てCKD( コンプリートノックダウン ) 方式 2 の生産を開始すること 2 協定発効後 8 年以内に生産能力を年間 2 万 5 千台以上とすること 3 減免税率による部品原材料の輸入価額を CKD 開始から2 年後に部品原材料総額の10% 相当分減少させ 3 年半後と4 年半後にさらに10%

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たつぞうながだき
5 years ago
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1 みずほインサイト欧州 2012 年 3 月 26 日ロシアの自動車産業政策に変化明らかになった工業アセンブリ措置の変更点政策調査部主任研究員金野雄五 yugo.konno@mizuho-ri.co.jp これまでに多くの日系およびその他外資系の完成車部品メーカーが工業アセンブリ措置による輸入関税率の減免を享受するかたちでロシアでの現地組立に着手昨年 12 月に妥結した WTO 加盟交渉の結果ロシア政府は同措置の適用条件の 1 つである現地調達義務を緩和する一方で部品原材料の輸入関税率の減免期間を短縮することを約束ロシア政府は工業アセンブリ措置の変更により関税コストが増大する完成車部品メーカーに対して何らかの補償措置を講じる可能性があり今後の動向が注目される 1. はじめに工業アセンブリ措置は近年のロシアの自動車産業政策において重要な位置を占めてきただけでなくこれまでに同措置の適用を受けてロシアでの現地組立に着手した日系およびその他外資系の自動車メーカーにとっても死活的に重要なものとなっているこの工業アセンブリ措置は昨年 12 月のロシアのWTO( 世界貿易機関 ) 加盟合意により部分的に変更されることが決まったが同措置の変更点について日本語で詳細に解説した公刊資料は見当たらないそこで本稿では工業アセンブリ措置の概要とその適用状況 WTO 加盟合意における変更点の詳細を紹介する 2. 工業アセンブリ措置適用の新旧条件工業アセンブリ措置とは生産能力や現地調達率に関してロシア政府が定める基準を満たすことを条件に自動車 ( 完成車および部品 ) の現地組立プロジェクト ( ロシア資本外資の別は問われない ) に対して部品や原材料の輸入関税率を一定期間ゼロまたは3~5% に減免する特典が供与される措置である ( 関税減免を含む同措置の適用に関する協定の有効期間は完成車組立の場合最長で8 年間詳細は図表 1 参照 ) ロシアで工業アセンブリ措置が最初に導入されたのは2005 年であり同年以降多くの外資系の完成車部品メーカーがこの工業アセンブリ措置の適用を受けた上でロシアでの現地生産に踏み切ったその後工業アセンブリ措置の適用条件は2011 年から大幅に厳格化された例えば完成車組立に関して工場を新規に建設する場合 ( グリーンフィールド方式 ) 厳格化される前の条件( 以下旧条件 1 ) は 1 工業アセンブリ措置の適用に関する協定発効後 30か月以内に溶接塗装ラインを設置し 1

2 てCKD( コンプリートノックダウン ) 方式 2 の生産を開始すること 2 協定発効後 8 年以内に生産能力を年間 2 万 5 千台以上とすること 3 減免税率による部品原材料の輸入価額を CKD 開始から2 年後に部品原材料総額の10% 相当分減少させ 3 年半後と4 年半後にさらに10% 相当分ずつ減少させること等であったしかし2011 年以降工業アセンブリ措置の適用条件 ( 以下新条件 3 ) は 1 生産能力を協定発効後 4 年以内に年間 30 万台以上とし 2 部品原材料の現地調達率を協定発効後 4 年目に30% 以上 5 年目に 40% 以上 6 年目以降は60% 以上にすることとされたさらに従来は無かった条件として 3 生産される自動車の30% に国産のエンジンおよび ( または ) トランスミッションを装備すること 4 協定発効後 4 年以内にプレスラインを設置すること 5 協定発効後 4 年以内にR&Dセンターを設置することが新たに義務付けられた完成車組立図表 1 工業アセンブリ措置の新旧条件の比較旧条件新条件 <グリーンフィールド方式の場合 > <グリーンフィールド方式の場合 > (1) 工業アセンブリ措置の適用に関する協定の有効 (1) 協定発効後 4 年以内に生産能力 (CKD) を年間 30 期間 ( 最長 8 年間 ) 内に生産能力を 2 交代制下万台以上とする ( 協定の有効期間は最長 8 年間 ) で年間 2 万 5 千台以上とする (2) 部品原材料の現地調達率を協定発効後 4 年目 (2) 協定発効後 30 か月以内に組立溶接塗装ラに 30% 以上 5 年目に 40% 以上 6 年目以降はインを設置して CKD( コンプリートノックダウ 60% 以上にするン ) による生産を開始する (3) 生産される自動車の 30% に国産のエンジンおよ (3) 減免税率による部品原材料の輸入価額を CKD び ( または ) トランスミッションを装備する開始から 2 年後に部品原材料総額の 10% 相当 (4) 組立溶接塗装ラインの他に協定発効後 4 分減少させ 3 年半後と 4 年半後にさらに 10% 年以内にプレスラインを設置する相当分ずつ減少させる (5) 協定発効後 4 年以内に R&D センターを設置する部品組立 < ブラウンフィールド方式の場合 > (1), (3): 上記と同じ (2) 協定発効後 18 か月以内に溶接塗装ラインを設置して CKD による生産を開始する (1) 協定の有効期間はエンジンおよびトランスミッション部品 ( ギアボックス動軸 ) については最長 7 年間その他の部品については最長 5 年間 (2) 協定の有効期間内に生産能力を以下のようにする ( 以下は一部抜粋 ) エンジン (2,500cc 以下 ):2 交代制下で年間 2 万 5 千基以上ギアボックス ( トルク 30kg m 以下 ): 年間 2 万 5 千基以上ドライブシャフト :2 交代制下で年間 5 千基以上 (3) 減免税率による部品原材料の輸入価額を CKD 開始から 1 年半後に部品原材料総額の 10% 相当分減少させ 2 年半後と 4 年 4 ヶ月 (40 ヶ月 ) 後にさらに 10% 相当分ずつ減少させる <ブラウンフィールド方式の場合 > (1) 協定発効後 3 年以内に生産能力を年間 35 万台以上とする (2) 部品原材料の現地調達率を協定発効後 1 年目に 35% 以上 2 年目に 40% 以上 3 年目に 45% 以上 4 年目に 50% 以上 5 年目に 55% 以上 6 年目以降は 60% 以上にする (3)~(5): 上記と同じ (1) 協定の有効期間は 2020 年末まで (2) 組立てる部品に応じて現地調達率の下限を 12011~14 年 22015~17 年 32018~20 年にそれぞれ下記の通りとする ( 以下は一部抜粋 ) エンジントランスミッション部品 ( ギアボックスドライブシャフト ) ハンドル装置 :1 15% 230% 345% ディスクブレーキバンパー :115% 2345% シート :1~3:30% 車体プレス部品 :1~315% ( 注 ) 生産台数に関する規定は個別協定ごとに定められるとみられる ( 出所 )2005 年 4 月 15 日付経済発展貿易省産業エネルギー省財務省共同指令 No.73/81/58 等よりみずほ総合研究所作成. 2

3 なお完成車組立プロジェクトに対する旧条件での工業アセンブリ措置適用に関する協定の締結は当初 2007 年 11 月 10 日までしか認められていなかったが 2009 年に例外規定が導入され極東地域など経済発展が遅れた地域でのプロジェクトについては大統領もしくは首相の承認を得た上で旧条件に基づく工業アセンブリ措置の適用が認められることになった 4 2. 外資系メーカーへの工業アセンブリ措置の適用状況 (1) 完成車メーカーへの適用状況こうしてロシアでは現在多数の完成車組立と部品組立プロジェクトのそれぞれに関して旧条件または新条件のいずれかに基づいて工業アセンブリ措置の適用に関する協定が締結済みかもしくは締結されつつある 5 外資系メーカーによる完成車組立プロジェクトについて新旧条件別に工業アセンブリ措置の適用に関する協定の締結状況をみるとまず新条件に基づいて協定が締結されたのは 1ルノー / 日産 /AvtoVAZ/IzhAvto 連合 2フォード /Sollers 連合 3VW 4GMの4つとなっている ( 図表 2) 6 これら4つのプロジェクトはいずれも既存の工場を増強するブラウンフィールド方式がとられておりなかでもVWを除く3つのプロジェクトについては 2005~07 年に旧条件に基づいて協定が締結された複数のプロジェクトがコンソーシアムを組んだ上で新条件に基づいて協定を締結しなおすかたちとなっている 7 図表 2 外資系完成車メーカーによる工業アセンブリ措置協定の締結状況旧条件プロジェクト ( メーカー ) 工場所在地協定締結日または発効日 Toyota Motor Manufacturing Russia サンクトペテルブルク 2006 年 6 月 12 日 Suzuki Auto MFG Rus サンクトペテルブルク 2007 年 6 月 8 日 PSMA RUS カルーガ州 2007 年 6 月 9 日 Hyundai Motor CIS サンクトペテルブルク 2007 年 9 月 14 日 Sollers-Isuzu タタルスタン共和国エラブガ 2007 年 11 月 30 日 Sollers-Bussan ( 極東地域 ) 2011 年 2 月 17 日 Mazda Motor Manufacturing Rus ( 極東地域 ) 2011 年 6 月 22 日新条件プロジェクト ( メーカー ) 工場所在地協定締結日ルノー/ 日産 /AvtoVAZ/IzhAvto 連合 -Avtoframos モスクワ -Nissan Manufacturing RUS サンクトペテルブルク -AvtoVAZ サマラ州トリヤッチ 2011 年 5 月 30 日 -United Auto Group IzhAvto ウドムルト共和国 -Mercedes-Benz Trucks Vostok タタルスタン共和国ナベレジニエ -KAMAZ タタルスタン共和国ナベレジニエフォード/Sollers 連合 -Ford Motor Company レニングラード州 -Ford Sollers ELABUGA タタルスタン共和国エラブガ 2011 年 5 月 31 日 -Sollers-KAMA タタルスタン共和国ナベレジニエ VW -Volkswagen Group Rus カルーガ州 2011 年 5 月 31 日 GM -General Motors Cars サンクトペテルブルク 2011 年 5 月 31 日 -GM-AvtoVAZ サマラ州トリヤッチ ( 出所 )WTO 資料よりみずほ総合研究所作成. 3

4 他方現時点において旧条件に基づく工業アセンブリ措置が適用されているもしくはその適用が決まっている外資系完成車メーカーのプロジェクトは7つあるこのうち Sollers-Bussan( トヨタ車を生産予定 ) とマツダの極東工場は前述の例外規定によって旧条件に基づく工業アセンブリ措置の適用が2011 年に認められたプロジェクトであるその他の5つ ( トヨタのサンクトペテルブルク工場等 ) は 2006~07 年に旧条件の下で協定が締結され今後新条件に基づいて協定を締結しなおす予定が無いとみなされるプロジェクトである (2) 部品メーカーへの適用状況部品組立プロジェクトについては 2011 年末の時点で 50を超える外資系メーカーが新条件に基づく工業アセンブリ措置の適用に関するメモランダムを締結済みである ( 図表 3) このメモランダムは協定締結の前段階として位置付けられていることから今後これらのメモランダムを締結したメーカーの一部が正式な協定締結に至るものとみられるなお新条件に基づく工業アセンブリ措置適用に関するメモランダムを締結した外資系メーカー 50 社以上のうち半数近くの約 20 社は旧条件に基づく工業アセンブリ措置適用に関する協定を締結済みのメーカーである 8 図表 3 外資系部品メーカーによるメモランダムの締結状況プロジェクト ( メーカー ) メモランタム締結日プロジェクト ( メーカー ) メモランタム締結日 Grupo Antolin Saint-Petersburg 2011 年 2 月 25 日 Cummins Kama * 2011 年 2 月 28 日 Trading Company DensoRus 2011 年 2 月 25 日 Mercedes-Benz Trucks Vostok 2011 年 2 月 28 日 Eberspaecher AvtoVAZagregat exhaustsystems * 2011 年 2 月 25 日 Eberspaecher Exhaust Systems Rus 2011 年 2 月 28 日 ZF Russia 2011 年 2 月 25 日 Webasto Rus 2011 年 2 月 28 日 Visteon Rus * 2011 年 2 月 25 日 MANN + Hummel 2011 年 2 月 28 日 FUSO KAMAZ Trucks Rus 2011 年 2 月 25 日 Voith Turbo Kazan * 2011 年 2 月 28 日 Tenneco Automotive Volga 2011 年 2 月 25 日 Continental Tires Russ 2011 年 2 月 28 日 Faurecia ADP * 2011 年 2 月 25 日 Autoliv 2011 年 2 月 28 日 Continental Automotive Rus 2011 年 2 月 25 日 TRW Automotive 2011 年 2 月 28 日 Delphi Samara 2011 年 2 月 25 日 Automotive Komponents International Rus * 2011 年 2 月 28 日 LEONI Wiring Systems 2011 年 2 月 25 日 Mefro Wiles Russia 2011 年 2 月 28 日 Schmitz Cargobull Russland 2011 年 2 月 25 日 Avtoframos 2011 年 2 月 28 日 Magna Technoplast * 2011 年 2 月 25 日 MAHLE Technologies RUS Ltd 年 2 月 28 日 Magna Togliatti * 2011 年 2 月 25 日 Takata-Petri Rus 2011 年 2 月 28 日 Volvo Vostok 2011 年 2 月日 Visteon Avtopribor Electronics 2011 年 2 月 28 日 Bosal * 2011 年 2 月日 Robert Bosch 2011 年 2 月 28 日 Toyota Motor Manufacturing Russia 2011 年 2 月日 Benteler Automotive * 2011 年 2 月 28 日 Johnson Controls International * 2011 年 2 月日 BASF 2011 年 2 月 28 日 Automotive Lighting * 2011 年 2 月日 Toyota Boshoku * 2011 年 2 月 28 日 Knorr-Bremse Kama system for the KTS * 2011 年 2 月 26 日 Mobis module CIS * 2011 年 2 月 28 日 Federal-Mogul Naberezhnye Chelny * 2011 年 2 月 26 日 Valeo Service 2011 年 2 月 28 日 Federal-Mogul Pauertreyn Vostok 2011 年 2 月 26 日 Valeo Climate Control Tomilino 2011 年 2 月 28 日 Tee Ai Automotive * 2011 年 2 月 26 日 Schaeffler Russland 2011 年 2 月 28 日 Dura Automotive Systems 2011 年 2 月 26 日 Robert Bosch Saratov 2011 年 2 月 28 日 Shin Yang Rus * 2011 年 2 月 26 日 Toyota Tsuse Mashineri 2011 年 2 月 28 日 Yura Corporation Rus * 2011 年 2 月 26 日 Gestamp-Severstal-Kaluga 2011 年 2 月 28 日 ZF KAMA * 2011 年 2 月日 Gestamp-Severstal-Vsevolozhsk 2011 年 2 月 28 日 ( 注 )* は旧条件に基づく工業アセンブリ協定を締結済みのプロジェクト ( メーカー ). ( 出所 )WTO 資料よりみずほ総合研究所作成. 4

5 3.WTO 加盟に伴う工業アセンブリ措置のルール変更ロシアのWTO 加盟交渉の過程では工業アセンブリ措置の適用条件として課されている部品原材料の現地調達義務が WTOのTRIM( 貿易関連投資措置 ) 協定に違反するとして問題視された 9 そして最終的にはロシア政府が妥協するかたちで工業アセンブリ措置のルールを部分的に変更することを約束した (1) 現地調達義務が緩和ロシア政府が約束したルール変更とは第 1に完成車組立に関する新条件の現地調達率に関する義務の緩和である旧条件が義務付けている現地調達率 (30%) と新条件のそれ (60%) とでは現地調達率の算定基準が異なるため単純な比較はできないが仮にどちらかの算定基準で統一した場合でも新条件の現地調達義務は旧条件のそれよりも格段に厳しいことが確実とみられていた 10 このため WTO 加盟交渉では新条件の現地調達率の高さに対して批判が集中し最終的にロシア政府は新条件の現地調達義務の緩和を余儀なくされたすなわちロシア政府は新条件が義務付ける現地調達率である60% が旧条件の算定基準では ( 旧条件の義務を5ポイント上回るだけの )35% に相当するとみなすこととし事実上この35% 基準を現地調達義務の履行状況チェック等において用いることを約束したのである (2) 優遇税率の適用期間が短縮工業アセンブリ措置に関するルール変更の第 2 点目は工業アセンブリ措置の適用期間の短縮である具体的には旧新条件のいずれに基づくものであるかを問わずまた完成車部品組立のいずれのプロジェクトであるかを問わず工業アセンブリ措置の適用に関する協定はすべて2018 年 6 月末をもって失効することが約束されたこの約束により 2011 年に協定が締結された完成車組立プロジェクト ( 外資系では旧条件による2つのプロジェクトと新条件による4つのプロジェクト ) については当初予定で2019 年頃までと見込まれていた部品原材料輸入に対する減免関税率の適用期間が1 年程度短縮されることになるとみられるまたこれから新条件に基づいて工業アセンブリ措置協定が締結される予定の部品組立プロジェクトについては減免関税率の適用期間が一律で2020 年末までと規定されていたことから今般のロシア政府の約束によりこれらすべてのプロジェクトに関して減免関税率の適用期間が1 年半ずつ短縮されることになるなお減免関税率の適用期間の短縮により工業アセンブリ措置の適用を受けて現地組立を行う各完成車部品メーカーは関税コストの増大による損失を蒙ることになるがこうした損失については現在ロシア政府がその補填方法を検討しているとの情報があり今後の動向が注目されている 11 5

6 1 完成車組立プロジェクトへの工業アセンブリ措置適用の旧条件は 2005 年 4 月 15 日付経済発展貿易省産業エネルギー省財務省共同指令 No.73/81/58 による 2 コンプリートノックダウンとは加工度が低いより細分化された部品から完成車を組立てる方法であるこれに対してすでにある程度組立てられた部品から完成車を組立てる方法をセミノックダウンという 3 完成車組立プロジェクトへの工業アセンブリ措置適用の新条件は 2010 年 12 月 24 日付経済発展省産業商業省財務省共同指令 No.678/1289/184 による 4 完成車組立プロジェクトに対する旧条件での協定締結に関する例外規定は 2009 年 12 月 17 日付経済発展省産業商業省財務省共同指令 No.533/1018/137 によるただしこの例外規定による協定締結も 2011 年 6 月 23 日をもって締め切られた (WTO, 2011, Report of the Working Party on the Accession of the Russian Federation to the World Trade Organization, Nov. 17) 年末時点における完成車部品別新旧条件別の締結済み協定数は次の通りである ( 国内メーカーと外資系メーカーの合計数 ) 完成車旧条件:31 完成車新条件:4 部品旧条件:42 部品新条件:0 なお後述するメモランダムの締結件数は国内メーカーと外資系メーカーを合わせて 178 件である (WTO, 2011) 6 完成車メーカーによる新条件に基づく協定の締結期限は 2011 年 6 月 1 日であったとされる (WTO, 2011) 7 VW(Volkswagen Group Rus) については旧条件による工業アセンブリ措置協定が 2006 年 5 月 29 日に締結され 2011 年 5 月 31 日に新条件による協定が新たに締結されている 8 逆に言えば旧条件に基づく工業アセンブリ措置の適用協定を締結した外資系部品メーカーのほとんどが新条件の適用に関するメモランダムを締結している ( 旧条件に基づく協定を締結した外資系部品メーカーでメモランダムを締結していないのは筆者が確認できた範囲では NVH Rus および The joint venture Vittsenmann Russiya の 2 件のみである ) なおこのメモランダムの締結期限は 2011 年 2 月 28 日であったとされるまた部品メーカーによる旧条件に基づく協定の締結期限は 2010 年 12 月 31 日であり新条件に基づく協定の締結期限はすでに旧条件に基づいて協定を締結済みの部品メーカーについては 2011 年 12 月 31 日それ以外の部品メーカーについては 2013 年 12 月 31 日であるとされる (WTO, 2011) 9 TRIM 協定は貿易歪曲的な効果を有する投資関連措置を禁止するものでありロシアの工業アセンブリ措置を巡ってはとくに EU がロシアへの自動車部品の輸出量が減少することに強い懸念を持ち現地調達義務の早期撤廃を求めていたとされるなおロシアの WTO 加盟交渉の経緯や加盟条件の概要は金野雄五 (2012) 決定したロシアの WTO 加盟 : 加盟条件の概要とビジネス環境への示唆みずほインサイト 3 月 22 日 [ ] 参照 10 旧条件の現地調達率 (30%) は完成車 1 台あたりの組立に要した部品原材料 ( 輸入品および国産品 ) の総額に占める現地調達の部品原材料の割合であるのに対して新条件の現地調達率 (60%) は完成車の販売価格 ( ただし VAT 物品税を除く) に占める現地調達の部品原材料の割合であるなお新条件の現地調達率 (60%) を旧条件の算定基準に従って換算すると約 50% であるとの説がある 11 坂口泉 (2012) WTO 加盟でロシア自動車産業はどう動くか? ロシア NIS 調査月報 2 月号, pp による当レポートは情報提供のみを目的として作成されたものであり商品の勧誘を目的としたものではありません本資料は当社が信頼できると判断した各種データに基づき作成されておりますがその正確性確実性を保証するものではありませんまた本資料に記載された内容は予告なしに変更されることもあります 6

パレスチナとイラン―ハマースを中心に

パレスチナとイラン―ハマースを中心に坂口泉はじめにロシア政府は石油ガス分野に大きく依存し油価の変動に敏感に反応するという自国の経済の欠点を認識しており油価の変動への耐性を持った高付加価値製品を生産する産業の育成によりその欠点を克服することを課題として掲げているその課題を達成する上でロシア政府が最も期待をかけているのは自動車産業で 10 年以上前から同産業の近代化を促進するための優遇措置を導入している当該の優遇措置の意図はロシア国内で現地生産を開始する外資に対し輸入関税上の特典を供与することにより