがあることを知らなかったが 30.0% となっているなお利用したことがあるは 22.6% にとどまっている [ 図 21] ( 問 1-1) ホームページの利用内容についてたずねたところ様式集のダウンロードが 45.8% 手続き方法についてが 43.2% で高くなっている [ 図 22] ( 問 1-2) 中退共本部のホームページをどこで知ったかたずねたところ中退共だよりの割合が 39.2% と最も高く次いで中退共制度のパンフレットちらしが 33.3% インターネット検索が 29.0% となっている [ 図 23] ( 問 2) 中退共本部のモバイル版ホームページを利用したことがあるかずねたところホームページがあることを知らなかったの割合が 60.5% と最も高く次いでホームページがあることは知っているが利用したことはないが 31.7% となっているなお利用したことがあるは 0.9% にとどまっている [ 図 24] ( 問 2-1) モバイル版ホームページの利用内容についてたずねたところ手続き方法についての割合が 53.3% と最も高く次いで制度の概要についてが 37.8% 資料請求が 34.9% となっている [ 図 25] ( 問 2-2) 中退共本部のモバイル版ホームページをどこで知ったかをたずねたところ中退共だよりの割合が 47.7% と最も高く次いで中退共制度のパンフレットちらしが 35.3% インターネット検索が 17.0% となっている [ 図 26] ( 問 3) 中退共本部のホームページで確認及び手続きができたら良いと思うものについてたずねたところ掛金納付状況票及び退職金試算票の割合が 35.7% と最も高く次いで加入状況のお知らせが 21.4% 加入申込書の作成が 21.2% 掛金等の振替請求結果のお知らせが 20.9% となっている [ 図 27] ( 問 1) ホームページの利用の有無 : 単数回数 [ 図 21] 22.6% 43.9% 30.0% 3.5% 利用したことがあるホームページがあることは知っているが利用したことはないホームページがあることを知らなかった

12 ( 問 1-1) ホームページ利用内容 : 複数回数 [ 図 22] 様式集のダウンロード 45.8% 資料請求 14.5% 試算のシミュレーション 22.4% 制度の概要について 35.1% 手続き方法について 43.2% 説明会について 0.6% 中退共本部の所在地問い合わせ先について 23.9% 中退共だよりお得なサービスについて動画なるほど納得! 中退共制度 TVCM 積み木編 2.8% 2.1% 0.3% 0.0% 1.0% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% ( 問 1-2) ホームページをどこで知ったか : 複数回数 [ 図 23] 広報誌紙 ( 行政機関団体等 ) 中退共制度のパンフレットちらし中退共だより中退共本部 ( 電話メール来訪等 ) 中退共本部 ( 説明会企業訪問等 ) 中退共本部相談コーナー中退共本部普及推進員中退共本部からの各種お知らせ ( はがき ) 手続集及び様式集退職金 ( 解約手当金 ) 請求書の裏面掛金納付状況票及び退職金試算票の裏面知人知り合いの会社インターネット検索バナー広告テレビラジオ新聞 6.2% 1.5% 0.6% 3.8% 4.7% 4.1% 3.0% 1.2% 0.1% 0.1% 2.5% 5.0% 29.0% 33.3% 39.2% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0%

13 ( 問 2) モバイル版ホームページの利用の有無 : 単数回数 [ 図 24] 31.7% 60.5% 6.9% 0.9% 利用したことがあるホームページがあることは知っているが利用したことはないホームページがあることを知らなかった ( 問 2-1) モバイル版ホームページの利用内容 : 複数回数 [ 図 25] 資料請求 34.9% 制度の概要について 37.8% 手続き方法について 53.3% 説明会について 0.4% 中退共本部の所在地問い合わせ先について 25.3% お得なサービスについて 6.7% 0.0% 0.0% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% ( 問 2-2) モバイル版ホームページをどこで知ったか : 複数回数 [ 図 26] 中退共制度のパンフレットちらし 35.3% 中退共だより 47.7% 中退共本部 ( 電話メール来訪等 ) 中退共本部 ( 説明会企業訪問等 ) 中退共本部相談コーナー中退共本部普及推進員退職金 ( 解約手当金 ) 請求書の裏面掛金納付状況票及び退職金試算票の裏面知人知り合いの会社 1.1% 0.0% 0.1% 3.9% 3.3% 1.5% インターネット検索 17.0% 2.3% 9.8% 0.0% 20.0% 40.0% 60.0%

14 ( 問 3) ホームページでできたら良いと思う事 : 複数回数 [ 図 27] 掛金等の振替請求結果のお知らせ 20.9% 掛金納付状況票及び退職金試算票 35.7% 加入状況のお知らせ 21.4% 加入証明書交付依頼 15.2% 退職金共済手帳再発行 11.4% 共済契約者住所名称変更被共済者氏名変更加入申込書の作成 16.9% 19.1% 21.2% 加入申込進行状況の確認 8.7% 4.9% 27.8% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 7. 中退共制度へのご意見ご要望有効回答数 3,739 件のうち中退共制度への要望を記入した企業は 240 社 (6.4%) であるが複数の事について意見を頂いたものもあり内容の内訳は複数回答として表にまとめた [ 表 1] 中退共制度へのご意見ご要望 [ 表 1] 内容件数健全性 13 運用財務等制度運営関係運用利率の改善掛損掛捨 10 掛金関係掛金の増減額の柔軟性 5 助成制度充実中退共からの通知 9 通知情報提供情報提供の方法対応に関する不満要望電話での対応 7 7 感謝激励感謝激励 8 8 各種手続き手続きの簡素化 18 オンライン手続きの希望懲戒解雇等の取り扱い 10 退職金の支給先 8 厚生年金基金解散後の移行先と 7 なることについて 68 退職金の試算 4 遡っての加入掛金支払 4 調査について 2 33 特に要望はない総計

15 8. 勤労者財産形成促進制度のご利用について ( 問 1) 財形制度を導入しているかたずねたところ導入していないが 64.4% 導入しているが 14.7 % となっている [ 図 28] ( 問 1-1) 財形制度を利用してよかったかたずねたところよかったが 50.3% どちらともいえないが 48.7% となっているわるかったは 0.3% とわずかである [ 図 29] ( 問 1-2) 財形制度を導入していない理由をたずねたところ事業主として制度導入の必要性を感じないが 30.8% 財形制度について聞いたことがない内容をよく知らないが 29.8% で高くなっている [ 図 30] ( 問 1) 財形制度導入の有無 : 単数回数 [ 図 28] 14.7% 64.4% 18.0% 2.9% 導入している導入していないわからない系列 5 ( 問 1-1) 財形制度を利用した感想 : 単数回数 [ 図 29] 50.3% 48.7% 0.7% 0.3% よかったわるかったどちらとも言えない系列 5 ( 問 1-2) 財形制度を導入していない理由 : 単数回数 [ 図 30] 29.8% 23.8% 30.8% 4.9% 5.5% 5.2% 財形制度について聞いたことがない内容をよく知らない従業員から制度導入の要望がなかった事業主として制度導入の必要性を感じない制度導入を検討したことはあるが事務負担や手続きが大変そうである

退職金制度等の実態に関する調査

平成 27 年度退職金制度等の実態に関する調査概要版 Ⅰ. 調査概要調査目的調査対象一般企業における退職金制度及び退職金支給の実態について調査し今後の中小企業退職金共済制度 ( 以下中退共制度 ) のあり方を検討する基礎資料とする東京商工リサーチの企業データベースのうち下記に該当する社から社を抽出業種常用従業員数一般業種 ( 製造建設業等 ) 卸売業サービス業小売業