ビールと発泡酒の税率と経済厚生

RIETI Discussion Paper Series 12-J-019

RIETI Discussion Paper Series 12-J-019 2012 年 6 月 ビールと 発 泡 酒 の 税 率 と 経 済 厚 生 * 慶 田 昌 之 ( 立 正 大 学 ) 要 旨 本 稿 では, 近 年 ビール 系 飲 料 として 販 売 されている 発 泡 酒 の 登 場 によって 発 生 している 経 済 厚 生 上 のロスを 定 量 的 に 評 価 した. 節 税 ビールである 発 泡 酒 は, 品 質 が 低 いにもかかわらず 課 せられている 税 率 が 低 いことによって 需 要 が 発 生 している.もし, 同 一 の 税 率 の 下 ならば 価 格 優 位 性 がなく 需 要 がない 可 能 性 がある.このような 商 品 は 限 界 費 用 と 異 なる 価 格 のために, 資 源 配 分 を 歪 め てしまい, 経 済 厚 生 を 引 き 下 げていると 理 解 される. この 問 題 を 定 量 的 に 評 価 するために, 標 準 的 な CES 型 効 用 関 数 を 仮 定 し, POS データを 用 いてビール 系 飲 料 の 需 要 の 価 格 弾 力 性 を 推 計 した.その 結 果, 需 要 の 価 格 弾 力 性 は 4.3 程 度 であることが 分 かった. この 結 果 に 基 づくと,ビール 系 飲 料 として 発 泡 酒 が 販 売 されていることの 経 済 厚 生 上 のロスは 2400 億 円 程 度 の 規 模 をもつと 推 定 される.このことは, 事 前 の 意 味 で 税 制 の 整 合 性 を 図 ることの 重 要 性 を 示 唆 し,また, 複 雑 な 税 制 を 改 めることの 価 値 を 見 出 す 結 果 であるといえる. キーワード: 経 済 厚 生,POS データ, 需 要 の 価 格 弾 力 性 JEL classification: D12 RIETI ディスカッション ペーパーは 専 門 論 文 の 形 式 でまとめられた 研 究 成 果 を 公 開 し 活 発 な 議 論 を 喚 起 することを 目 的 としています 論 文 に 述 べられている 見 解 は 執 筆 者 個 人 の 責 任 で 発 表 するものであ り ( 独 ) 経 済 産 業 研 究 所 としての 見 解 を 示 すものではありません * 本 稿 は, 経 済 産 業 研 究 所 におけるプロジェクト 日 本 経 済 の 課 題 と 経 済 政 策 の 一 環 として 執 筆 されたも のである. 本 稿 を 作 成 する 過 程 で, 吉 川 洋 教 授 ( 東 京 大 学 ) 宇 南 山 准 教 授 ( 神 戸 大 学 )および 経 済 産 業 研 究 所 でのセミナー 参 加 者 に 有 益 なコメントを 頂 いた.また, 本 研 究 で 利 用 した RDS の POS データは, 経 済 産 業 研 究 所 に 提 供 を 受 けた. 記 して 感 謝 したい.

1 1990 1990 2007 3 3 CES CES CES CES POS 1 Koopmans; 1949, Fisher; 1966, Hausman; 1983 1 POS Chevalier et al. (2003) Kehoe and Midrigan (2007) CPI 2

POS Hausman (1997) Nevo (2001) Hausman and Leonard (2002) (2008) (2008) (2008) 1 6 24 1 6 24 4.3 2400 2 3 4 POS 5 6 2 1995 3

2 4 17 3 1 1 222 2006 1 220 25% 2002 1 105 2003 178.125 3 98.6 103.722 2 2 3 3 2 1993 2009 2 1996 2006 2 3 4

1990 2009 2002 3 3 1990 2002 2 3 3 3.1 2 (c 1 ) (c 2 ) t 1 t 2 t 1 t 2 2 (c 3 ) 3 V (U(c 1, c 2 ), c 3 ) (1) 2 (1) U(c 1, c 2 ) = V (x 1, x 2 ) = [ ( c1 α 1 [ (x1 β 1 ) σ 1 σ ) γ 1 γ ( ) σ 1 ] σ σ 1 c2 σ + α 2 + ( x2 β 2 ) γ 1 ] γ 1 γ γ (2) (3) 3 2004 2008 2009 3 5

x 1 = U(c 1, c 2 ), x 2 = c 3 (4) p 1 c 1 + p 2 c 2 + p 3 c 3 = Y (5) p 1 p 2 p 3 (1) (c 1, c 2 ) c 3 additive separable y = Y p 3 c 3 (6) U ˆv(p 1, p 2, y) = [(α 1 p 1 ) 1 σ + (α 2 p 2 ) 1 σ] 1 1 σ y (7) ˆp(p 1, p 2 ) = [(α 1 p 1 ) 1 σ + (α 2 p 2 ) 1 σ] 1 1 σ (8) V e(p 1, p 2, p 3, V ) = c 1 c 2 [(β 1 ˆp(p 1, p 2 )) 1 γ + (β 2 p 3 ) 1 γ] 1 1 γ V (9) c 1 = c 2 = α1 1 σ p σ 1 (α 1 p 1 ) 1 σ 1 σ y (10) + (α 2 p 2 ) α2 1 σ p σ 2 (α 1 p 1 ) 1 σ 1 σ y (11) + (α 2 p 2 ) CES ˆp(p 1, p 2 ) = [ (α 1 p 1 ) 1 σ + (α 2 p 2 ) 1 σ] 1 1 σ (12) 3 p(ˆp, p 3 ) = [ (β 1 ˆp) 1 γ + (β 2 p 3 ) 1 γ] 1 1 γ (13) 6

3.2 p p 1 = d 1 + t 1 (14) p 2 = d 2 + t 2 (15) d 1 d 2 T T max v(d 1 + t 1, d 2 + t 2, p 3, Y ) (16) t 1,t 2 s. t. T = t1 c 1 (d 1 + t 1, d 2 + t 2, p 3, Y ) +t 2 c 2 (d 1 + t 1, d 2 + t 2, p 3, Y ) (17) t 1 t 2 1 p 1 = d 1 + t 1 (18) p 2 = d 2 + t 2 (19) p 1 p 2 = d 1 + t 1 d 2 + t 2 = α 2 α 1 (20) α 1 α 2 p 1 c 1 p 2 c 2 = 1 (21) 3 1 7

CES CES 3.3 t 1 t 2 t 1 t 2 V v(p 1, p 2, p 3, Y ) ν = v(p 1, p 2, p 3, Y ) (22) ν e(p 1, p 2, p 3, ν ) (23) e(p 1, p 2, p 3, ν ) Y (24) p p Y (25) p 3 CES α 1 α 2 β 1 β 2 CES σ γ γ σ 8

4 4.1 POS RDS RDS RDS 2000 2002 3 3 2000 2002 3 POS POS JAN 13 4 JAN JAN RDS JICFS JAN 6,500 1,700 350ml 500ml 1 6 24 350ml 500ml 1 6 24 JAN RDS JAN 2,449,539 1 JAN 4 JAN 9

4.2 q it p it ln q it = c + σ ln p it + ξ ln ˆp it + Z it β + ε it (26) i t Z it ε it 5 ln p it ε it σ X it cov(ln p it, X it ) 0 and cov(ε it,, X it ) = 0 (27) X it 4.3 Hausman (1997) Nevo (2001) Hausman and Leonard (2002) (2008) 5 Hausman (1983) 10

1 1 1 1 1 1 (2008) 1 6 24 350ml 1 350ml 1 6 24 24 6 6 3 1 350ml -4.33 500ml -4.43-4.3 5 4.3 σ = 4.3 V γ 2000 1 2011 12 γ 1.36 α 1 α 2 β 1 β 2 2010 42 13 3:1 56 0.5% 11

4 t 1 = 2.2 t 2 = 0.24 (25) p p p = 0.0008 (28) 0.08% 300 2400 6 2400 2400 CES CES 12

(2008), RIETI Discussion Paper Series, 08-J-047, RIETI. Chevalier J. A., A. K. Kashyap, and P. E. Rossi (2003) Why Don t Prices Rise during Periods of Peak Demand? Evidence from Scanner Date The American Economic Review, Vol. 93(1), pages 15-37 Fisher, Franklin M. (1966) The Identification Problem in Econometrics, McGraw-Hill. Hausman, Jerry A. (1983) Specification and Estimation of Simultaneous Equation Models, in Handbook of Econometrics, Z. Grilichesa and M. D. Intriligator (ed.), Handbook of Econometrics, edition 1, volume 1, chapter 7, pages 391-448, Elsevier. Hausman, Jerry A. (1994) Valuation of New Goods under Perfect and Imperfect Competition, NBER Working Papers 4970, National Bureau of Economic Research, Inc. Hausman, Jerry A. and Gregory K. Leonard (2002) The Competitive Effects of a New Product Introduction: A Case Study, Journal of Industrial Economics, Blackwell Publishing, vol. 50(3), pages 237-63, September. Koopmans, Tjalling C. (1949) Identification problems in economic model construction, Econometrica. Econometric Society, vol. 17(2), pages 125-144. Kehoe, Patrick J., and Virgiliu Midrigan (2007) Sales, Clustering of Price Changes, and the Real Effects of Monetary Policy, Working Paper 652, Federal Reserve Bank of Minneapolis. Nevo, Aviv (2001) Measuring Market Power in the Ready-to-Eat Cereal Industry, Econometrica, Econometric Society, vol. 69(2), pages 307-42, March. 13

1: (350ml) (500ml) 1 6 24 1 6 24 190.61 174.80 163.58 253.30 238.39 225.87 189.55 176.64 164.66 253.22 240.19 226.01 188.67 172.45 162.35 245.29 236.85 221.51 187.93 172.77 161.99 249.74 235.60 221.62 225.76 219.05 203.09 274.29 290.12 190.19 173.28 160.01 235.18 215.79 211.30 200.67 185.79 275.34 265.16 250.12 193.13 174.99 162.80 255.49 238.48 221.39 129.48 119.20 109.35 174.03 162.36 151.40 131.02 120.13 110.50 175.42 163.17 152.35 125.14 115.29 107.89 167.61 157.32 150.38 127.87 117.89 109.76 173.59 161.04 151.59 129.30 117.96 108.17 172.35 159.37 146.56 129.49 119.06 109.87 174.00 161.96 151.35 14

2: (350ml) (500ml) 1 6 24 1 6 24 981742 5187054 295008 885031 2029362 38880 88845 1323420 1318944 321182 561048 171144 15391 2280432 1941264 11752 825906 260112 186620 557520 290880 131398 136308 18048 13474 11382 312 2226 306 249644 1096290 1029192 539532 219744 226533 279822 56520 176239 102162 7968 1762249 10735920 4932120 1527828 4194624 715896 618664 2645616 2393376 569099 1124286 350568 1045231 5192850 6299088 1154175 2726496 1101480 149253 536040 176592 136789 225048 33120 540860 1793796 1783128 496383 811692 250152 339478 1620636 1288968 352458 750486 240504 2693486 11788938 11941152 2708904 5638008 1975824 15

3: σ 1 6 350ml -4.33 993188 6 500ml -4.43 719431 6 1 350ml -1.66 993188 1 500ml -3.14 719431 24 1 350ml -1.15 368995 1 500ml -0.73 120502 16

4: σ 4.3 4.3 α 1 1.0 1.0 α 2 2.33 2.33 γ 1.36 1.36 β 1 77339.0 77339.0 β 2 1.0 1.0 d 1 3.0 3.0 d 2 2.0 2.0 t 1 2.0 2.2 t 2 1.0 0.24 p 1 = d 1 + t 1 5.0 5.2 p 2 = d 2 + t 2 3.0 2.24 17

1: 1 18

2: Kl 3: 19