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1 確定拠出年金制度 ( 企業型年金 ) 事務の手引き 大商 401k プラン

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3 ご利用にあたって 本手引きは 総合型プラン加入企業及び取りまとめ機関の事務ご担当者様が 1 制度導入に係る手続 2 制度施行後の事務手続を円滑に進めていただくための参考資料として作成したものです 1 制度導入に係る手続では 制度導入に際し検討を要する主要事項と具体的手続 スケジュールを 2 制度施行後の事務手続では 加入企業及び取りまとめ機関と記録関連運営管理機関である日本インベスター ソリューション アンド テクノロジー株式会社 ( 以下 JIS&T) との間での事務手続について 項目毎の業務フローと業務のポイントを説明しています また 事務で実際に使用する主要帳票等を 資料編に掲載しています 是非ともお手元に備え 日頃の実務にお役立てください 関連するマニュアルについて 1 大商 401kプラン データ作成要領 日常業務で使用する各種データの作成要領をまとめたマニュアルです 2 事業主向け事務マニュアル JIS&Tより発行しております このマニュアルでは制度施行後の事務手続について 企業とJIS&Tの間で直接行うことを前提に説明しています 記号の見方 申込書 案内資料等の各種書類 ( 電子帳票を含む ) を示します 情報の登録や変更に使用するデータファイルを示します 加入者スターターキット等 書類のセットを示します 電話による手続きを行う箇所を示します 資金の移動が発生する場所を示します Fax 配布提出 Data 郵送による手続きを示します eメールによる手続きを示します Faxによる手続きを示します関係者間における 書類等の直接の授受等を示します JIS&Tへの専用データファイルによる手続きを示します 個人情報の取扱いについて 個人情報の保護に関しまして弊社は 個人情報の利用目的を明確にし目的の範囲内で適切に取扱うとともに 漏えい 紛失等のないよう厳格な情報管理に努めてまいります りそな銀行の個人情報の取扱いにつきましては ホームページ をご参照ください

4 目 次 事業主様向けサポートツールのご案内 (1) 企業サポートサイトについて Ⅰ (2) 確定拠出年金レポートについて Ⅲ (3) ご退職者サイトについて Ⅳ (4)C-Toolについて Ⅴ 第 1 章確定拠出年金 ( 企業型 ) の概要 (1) 確定拠出年金制度について (Q&A) 1-1 (2) 総合型プランの全体像 1-2 (3) 加入企業における検討 対応項目 1-4 第 2 章各種お手続き 照会先等について 2-1 第 3 章制度導入までの手続き スケジュール一覧 3-1 (1) 導入に係る諸手続 制度設計 既存制度の再設計 労使交渉 厚生局宛申請 運営管理業務に係る事務 資産管理業務に係る事務 投資教育 3-3 (2) 初期登録業務 事業主登録 加入者口座登録 3-4 (3) 業務フロー 事業主登録 代表企業の登録 加入企業 ( 代表企業を除く ) の登録 加入者口座登録 3-9

5 目 次 第 4 章制度施行後の手続き (1) 主要業務 4-1 (2) 業務フロー 定時拠出 定時拠出の主要業務 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) の概要 掛金額変更 事業主登録内容の変更 加入者口座属性の変更 給付 個人別管理資産の受換 ( 中途入社等 ) 個人別管理資産の移換 ( 中途退職 ) 加入者資格喪失 還付金 返還金の受取 制度移行 制度移行 ( 資格喪失者に対する一括移換 ) 投資教育 ( 説明会開催 関係資料の申込み ) 4-29 (3) その他の手続き 4-31 第 5 章加入者主体の手続き ( ご参考 ) 5-1 第 6 章その他 ( 法改正等 ) (1) 資格喪失者に対する説明義務の追加について 6-1 (2) 企業型年金における脱退一時金について 6-2 (3) 他制度からの年金資産の移換の取扱いについて 6-3 (4) マッチング拠出への対応について 6-4 (5) 資格喪失年齢引上げへの対応について 6-5 第 7 章手数料のお支払いについて 7-1 第 8 章加入企業向け定期資料 8-1 ( 巻末に資料編として 関係する書類 帳票等を掲載しています )

6 事業主様向けサポートツールのご案内 (1) 企業サポートサイトについて りそな銀行確定拠出年金 Web サイトでは 加入企業様の事務手続きをサポートするツールとして 企業サポートサイト等を開設しています アドレス ユーザー ID : 加入者サイトユーザー ID( 共通 ) パスワード : 加入者サイトパスワード + A( 半角大文字 ) ログインには ユーザー ID とパスワードが必要です 企業サポートサイトでは りそな銀行より送付する 定期送付資料 や法改正等の情報をご提供する 関連法令 加入企業様向けの 事務の手引き を掲載しています また 各種帳票 に 退職者や中途入社の方へ配布していただく説明資料を掲載しています ご希望のボタンをクリックします Ⅰ

7 事務の手引き 画面 企業型年金規約 ( 全事業所共通部分 ) を掲載しています 一括ダウンロードのほか 項目ごとのダウンロードも出来ます 各種帳票 画面 日常業務で使用する主要な帳票類はここでダウンロード出来ます Ⅱ

8 (2) 確定拠出年金レポートについて 確定拠出年金レポート画面では 制度の運営実態等に係る情報 ( 加入者の状況 運用商品の保有状況 定時拠出の状況 利回りと損益状況 スイッチング状況 Web 利用状況 コールセンター利用状況 運用商品状況 ) をまとめた 加入者モニタリングレポート を掲載しております アドレス ユーザー ID : 加入者サイトユーザー ID( 共通 ) パスワード : 加入者サイトパスワード + A( 半角大文字 ) ログインには ユーザー ID とパスワードが必要です *** *** *** ご参考 : 掲載内容の一例です Ⅲ

9 (3) ご退職者サイトについて りそな銀行確定拠出年金 Web サイトでは 加入企業様がご退職者へ説明を行う際にご活用いただけるツールとしてご退職者サイトを開設しています アドレス ユーザー ID : 加入者サイトユーザー ID( 共通 ) パスワード : 加入者サイトパスワード( 共通 ) ログインには ユーザー ID とパスワードが必要です ご退職者サイトでは ご退職者のステータスに応じ 老齢給付金のお受取り手続き 障害給付金のお受取り手続き 死亡一時金のお受取り手続き 中途退職時のお手続き を掲載しています 退職後のお手続きをご説明される際にご活用ください ご退職者のステータスに応じ ご希望のボタンをクリックします 弊社コールセンター ( フリーダイヤル : ) ではご退職者からのご質問 お問い合わせにご回答いたします 確定拠出年金 Webサイトと合わせてコールセンターのご利用も ご退職者にお伝えください なお 受給手続きは JIS&T コールセンター受給専用窓口 ( フリーダイヤル : ) へお問い合わせください Ⅳ

10 (4) C-Tool について C-Tool とは JIS&T が加入企業様向けに 事務手続きに必要なマニュアル 帳票その他各種業務に関する情報を提供する Web サイトです アドレス ユーザー ID パスワードは JIS&T より郵送されます 本手引きで紹介する JIS&T の帳票類は C-tool よりダウンロード出来ます Ⅴ

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12 第 1 章確定拠出年金 ( 企業型 ) の概要 (1) 確定拠出年金制度について (Q&A) 確定拠出年金とは? 1 事業主 ( 企業 ) 様または個人が拠出した資金を 個人の自己責任において運用を行い その運用実績に基づいて給付を受けることができる年金制度です 2 確定拠出年金には 次の二つの制度があります 企業型年金 : 厚生年金保険の適用事業所の事業主が単独または共同で実施する年金制度個人型年金 : 国民年金基金連合会が実施する年金制度 3 企業型年金の制度運営にあたっては 事業主と従業員により取り決められた企業型年金規約に基づき行われ 規約に定めた加入資格に該当する従業員等は企業型年金に加入することができます また 確定拠出年金は確定拠出年金法に基づく年金制度で 国民年金や厚生年金に上乗せする年金制度に位置付けられます 確定拠出年金の特徴とは? 1 従来の厚生年金基金 確定給付企業年金などの企業年金制度では 将来受取る年金額が約束されています ( 確定給付 ) 一方 確定拠出年金は 企業等から毎月拠出される掛金額が予め定められている年金制度です 2 運用は個人に任せられます 即ち 運用商品の選択は個人で行いますので 給付される年金額は運用実績により変動します 3 様々な税制面の優遇措置もあり 制度の大きな魅力の一つです 4 確定拠出年金では 加入者個々の年金資産が明確に把握できます また 加入者の離職 転職に伴い それまで運用していた年金資産を転職先の企業型年金 あるいは個人型年金に移換する ( 移す ) ことが可能です 企業型と個人型の違いは? 1 企業型の場合 掛金は全額企業が拠出 ( 事業主掛金といいます ) します 但し規約に定めがあれば 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) が可能です 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) とは事業主掛金に上乗せして 加入者自ら拠出 ( 加入者掛金といいます ) する制度をいいます 一方 個人型では掛金は全額加入者本人が拠出します 2 その他 制度に加入できる対象者の要件 拠出限度額などの制度内容 また 掛金額の納付方法など事務取扱いについても相違点があります 総合型の確定拠出年金とは? 1 複数の企業を一つの年金規約で運営する企業型年金制度です 2 一つの規約で運営しますので 規約申請等の手続面 運営コスト等の費 用面の双方で効率性が期待できます 1-1

13 (2) 総合型プランの全体像 基本概要図 ( 企業 ) 掛金拠出 ( 納付 ) 商品提供各種契約機関事業主運営管理機関資産管理機関銀行 加入者口座登録掛金額の通知等 給与天引 ( 3) 従業員 ( ご退職 ) 受給権者 結果通知等 運用指図資産額の通知 商品の選定 提示情報提供 給付申請 給付裁定 記録関連運営管理機関 (JIS&T)( 2) 運用関連運営管理機関 ( りそな銀行 ) 年金給付 運用指図取りまとめ 結果通知等 ( りそな銀行 ) (JTSB) ( 1) 商品購入代金 商品売却代金 保険会社 証券会社等 : 情報の流れ : 資金の流れ 1: JTSB は資産管理機関( 再信託受託会社 ) である日本トラスティ サービス信託銀行株式会社の略称 2: JIS&T は記録関連運営管理機関である日本インベスター ソリューション アンド テクノロジー株式会社の略称 3: 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) を実施している場合 従業員は原則給与天引きにより事業主経由で加入者掛金を拠出します 総合型プラン概要図 代表企業 掛金拠出 ( 納付 ) 商品提供 社 ( 4) 各種契約機関取りまとめ 社機関 ( 5) 商品購入代金 社 従業員 ( ご退職 ) 受給権者 運用指図資産額の通知 商品の選定 提示情報提供 給付申請給付裁定 運営管理機関 記録関連運営管理機関 (JIS&T)( 2) 運用関連運営管理機関 ( りそな銀行 ) 年金給付 運用指図取りまとめ 結果通知等 資産管理機関 ( りそな銀行 ) (JTSB) ( 1) 商品売却代金 銀行 保険会社 証券会社 等 : 情報の流れ : 資金の流れ 4: 代表企業 は 加入企業を代表して規約の申請 変更 企業登録等に係る事務を行います 5: 取りまとめ機関 は 掛金の納付 各種事務登録 変更等を代表企業や加入企業から受入れ 取りまとめて関係機関に連携します 1-2

14 総合型プランにおける主要な役割 関係機関等主要な役割 ( 概要 ) 代表企業 加入企業を代表し 規約の申請及び変更手続を実施 加入企業 ( 代表企業を含む ) 取りまとめ機関 ( 大阪商工会議所 ) 記録関連運営管理機関 (JIS&T) 運用関連運営管理機関 ( りそな銀行 ) 資産管理機関 ( りそな銀行 /JTSB) 毎月の掛金を取りまとめ機関へ拠出 加入者等の口座開設に係る情報や制度運営に係る情報を取りまとめ機関へ連携 加入者等が行う運用の指図に資するため 資産の運用に関する基礎的資料の提供 その他の必要な措置を講ずること ( いわゆる投資教育対応 ) 掛金の資産管理機関への納付を 加入企業に代わり一括して実施 制度運営に係る必要な情報の記録関連運営管理機関への連携等を 加入企業に代わり一括して実施 加入者等の氏名 住所 個人別管理資産額 その他の加入者等に係る事項の記録 保存及び通知 加入者等が行った運用の指図の取りまとめ及びその内容の資産管理機関への通知 給付を受ける権利の裁定 運用商品の選定 及び加入者等への提示 商品の運用に関する情報の提供 拠出金の管理に関する事務 拠出金の運用に関する契約に係る預金通帳 有価証券その他これに類するものの保管に関する事務 記録関連運営管理機関の給付金裁定に基づく給付金支給事務 ( 注 ) 加入者等 とは 加入者 と 運用指図者 の総称です 確定拠出年金への加入資格を有し 拠出が実際に行われている者を 加入者 また加入資格を失い給付等により個人別管理資産がなくなるまで 自己の積立金について運用を継続している者を 運用指図者 と称します 1-3

15 (3) 加入企業における検討 対応項目 確定拠出年金制度の導入決定後 加入企業にご対応いただく主要業務は下表の通りです 弊社ではこれらの業務に対し 関係機関と連携しつつ きめ細やかなサービスを提供いたします A(2) 及びBの各項目については 加入企業と大阪商工会議所が連携しながら業務を進めます 検討 対応項目一覧 企業における検討 対応項目 関係機関等 A 制度導入までの (1) 導入に係る諸手続 加入企業( 従業員を含む ) 主要業務 1 確定拠出年金制度制度設計 労働組合 従業員代表 ( 1) 2 既存制度の再設計 管轄の地方厚生( 支 ) 局 3 労使交渉 大阪商工会議所 4 厚生局宛申請 代表企業 5 運営管理業務に係る事務 りそな銀行 6 資産管理業務に係る事務 JIS&T 7 投資教育 JTSB (2) 初期登録 ( 記録関連 ) 1 事業主登録 2 加入者口座登録 ( 配分指定 個人情報提供に係る同意手続を含む ) B 制度施行後の 1 定時拠出 加入企業( 加入者等を含む ) 主要業務 2 掛金額変更 大阪商工会議所 ( 2) 3 事業主登録の変更 りそな銀行 4 加入者口座属性の変更 JIS&T 5 給付 JTSB 6 個人別管理資産の受換 ( 中途入社等 ) 7 個人別管理資産の移換 ( 中途退職 ) 8 加入者資格喪失 9 還付金 返還金の受取 10 制度移行 11 制度移行 ( 資格喪失者に対する一括移換 ) 12 継続教育 ( 説明会開催 関係資料の申込み ) 1 第 3 章制度導入までの手続 に詳細を記載しています 2 第 4 章制度施行後の手続 に詳細を記載しています 1-4

16 第 2 章各種お手続き 照会先等について 事務処理上の注意事項 書類の授受 照会先等の一覧です 必要に応じてご参照ください 取りまとめ機関 ( 大阪商工会議所 ) 宛 / JIS&T 宛 取りまとめ機関との間で締結する事務委託契約書については実印を押印ください 帳票類の請求 りそな銀行企業型年金企業サポートサイト JIS&T インターネットサイト内の C-Tool よりダウンロードしてください ご注意 :JIS&T 宛の帳票類は 取りまとめ機関を経由して提出します ** 書類送付先 照会先** 大阪市中央区本町橋 2 番 8 号大阪商工会議所共済事業室 TEL: / FAX: ( ) daisho401k@osaka.cci.or.jp りそな銀行宛 弊社との間で締結する運営管理契約書等の契約書類については実印を押印ください 弊社制定帳票等については 印鑑届 に基づくご使用印を押印ください 帳票類の請求 りそな銀行企業型年金企業サポートサイト よりダウンロードしてください ( サイトに掲載していない帳票類はりそな銀行宛に都度請求してください ) ** 書類送付先 照会先** 大阪市中央区備後町 株式会社りそな銀行年金信託部 ( 大阪 ) 確定拠出年金室 TEL: / FAX: 管轄の地方厚生 ( 支 ) 局宛 規約の申請 変更等の手続きには実印を押印下さい 2-1

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18 第 3 章制度導入までの手続き スケジュール一覧 n-6 月 n-5 月 n-4 月 n-3 月 n-2 月 (1)-1 制度設計 ( 検討事項 ) 掛金率 想定利回り 給付金算出 将来設計 業務委託機関決定 加入者掛金等 制度決定 (1)-2 既存制度の再設計既存制度からの移行がある場合 ( 検討事項 ) 移行割合 移行方法 移行限度額 臨時拠出等 制度導入方針の決定 ( 事業主 ) (1)-3 労使交渉 ( 検討事項 ) 従業員説明 合意形成 書類整備等 従業員同意 (1)-4 厚生局宛申請 ( 検討事項 ) 就業規則変更 必要書類準備等 本申請 (1)-5 運営管理業務に係る事務 ( 検討事項 ) 商品説明会 契約締結 事務習得等 (1)-7 投資教育 ( 検討事項 ) 投資教育フ ロク ラムの策定 説明会開催等 n-1 月 n 月 規約承認 n 月 1 日制度施行 (2)-1 事業主登録 (2)-2 加入者口座登録 加入者口座開設 (1)-6 資産管理業務に係る事務 ( 検討事項 ) 契約締結等 加入者による商品選択 n+1 月 初回掛金拠出 n+2 月 資産移換 表記記号について 検討 対応項目および検討開始 ~ 完了までの期間を示します 各項目は相互に関連しているため 検討を同時並行して進めることがあります 上記 スケジュール一覧 は 制度導入方針決定から初回掛金拠出月迄の期間での検討事項とスケジュールの代表例です ここでは 制度導入方針の決定から半年後のn 月を制度施行月として目標を置き (n-6) 月から (n+2) 月までのスケジュールを示しています 実際のスケジュール作成にあたっては 事業主 ( 企業 ) 様と弊社との協議のうえ決定します 3-1

19 (1) 導入に係る諸手続き 導入段階での各検討 対応項目に関し 加入企業において必要となる手続き 及び各項目に関係する機関等について記載しております 検討 対応項目 手続の概要 関係機関等 1 制度設計 確定拠出年金導入のご決定を受け 弊社との協議を進めていくにあたって 弊社宛 確定拠出年金制度設計依頼書 を提出します 加入企業 りそな銀行 給付水準 ( 積立目標額 ) 掛金算定方法 ( 定額方式 給与比例方式等 ) 掛金水準 想定利回り 加入者の範囲 加入者掛金の設定等 制度内容に関する各項目について検討 決定を行います 弊社宛 確定拠出年金制度引受依頼書 を提出します 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) を導入する場合 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) 導入に関する依頼書 を提出します 2 既存制度の再設計 ( 既存企業年金等からの移行を検討する場合 ) 退職一時金制度 確定給付企業年金制度から移行する場合 過去勤務持分額の計算等を元に 移行資産額 移行方法について検討 決定を行います 確定拠出年金導入に伴い 既存制度の見直し 廃止 解散等に係る当局への申請手続 事務手続等を既存年金受託機関等と行います 加入企業 管轄の地方厚生 ( 支 ) 局 りそな銀行 既存制度受託金融機関 3 労使交渉 上記 1~2 の検討事項について 労働組合または従業員代表者等に説明を行うとともに 労使合意までのスケジュールを決定します 加入企業 労働組合 従業員代表 労使協議を経て 労使合意を得た時点で以下の書類を作成します 同意書 1 部 証明書 または 労働組合の現況について 1 部 労使合意に至るまでの労使協議の経緯 1 部 4 厚生局宛申請 上記 1~3 での結果を踏まえ 厚生局宛申請手続を行います 申請にあたっては 就業規則 退職金規程 退職年金規程等の見直しの他 必要となる各種 添付書類 を用意 作成します 管轄の地方厚生 ( 支 ) 局に添付書類を添え申請します ( 規約の承認まで概ね 1~2 ヶ月を要します ) 加入企業 代表企業 管轄の地方厚生 ( 支 ) 局 りそな銀行 3-2

20 検討 対応項目 5 運営管理業務に係る事務 6 資産管理業務に係る事務 手続の概要 加入企業は関係機関宛に以下の書類を提出します 運営管理業務関連 : りそな銀行宛に提出します 企業型確定拠出年金に係る運営管理契約書 1 部 企業型運営管理契約に係る実施細目( 料金規程含む ) 1 部 確定拠出年金印鑑届( 運営管理機関用 ) 1 部 預金口座振替申込書 依頼書( りそな銀行 DC 年金運営管理手数料 ) 1 部 印鑑証明書 ( 注 ) 1 部 登記事項証明書 ( 注 ) 1 部 ( 注 ) いずれも契約日前 3ヶ月以内に発行されたものに限ります また 運営管理業務関連の契約締結日によっては追加で必要になる場合があります 契約締結日は制度施行日またはりそな銀行受託による投資教育開始日のいずれか早い日となります 事務委託関連 : 取りまとめ機関 ( 大阪商工会議所 ) 宛に提出します 事務委託契約書 1 部 預金口座振替申込書 依頼書 ( りそな銀行 DC 年金掛金相当額 ) 1 部 契約締結日は制度施行日以前となります 上記のほか JIS&T 宛に事業主登録等を行います 加入企業はりそな銀行宛に以下の書類を提出します 加入企業 りそな銀行 代表企業 (JTSB) 確定拠出年金特定金銭信託契約書 ( 注 1) 2 部 確定拠出年金特定金銭信託契約の信託事務の委託に 関する協定書 ( 注 1) 2 部 払込資金の取り纏めに関する協定書 ( 注 2) 3 部 確定拠出年金印鑑届( 資産管理機関用 ) 1 部 日米租税条約表明文書 (QI 表明文書 ) 1 部 契約締結日は制度施行日以前となります ( 注 1) 弊社 JTSB に各 1 部ずつ提出します ( 注 2) 弊社 JTSB 取りまとめ機関に各 1 部ずつ提出します 加入企業 確定拠出年金特定金銭信託契約変更契約書 ( 注 1) 払込資金の取り纏めに関する協定書 ( 注 2) 確定拠出年金印鑑届( 資産管理機関用 ) 日米租税条約表明文書 (QI 表明文書 ) 契約締結日は制度施行日以前となります 3 部 4 部 1 部 1 部 ( 注 1) 弊社 JTSB 代表企業に各 1 部ずつ提出します ( 注 2) 弊社 JTSB 代表企業 取りまとめ機関に各 1 部ずつ提出します 関係機関等 加入企業 りそな銀行 大阪商工会議所 (JIS&T) 7 投資教育 資産運用に関する基礎知識を加入者に習得いただくために 投資教育を実施します 加入企業はりそな銀行宛に以下の書類を提出します 説明会用資料について 確定拠出年金従業員説明会資料注文書 1 部 運用商品に係る重要事項説明確認書兼個人情報利用に関する同意書 ( 注 ) 1 部 ( 注 ) 投資教育実施後に 全加入者から回収し 提出します 講師派遣を依頼される場合 投資教育業務委託依頼書 投資教育業務に係る委託契約書 1 部 1 部 加入企業 りそな銀行 3-3

21 (2) 初期登録業務 検討 対応項目 手続の概要 関係機関等 1 事業主登録 記録関連運営管理機関であるJIS&Tに企業名称や 担当部署等の企業属性 ( 加入企業に関する情報 ) や 年金規約に基づく拠出属性 ( 企業型年金プランに 関する情報 ) 等を登録します 代表企業 : 取りまとめ機関 ( 大阪商工会議所 ) 経由 でJIS&Tに対し以下の書類を提出します 印鑑証明書 1 部 確定拠出年金規約( 写 ) 1 部 規約承認通知書( 写 ) 1 部 書類送付状( 新規契約時専用 ) 1 部 契約属性登録通知書(1 契約複数企業用 ) 1 部 企業属性登録通知書(1 契約複数企業用 ) 1 部 拠出属性登録通知書 1 部 制度移行属性登録通知書 1 部 手数料登録通知書 1 部 個人別管理資産取崩( 手数料収納 ) 関係情報登録通知書 1 部 還付金 返還金受取口座届 1 部 印鑑届 1 部 不達返戻郵便物配布指示書 1 部 給付属性登録通知書 1 部 加入企業 : 取りまとめ機関 ( 大阪商工会議所 ) 経由 でJIS&Tに対し以下の書類を提出します 企業属性登録通知書(1 契約複数企業 ) 1 部 還付金 返還金受取口座届 1 部 制度移行属性登録通知書( 企業単位 ) ( 該当先のみ ) 1 部 その他書類 ( 必要に応じ作成 提出 ) 1 部 加入企業 大阪商工会議所 JIS&T 2 加入者口座登録 JIS&T に加入者の氏名 住所等の属性を登録をします 加入企業は加入者口座開設後に加入者全員から以下の書類の提出を受け 取りまとめ機関 ( 大阪商工会議所 ) 経由でJIS&Tに提出します 配分指定書( 定時拠出 ) 全加入者分 個人情報提供に関する同意書( 運営管理機関用 ) 全加入者分 加入企業 大阪商工会議所 JIS&T (3) 業務フロー 次のページ以降で 制度施行までに必須の登録となる 1 事業主登録 2 加入者口座登録 の業務フローを説明します ( ご留意事項 ) 1 事業主登録 は初期登録として 代表企業を含む加入企業毎に一度のみの登録となります なお 登録内容に変更が生じた場合には 第 4 章 (2) 業務フロー 3 事業主登録内容の変更 ( ページ ) をご参照ください 2 加入者口座登録 は 加入者口座を開設する際の業務フローを示しています 従って 初期登録以降でも中途採用等で新たな加入者を追加する場合には 都度 加入者口座登録の手続が必要となります 2 加入者口座登録 は JIS&T 専用端末を利用したデータ送信により行います ( 各加入企業の作成した従業員属性データは一旦取りまとめ機関へ集中し 取りまとめ機関より専用端末を利用して JIS&T 宛にデータ送信することにより登録します ) 3-4

22 概要 1 事業主登録 1-1 代表企業の登録 この登録手続きは代表企業が実施する手続きです JIS&Tに対して代表企業の名称 担当部署等の企業属性 ( 事業主に関する情報 ) や年金規約に基づく拠出属性 ( 企業年金プランに関する情報 ) 等を登録します 大商 401kプラン の初期登録手続きとして実施します 業務フロー ( 事務手続 ) 代表企業 取りまとめ機関 JIS&T 制度施行日の 1 ヶ月前をめどに送付します 拠出属性登録通知書 還付金 返還金受取口座届 印鑑証明書 企業属性登録通知書 (1 契約複数企業用 ) 手数料登録通知書 印鑑届 (A) 契約属性登録通知書 (1 契約複数企業用 ) 給付属性登録通知書 制度移行属性登録通知書 個人別管理資産取崩 ( 手数料収納 ) 関係情報登録通知書 規約承認通知書 ( 写 ) 登録作業 書類送付状 ( 新規契約時専用 ) 不達返戻郵便物配布指示書 確定拠出年金規約 ( 写 ) ( 登録完了を確認 ) FAXカバーシート Fax (B) ( 登録内容を確認 ) 登録完了のお知らせ 登録完了 3-5

23 事務手続 ( 説明 ) 1 事業主登録 1-1 代表企業の登録 (A) 1 下記の JIS&T 帳票を作成し 取りまとめ機関を経由して JIS&T 宛に送付します 印鑑証明書 : りそな銀行宛とは別に1 部必要 確定拠出年金規約( 写 ) : 承認を得た規約 ( 写 ) を提出 規約承認通知書( 写 ) : 厚生労働省が事業主 ( 企業 ) 様宛に発行 書類送付状( 新規契約時専用 ) : JIS&T 宛送付の際に必須となる書類 契約属性登録通知書(1 契約複数企業用 ) : 代表企業に関する情報等の登録 企業属性登録通知書(1 契約複数企業用 ) : 代表企業を含む参加企業に関する情報等の登録 拠出属性登録通知書 : 拠出 運営管理機関 組入れ商品に関する情報等の登録 制度移行属性登録通知書 ( 契約単位 ) : 制度移行の有無 内容の登録 手数料登録通知書 ( 契約単位 ) : 規約に記載されている各種手数料のうち 加入者の掛金等 から控除する金額を登録 ( 金額ゼロの場合は不要 ) 個人別管理資産取崩( 手数料収納 ) 関係情報登録通知書 : 個人別管理資産取崩による手数料収納に関する情報の登録 還付金 返還金受取口座届 : 還付 返還手続きの際に使用する預金口座の登録 印鑑届 ( 企業用 ) : 実印 届出印を登録 不達返戻郵便物配布指示書 : 加入者宛の不達返戻郵便物の配布先の指示 給付属性登録通知書( 契約単位 ) : 規約に規定された給付金に関する事項の登録 ( ご参考 ) 上記以外にも 必要に応じて作成 送付する書類があります 企業年金制度届 共済資格等該当届 ( 企業型 - 企業用 ) 退職所得控除該当届 ( 企業型 - 企業用 ) : 企業型年金制度を開始するにあたって 既に企業年金制度 ( 厚生年金基金 確定給付企業年金 ) を実施している場合 : 企業型年金の加入者が既に厚生年金基金の加入員 私立学校教職員共済制度の加入者等に該当している場合 : 企業型年金の加入者等に対し該当する退職手当等の支払いが行われた場合 または企業型年金の加入者が既に該当する退職手当等の支給を受けたことがあり JIS&Tを含む記録関連運営管理機関にその事実を申出ていない場合 2 帳票に記入漏れ等不備のある場合 JIS&T より当該帳票が返送されますので 該当箇所を訂正のうえ再提出します (B) 1 JIS&Tでのシステム登録完了後 Faxカバーシート が送付されます 取りまとめ機関はこれをもって登録完了を認識します 2 別途 登録完了のお知らせ が郵送されます 取りまとめ機関は登録内容を確認します 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) や C-Tool( 本手引き Ⅴ ページご参照 ) に掲載しています 3-6

24 概要 1 事業主登録 1-2 加入企業 ( 代表企業を除く ) の登録 企業名称 担当部署等の企業属性 ( 事業主に関する情報 ) を取りまとめ機関を経由してJIS&Tに登録します 初期登録手続きとして 加入企業の制度施行当初に一度のみ行います 業務フロー ( 事務手続 ) 加入企業 取りまとめ機関 JIS&T 制度施行日の 1 ヶ月前をめどに送付します (A) 還付金 返還金受取口座届 企業属性登録通知書 (1 契約複数企業用 ) ( 該当先のみ作成 ) 制度移行属性登録通知書 ( 企業単位 ) ( 必要に応じ作成 ) その他書類 登録作業 ( 登録完了を確認 ) FAXカバーシート Fax (B) ( 登録内容を確認 ) 登録完了のお知らせ 登録完了 3-7

25 事務手続 ( 説明 ) 1 事業主登録 1-2 加入企業 ( 代表企業を除く ) の登録 (A) 1 加入企業は 下記の JIS&T 帳票を作成し 取りまとめ機関経由で JIS&T 宛に送付します 企業属性登録通知書(1 契約複数企業 ) : 加入企業に関する情報等の登録 還付金 返還金受取口座届 : 還付 返還手続きの際に使用する預金口座の登録 制度移行属性登録通知書( 企業単位 ) ( 該当先のみ作成 ) : 第 4 章 (2)10 制度移行 ( ページ ) ご参照 ( ご参考 ) 上記以外にも 必要に応じて作成 送付する書類があります 企業年金制度届 共済資格等該当届 ( 企業型 - 企業用 ) 退職所得控除該当届 ( 企業型 - 企業用 ) : 企業型年金制度を開始するにあたって 既に企業年金制度 ( 厚生年金基金 確定給付企業年金 ) を実施している場合 : 企業型年金の加入者が既に厚生年金基金の加入員 私立学校教職員共済制度の加入者等に該当している場合 : 企業型年金の加入者等に対し該当する退職手当等の支払いが行われた場合 または企業型年金の加入者が既に該当する退職手当等の支給を受けたことがあり JIS&Tを含む記録関連運営管理機関にその事実を申出ていない場合 2 (B) 1 2 帳票に記入漏れ等不備のある場合 JIS&T より取りまとめ機関経由で 当該帳票が返送されます 加入企業は訂正のうえ再提出します JIS&T でのシステム登録完了後 Fax カバーシート が取りまとめ機関宛に送付されます 取りまとめ機関はこれをもって登録完了を認識します 別途 取りまとめ機関宛に 登録完了のお知らせ が郵送されます 取りまとめ機関は登録内容を確認します 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) や C-Tool( 本手引き Ⅴ ページご参照 ) に掲載しています 3-8

26 2 加入者口座登録 概要 1. 加入者口座登録のためのデータ等を送付します 業務フロー(A) 2. 口座開設のお知らせ 配分指定書( 定時拠出 ) 個人情報提供に関する同意書( 運営管理機関用 ) を加入者に配布します 業務フロー(B) 配布後 記入済みの 配分指定書 ( 定時拠出 ) 個人情報提供に関する同意書( 運営管理機関用 ) を加入者から提出を受け 取りまとめ機関宛に送付します 業務フロー(C) 業務フロー ( 事務手続 ) 加入者加入企業取りまとめ機関 JIS&T 制度施行月の前月末日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) までに手続きを行います 加入者追加の場合はその都度手続を始めます 従業員属性データ Data 登録作業 (A) エラーがあれば取りまとめ機関より連絡します データ登録内容を確認し 修正のうえ再送信します エラーの有無確認加入企業宛連絡 海外住所届 ( 海外勤務の加入者を登録する場合 ) 提出 ( 該当者全員分を送付 ) 登録作業 加入者が制度加入前に他の確定拠出年金制度に加入していた場合の手続きについて 詳細は "6 個人別管理資産の受換 ( 中途入社等 ) ご参照 取りまとめ機関からのデータ送信の 1 週間後を目途に送付されます コールセンターハ スワート インターネットハ スワート 設定のお知らせ JIS&Tより加入者に直送 (B) 配布 口座開設のお知らせ 配分指定書 ( 定時拠出 ) 個人情報提供に関する同意書 ( 運営管理機関用 ) 口座開設のお知らせ ( 企業控 ) JIS&T より加入企業に送付 専用端末にて帳票を確認 Data 登録完了 加入者の初回拠出月の前月末日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) までに送付します ( 該当者全員分を送付 ) (C) ( 必要事項を記入 ) 提出 配分指定書 ( 定時拠出 ) 個人情報提供に 関する同意書 ( 運営管理機関用 ) 登録 留意事項 配分指定は初回拠出日の 3 営業日前の 17 時 30 分までに JIS&T 側で登録完了する必要があります 配分指定手続きは JIS&T の Web サイトや JIS&T コールセンターでも登録できます 3-9

27 2 加入者口座登録 事務手続 ( 説明 ) (A) 1 加入企業は 従業員属性データ を作成し 取りまとめ機関宛にeメールで送信します 2 取りまとめ機関は 上記データを所定のフォーマットに変換し JIS&T 宛に送信します 3 エラーがあれば取りまとめ機関より加入企業宛連絡しますので データ登録内容を修正のうえ再送信します 加入者が海外に勤務している場合 海外住所届 を取りまとめ機関経由で JIS&T 宛にご提出ください 但し 従業員属性データ の登録住所は該当者を管理する日本国内の事業主担当部署気付とします ( 例 ) 県 市 1-2 株式会社 部気付 ( 部 ) (( 部 ) は該当者の所属部署名 ) ( 制度加入前 ( 入社前等 ) に他の確定拠出年金制度に加入していた場合の手続きについて 詳細は 第 4 章 (2)6 個人別管理資産の受換 ( 中途入社等 ) ( ページ ) ご参照 ) (B) 1 口座を開設した加入者にはJIS&Tより インターネットパスワード コールセンターパスワード のお知らせ が直接郵送されます 2 JIS&Tより 加入者ごとに作成した以下の書類が加入企業宛に郵送されます 書類到着後 加入企業より各加入者に配布します 口座開設のお知らせ 配分指定書( 定時拠出 ) 個人情報提供に関する同意書( 運営管理機関用 ) 各書類について 再発行はできません 3 取りまとめ機関より 口座開設のお知らせ ( 企業控 ) を加入企業宛に送付します (C) 加入企業は 配分指定書 ( 定時拠出 ) 個人情報提供に関する同意書( 運営管理機関用 ) を各加入者が記入後に回収し 取りまとめ機関宛に送付します JIS&Tへは取りまとめ機関から送付します 制度施行後に新入社員入社や中途入社等で新たに加入者口座開設を行う場合は その都度上記手続きを行います データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) や C-Tool( 本手引き Ⅴ ページご参照 ) に掲載しています 3-10

28 第 4 章制度施行後の手続き (1) 主要業務 主要業務一覧 制度導入時および制度施行後の手続 りそな銀行 加入企業, 加入者, 取りまとめ機関 ( 大阪商工会議所 ) JIS&T 加入者口座登録 ( 1) ( 配分指定 個人情報に係る同意手続きを含む ) 拠出 変更 等 1 定時拠出 ( 毎月の拠出 ) 2 掛金額変更 3 事業主登録内容の変更 4 加入者口座属性の変更 制度施行後の手続 給付 移換 資格喪失 等 5 給付 ( 老齢給付金 )( 障害給付金 )( 死亡一時金 ) 6 個人別管理資産の受換 ( 中途入社等 ) 7 個人別管理資産の移換 ( 中途退職 ) 8 加入者資格喪失 9 還付金 返還金の受取 移行 10 制度移行 11 制度移行 ( 資格喪失者に対する一括移換 ) 継続教育 12 投資教育 ( 説明会開催 関係資料の申込み ) 運用指図スイッチング ( 2) ( 加入者主体の手続 ) 商品別配分変更 ( 2) 1 第 3 章制度導入までの手続 (3) 業務フロー 2 加入者口座登録 (3-9 10ページ ) ご参照 2 第 5 章加入者主体の手続 ( ご参考 ) ご参照 4-1

29 主要業務の説明 対応時期 制度導入時および制度施行後の手続 制度施行後の手続 業務項目加入者口座登録 ( 配分指定 個人情報に係る同意手続を含む ) ( 1) 1 定時拠出 手続の概要 手続の頻度 JIS&Tに加入者の氏名 住所等の属性を登録するとともに 運用商制度導入時品への配分指定指図 個人情報提供に関する同意内容等を登録しまおよびす 加入者追加の都度 加入企業は加入者毎の事業主掛金額を決定し 取りまとめ機関を経由して JIS&T に登録するとともに 取りまとめ機関に拠出 ( 納付 ) します また 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) を実施している場合は 加入者の給与から資金 ( 加入者掛金額 ) を控除のうえ 事業主掛金額と合算し 取りまとめ機関経由でりそな銀行に拠出 ( 納付 ) します JIS&T への登録は 取りまとめ機関に集中した加入者毎の掛金データを専用端末を利用して送信することにより行います 毎月 1 回 2 掛金額変更 事業主掛金額の変更 休止 再開のある場合は 毎月の 1 定時拠出 の業務フローの中で行います 月 1 回程度 ( 変更の都度 ) 変更手続 3 事業主登録内容の変更 4 加入者口座属性の変更 企業名称 担当部署等の企業属性や年金規約に基づく拠出属性等に変更が生じた場合 JIS&T に登録を行います また同様に りそな銀行宛にも変更の手続を行います 加入者の住所等の属性に変更が生じた場合 JIS&T に登録を行います 変更の都度 変更の都度 ( 2) 5 給付 ( 老齢給付金 ) 老齢給付の支給要件を満たす加入者等から 直接 JIS&T に給付の請求を行います 加入者等からの申出の都度 ( 障害給付金 ) 障害給付の支給要件を満たす加入者等から 直接 JIS&T に給付の請求を行います 加入者等からの申出の都度 ( 死亡一時金 ) 加入者等が死亡の場合 遺族等から 直接 JIS&T に給付の請求を行います 遺族等からの申出の都度 1 第 3 章制度導入までの手続 (3) 業務フロー 2 加入者口座登録 ( ページ ) ご参照 2 4 加入企業の取りまとめ機関宛 加入者口座属性変更データ 送信は 拠出結果データ 送信と同じタイミングでも可能 4-2

30 対応時期 制度施行後の手続 業務項目 6 個人別管理資産の受換 ( 中途入社等 ) 手続の概要 中途入社に伴い 新たな加入者が従前に運用していた個人別管理資産を自社プランに移換する手続を行います 手続の頻度 該当者発生の都度 7 個人別管理資産の移換 ( 中途退職 ) 退職に伴い 取りまとめ機関を経由して JIS&T に登録を行います 後日 個人別管理資産は他社プランまたは個人型に移換されます 該当者発生の都度 8 加入者資格喪失加入者が死亡等の加入者資格喪失に該当となった場合 取りまとめ機関を経由して JIS&T へ登録を行います 該当者発生の都度 9 還付金 返還金の受取 還付金 返還金の受取口座を取りまとめ機関を経由して JIS&T へ登録します 事業主からの請求 申出に基づき 資産管理機関より還付金 返還金が受取口座に振り込まれます 登録 当初のみ 受取 発生の都度 制度移行時 ( 該当する場合 ) 10 制度移行 既存の企業年金 あるいは退職一時金制度に係る資産の全部 一部について企業型年金に移換する場合 必要な手続を行います 制度移行発生時 11 制度移行 ( 資格喪失者に対する一括移換 ) 分割しての制度移行中において 退職等の事由により加入者資格を喪失した該当者について 残余資産を一括して移換する手続を行います 制度移行中該当者発生時 投資教育 加入者主体の手続 ( ) 12 投資教育 ( 説明会開催 関係資料の申込み ) スイッチング 加入企業において 従業員説明会の開催に伴う講師派遣 また 関係資料の手配に際し 申込みの手続を行います 加入者が JIS&T のコールセンター Web サービス等を利用して運用商品のスイッチング ( 商品間の売買 ) 拠出金額の配分変更 ( 運用商品への配分比率の変更 ) を行います 加入企業からの申出の都度 ( 加入者等が都度実施 ) 商品別配分変更 ( 所定の帳票を使用する場合 事業主の手続が発生します ) ( 加入者等が都度実施 ) 第 5 章加入者主体の手続 ( ご参考 ) ご参照 (2) 業務フロー 制度施行後の定例業務等について 4-5 ページ以降で説明します 4-3

31 M E M O 4-4

32 概要 1 定時拠出 1-1 定時拠出の主要業務 1. 加入者毎の掛金額を決定し 取りまとめ機関を経由してJIS&Tにデータ送信します 2. 掛金を取りまとめ機関を経由して資産管理機関に納付します 業務フロー ( 事務手続 ) 加入企業 取りまとめ機関 JIS&T 資産管理機関 期限 (A) 1. 事業主掛金額の決定 拠出結果データ Data 全加入企業分を取りまとめ 所定のフォーマットに変換 掛金額決定にあたってのご留意事項加入企業は以下の内容を拠出結果データに反映させます 1 新たな加入者の追加 2 掛金額の変更 3 退職者等の資格喪失者を除外 掛金拠出結果明細登録 拠出月の 前月の末日 加入企業 取りまとめ機関へのデータ送信締切日 銀行休業日の場合 前営業日 1 エラー内容の確認 ( エラーがある場合 ) 加入企業宛連絡 拠出結果エラー件数表 拠出結果エラーリスト Data (B) 2エラー内容を修正のうえ 再送信 Data 加入企業による修正 / 見直し等口座未登録者あり 加入者口座登録 (3-9 10ページ ) ご参照 掛金額を変更 掛金額変更 ( ページ ) ご参照 資格喪失者を除外する場合 加入者資格喪失 ( ページ ) ご参照 (C) ( エラーがない場合 ) 専用端末にて承認内容の確認 拠出結果エラーリスト掛金変更明細表 加入者登録確認リスト拠出金計算書 ( 定時拠出 ) Data 登録完了 自動承認 ( 掛金額確定 ) 登録完了後にデータ内容の修正をする場合はあらかじめ取りまとめ機関へご相談ください 拠出日の 10 営業日前 取りまとめ機関 JIS&T への確定データ送付締切日 銀行休業日の場合 前営業日 (D) 2. 掛金の資産管理機関への納付 ( 取りまとめ機関への事前納付 ) 4-5 拠出月の 14 日 加入企業 納付日 銀行休業日の場合 前営業日 拠出日 :25 日 銀行休業日の場合 前営業日

33 留意事項 1 定時拠出 1-1 定時拠出の主要業務 拠出結果データ送信が遅れると 預金口座振替手続きが出来なくなるなど 後の手続きに支障が生じます 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) を実施している場合 当月の 加入者掛金額 も入力します なお 加入者掛金は事業主が該当者の給与から控除し納付します 事務手続き ( 説明 ) (A) 1 加入企業は拠出月の前月末日までに 拠出結果データ を作成し 取りまとめ機関宛 eメールにて送付します なお作成にあたっては 以下の該当する変更内容を 拠出結果データ に反映させます 新たな加入者の追加 加入者の掛金額を変更 退職者等の資格喪失者を除外 2 取りまとめ機関は 全加入企業の拠出結果データを取りまとめ 所定のフォーマットに変換し JIS&T 宛に送信します (B) エラーがあれば取りまとめ機関より加入企業宛連絡しますので データ登録内容を修正のうえ再送信します (C) 1 拠出日の10 営業日前にJIS&Tの登録を完了します データにエラーが無い場合 自動承認が行われ 当月の事業主掛金額と加入者掛金額 が確定します ( 加入者掛金額はマッチング拠出を実施している場合 ) 2 取りまとめ機関は専用端末にてデータ登録内容 ( 以下の電子帳票 ) を確認します 拠出結果エラー件数表 掛金変更明細票 加入者登録確認リスト 拠出金計算書( 定時拠出 ) ご参考 : 登録完了後にデータ内容の修正をする場合は あらかじめ取りまとめ機関へご相談ください 但し 拠出日の 3 営業日前を過ぎるとデータの修正はできません (D) 1 加入企業は毎月 14 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) に取りまとめ機関宛に掛金を納付します 掛金納付は預金口座振替の方法によります 2 掛金は毎月 25 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) に取りまとめ機関より全加入企業分を資産管理機関宛に納付します データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) や C-Tool( 本手引き Ⅴ ページご参照 ) に掲載しています 4-6

34 概要 1 定時拠出 1-2 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) の概要 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) を実施している事業所においては 加入者が事業主に申し出ることにより加入者自ら掛金を事業主掛金に上乗せして拠出することが出来ます 業務フロー ( 事務手続 ) 加入者 加入企業 取りまとめ機関 JIS&T 資産管理機関 社内で定める期日までに従業員拠出 ( マッチング拠出 ) の申し込みを受け付けます (A) 従業員拠出の選択社内規定に従い事業主に申出 申出の受付 申出書等 拠出月の前月末日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) までに掛金額を確定し データ送信します 従業員拠出を行う加入者については加入者掛金額もデータに反映させます (B) 拠出結果データ Data 登録 毎月 14 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) までに取りまとめ機関宛に掛金納付し 25 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) に取りまとめ機関より資産管理機関宛に掛金納付します事業主掛金と加入者掛金と合計し 同時に納付します 事業主掛金 (C) ( 加入者掛金は給与から控除 ) + 加入者掛金 ( 定時拠出に係る事務全般については 1 定時拠出 1-1 定時拠出の主要業務 (4-5 6 ページ ) ご参照 ) 加入者掛金に係る給与からの控除額を通知 留意事項 従業員拠出の申出や 加入者掛金額の変更は 規約の定めにより時期や金額 回数に一定の制約があります 4-7

35 事務手続き ( 説明 ) 1 定時拠出 1-2 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) の概要 (A) 加入者は従業員拠出を行うかどうかを個人ごとに選択し 行う場合は自ら加入者掛金額を加入企業宛申し出ます 加入者掛金の額 決定方法 変更方法等が規約に定められていることが前提となります 加入企業宛申し出は 各企業内で定められた手続きによります 従って届出書類 企業内データ登録管理は加入企業にて実施願います 加入者掛金額の変更は年 1 回に限られています 但し以下の場合は 年 1 回の変更 には含みません 事業主掛金額が引き下げられることに伴い 事業主掛金額が加入者掛金額を下回る場合に 引き下げ後の事業主掛金額を超えないように加入者掛金額を変更する場合 事業主掛金額が引き上げられることに伴い 事業主掛金と加入者掛金の合計額が拠出限度額を超える場合に 変更後の合計額が拠出限度額を超えないように加入者掛金額を変更する場合 規約の変更により加入者掛金額の決定方法が変更されたことに伴い 加入者掛金額を変更後の決定方法による額に変更する場合 加入者掛金額を0 円にする場合 ( 加入者掛金を停止する場合 ) 加入者掛金額を0 円から変更する場合 ( 加入者掛金を再開する場合 ) 注意 : この場合の加入者掛金額は加入者掛金停止前と同額で再開する場合に限ります (B) 加入企業は事業主掛金と加入者掛金のデータを取りまとめ機関を通じてJIS&Tに送信します ( 定時拠出に係る事務全般については 1 定時拠出 1-1 定時拠出の主要業務 (4-5 6ページ ) ご参照 ) (C) 加入企業は 事業主掛金と加入者掛金を合わせ 取りまとめ機関を通じて資産管理機関に納付します 加入者掛金を給与控除により行う場合 前月分の加入者掛金を当月の給与から控除することができます 給与からの加入者掛金控除額は加入企業から加入者に通知する必要があります 加入者掛金も事業主掛金同様 前納および追納はできません なお 加入者掛金を拠出する加入者が月末に退職する場合は前月分および当月分の加入者掛金を当月の給与から控除できます 給与控除のイメージ ~ 通常の流れ ~ 加入者資格取得 ~ 月末退職の場合 ~ (M-1) 月 M 月 (M+1) 月 (M-1) 月 M 月 (M+1) 月 給拠給拠給拠給拠月加拠与与与与末入出(出(出(出(出(控控控控退者 M M M M 職資 M 除(除(除(除(月格月 M 1 M M 2 M 1 喪分)分)月月月月失 分)分)分)分)月月月分分)分) 拠出は各月に行う M 月給与控除は2ヶ月分分)4-8 データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください

36 2 掛金額変更 概要 掛金額の変更は 1 定時拠出 1-1 定時拠出の主要業務 の業務フロー (4-5 ページ ) の中で行います 業務フロー ( 事務手続 ) 加入企業 取りまとめ機関 JIS&T 加入企業は拠出月の前月末日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) までに掛金額を確定し データ送信します 変更の該当者が一人の場合も 加入対象者全員分を作成します 拠出結果データ Data 登録 全加入企業分を取りまとめ 所定のフォーマットに変換 エラーがあれば取りまとめ機関より連絡します データ登録内容を修正のうえ再送信します エラーの有無確認加入企業宛連絡 以下 1 定時拠出 1-1 定時拠出の主要業務 の (B) 以降 (4-5 ページ ) ご参照 留意事項 マッチング拠出を実施している場合 法令上の制限により事業主掛金額の変更に応じて加入者掛金額を変更しなければならない場合があります 加入者掛金額の変更は規約の定めにより時期や金額 回数に一定の制約があります 4-9

37 2 掛金額変更 事務手続き ( 説明 ) 1 掛金額変更の該当者が一人の場合であっても 加入者全員分の 拠出結果データ を作成し 取りまとめ機関宛 eメールにて送付します 2 取りまとめ機関は 全加入企業の拠出結果データを取りまとめ 所定のフォーマットに変換し JIS&T 宛に送信します 加入者拠出の実施 変更においては特に拠出限度額による制約にご留意願います ( 詳細は 第 6 章その他 ( 法改正等 )(4) マッチング拠出への対応について (6-4 5 ページ ) ご参照 ) データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 4-10

38 3 事業主登録内容の変更 概要 1. 加入企業 ( 代表企業含む ) は 住所 企業名等の変更が生じた場合は 変更に係る書類を取りまとめ機関を経由してJIS&Tに送付します 同時に りそな銀行宛にも変更の手続を行います 2. 代表企業のみ 上記に加え追加で必要となる書類があります 業務フロー ( 事務手続 ) 1. 加入企業 ( 代表企業含む ) 共通 加入企業取りまとめ機関 JIS&T 事業主登録内容の変更はその都度速やかに手続きをします (A) 企業属性登録通知書 (1 契約複数企業用 ) ( 必要に応じ作成 ) その他書類 登録作業 ( 登録完了を確認 ) FAXカバーシート Fax (B) ( 登録内容を確認 ) 登録完了のお知らせ 登録完了 りそな銀行 (C) 変更届 りそな銀行帳票 ( 必要に応じ作成 ) その他書類 必要に応じ行政宛届出を行います 2. 代表企業のみ 代表企業 取りまとめ機関 JIS&T (A) 拠出属性変更通知書 契約属性変更通知書 (1 契約複数企業用 ) 以下 上記 (B),(C) へ 登録作業 登録完了 留意事項 変更内容によって必要書類や手続き内容が異なります 各種変更が生じた場合は あらかじめりそな銀行宛ご連絡下さい 必要に応じ行政宛手続き ( 届出等 ) を行います その際は別途りそな銀行より必要書類や手続きについてご案内いたします 4-11

39 3 事業主登録内容の変更 事務手続き ( 説明 ) 1. 加入企業 ( 代表企業含む ) 共通 (A) 1 変更後の内容 ( 住所 企業名等 ) を反映した 企業属性変更通知書 (1 契約複数企業用 ) を作成し 取りまとめ機関を経由してJIS&T 宛に送付します 2 変更内容によって 追加で必要となる書類があります 例 : 新たに企業年金制度を実施する場合 企業年金制度届 企業型年金の加入者が 新たに 資格の種類 ( 私学共済制度の加入者 厚生年金基金の加入員等 ) に該当するようになった場合 共済資格等該当届 ( 企業型 - 企業用 ) (B) (C) JIS&T での登録が完了後 Fax カバーシート が Fax で 登録完了 ( 変更 ) のお知らせ が郵送で送付されます これにより取りまとめ機関は登録完了を確認します 変更後の内容 ( 住所 企業名等 ) を反映した 変更届 を作成し りそな銀行宛に送付します なお 規約の変更を伴う場合には行政宛手続き ( 届出等 ) を行います その際は別途りそな銀行より必要書類や手続きについてご案内いたします ( 手続きの詳細は 第 4 章 (3) その他の手続 (4-31 ページ ) ご参照 ) 2. 代表企業のみ (D) 1 代表企業における変更の場合 上記手続きのほか必要に応じて 契約属性変更通知書 (1 契約複数企業用 ) 拠出属性変更通知書 も併せて作成し 取りまとめ機関を経由してJIS&T 宛に送付します 2 以降の手続きは上記 (B),(C) に同じです 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) や C-Tool( 本手引き Ⅴ ページご参照 ) に掲載しています 4-12

40 4 加入者口座属性の変更 概要 転勤や配属変更等にともない加入者の住所等に変更が生じた場合や 誤って登録した内容を修正する場合 加入企業は加入者属性変更データを取りまとめ機関を経由して JIS&T 宛に送信します 業務フロー ( 事務手続 ) 加入企業 各種変更や修正はその都度速やかに手続きをします 取りまとめ機関 JIS&T 加入者属性変更データ Data 登録 全加入企業分を取りまとめ 所定のフォーマットに変換 エラーがあれば取りまとめ機関より連絡します データ登録内容を修正のうえ再送信します エラーの有無確認加入企業宛連絡 ご参考 : 加入者から 死亡一時金受取人に関する変更 の申出があった場合には JIS&T コールセンターにお手続き内容を照会してください 4-13

41 4 加入者口座属性の変更 事務手続き ( 説明 ) 1 変更後の内容 ( 住所 電話番号等 ) を反映した 加入者属性変更データ を作成し 取りまとめ機関を経由してJIS&T 宛に送付します 例えば該当者が3 名いる場合 1シートに3 名分のデータを入力します 2 エラーがあれば取りまとめ機関より加入企業宛連絡しますので データ登録内容を修正のうえ再送信します ご参考 : 加入者から 死亡一時金受取人に関する変更 の申出があった場合には JIS&T コールセンターにお手続き内容を照会してください データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 4-14

42 5 給付 概要 確定拠出年金の給付は 老齢給付金 障害給付金 死亡一時金 の 3 つがあります 給付は 加入者等からの請求に基づき JIS&T によって裁定が行われ 裁定結果が直接加入者等および資産管理機関に通知されます 業務フロー ( 事務手続 ) 加入者等 加入企業取りまとめ機関 JIS&T 老齢給付金 加入者資格喪失及び運用指図者資格取得通知書 運用指図者の手引き 老齢給付金の受給権がある場合 裁定請求手続きに関わる書類も同封されます 60 歳に到達し 加入者から運用指図者になった方に対して 通知書を送付 (A) ( 年金での受給を希望する場合 ) 支給要件を満たされた後 受給権者が自らJIS &T 宛に資料請求します 裁定請求に係る書類一式 受付 発送 ( 提出書類を揃え 送付します ) 裁定手続 障害給付金 加入者等が自ら JIS&T 宛に資料請求をします 受付 (B) 裁定請求に係る書類一式 発送 ( 提出書類を揃え 送付します ) 裁定手続 死亡一時金 加入者資格喪失データ Data 登録作業 ( 還付がある場合 ) 還付請求書 死亡登録 (C) 遺族の方が JIS&T 宛に資料請求をします 受付 裁定請求に係る書類一式 発送 ( 提出書類を揃え 送付します ) 裁定手続 4-15

43 5 給付 事務手続き ( 説明 ) (A) 老齢給付金 1 60 歳に到達し 加入者から運用指図者になった方に対し JIS&Tより 加入者資格喪失及び運用指図者資格取得通知書 運用指図者の手引き が送付されます なお 老齢給付金の受給資格がある場合は老齢一時金の裁定請求手続き関係書類も合わせて送付されます 2 受給権者自らが JIS&T 宛より 裁定請求に係る書類一式 を取り寄せます 3 受給権者は提出書類を揃え JIS&Tに送付します 4 JIS&T では提出書類に基づき給付裁定を行い 支給要件を満たしている場合は 老齢給付金裁定結果通知書 ( 支給 ) 等を請求者にに直送します なお 支給要件を満たしていない場合は 老齢給付金裁定結果通知書 ( 不支給 ) を請求者にに直送します (B) 障害給付金 1 給付請求の対象者 は 受給を希望する場合 JIS&Tより 裁定請求に係る書類一式 を取り寄せます ( 請求できる要件は りそな銀行企業型年金ご退職者サイト 内の 障害給付金のお受取り手続き で確認できます ) 2 受給権者は提出書類を揃え JIS&Tに送付します 3 JIS&T では提出書類に基づき給付裁定を行い 支給要件を満たしている場合は 障害給付金裁定結果通知書 ( 支給 ) 等を請求者にに直送します なお 支給要件を満たしていない場合は 障害給付金裁定結果通知書 ( 不支給 ) を請求者にに直送します (C) 死亡一時金 1 在職中に加入者等が死亡した場合は 加入企業は 加入者資格喪失データ を 取りまとめ機関を経由してJIS&Tに送付します ( 詳細は 8 加入者資格喪失 ( ページ ) ご参照 ) 2 還付金が発生する場合は 還付請求書 を取りまとめ機関を経由してJIS&Tに送付します 還付請求書 : 加入者等の死亡後に資産管理機関への掛金の納付 及び商品の購入処理が行われた場合 還付請求書 に基づき納付済み掛金が加入企業に返還されます 3 遺族等の請求者が JIS&T 宛に 死亡一時金請求書類一式 を取り寄せます 4 請求者は提出書類を揃え JIS&Tに送付します 5 在職中の運用指図者の方については 事業主が提出書類を取りまとめの上 JIS&T に送付していただくことも可能です 在職中の運用指図者の方については 事業主が提出書類を取りまとめの上 JIS&T に送付していただくことも可能です 在職中の運用指図者の方については 事業主が提出書類を取りまとめの上 JIS&T に送付していただくことも可能です JIS&T では提出書類に基づき給付裁定を行い 支給要件を満たしている場合は 死亡一時金裁定結果通知書 ( 支給 ) 等を請求者にに直送します なお 支給要件を満たしていない場合は 死亡一時金裁定結果通知書 ( 不支給 ) を請求者にに直送します データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) や C-Tool( 本手引き Ⅴ ページご参照 ) に掲載しています 4-16

44 6 個人別管理資産の受換 ( 中途入社等 ) 概要 中途入社の従業員等が既に確定拠出年金制度の個人別管理資産を保有している場合 加入者口座登録に加え その個人別管理資産を自社のプランに移す手続を行います 一定の要件を満たす場合 以前ご加入されていた企業年金制度 ( 厚生年金基金 確定給付企業年金 ) における脱退一時金相当額 もしくは企業年金連合会にて管理されていた積立金等を確定拠出年金制度に移換することもできます ( 詳細は 第 6 章 (3) 他制度からの年金資産の移換の取扱いについて (6-3ページ) ご参照 ) 業務フロー ( 事務手続 ) 加入者 加入企業 取りまとめ機関 JIS&T ( 詳細は 第 3 章 (3)2 加入者口座登録 ( ページ ) ご参照 ) (A) 従業員属性データ Data 登録作業 エラーがあれば取りまとめ機関より連絡します データ登録内容を修正のうえ再送信します エラーの有無確認加入企業宛連絡 配布 以前のお勤め先で企業年金制度に加入されていた方へ (B) ( 確認 ) 配布 個人別管理資産移換依頼書 ( 入社前に他の確定拠出年金制度に加入していた場合 ) ( 記入押印 ) ( 該当者全員分を送付 ) 提出 登録作業 移換完了通知書 お取引報告書 ( 受換 ) ( 要件を満たす場合 加入者に書類を直送 ) 登録完了 (C) ( 要件を満たさない場合 加入者または加入企業に連絡 ) ( 確認 ) ( 確認 ) 留意事項 当該加入者が個人型年金加入者である場合には 事業主へ 個人別管理資産移換依頼書 を提出する前に ご自身で個人型年金受付金融機関に 加入者資格喪失届 を提出する必要があります 4-17

45 6 個人別管理資産の受換 ( 中途入社等 ) 事務手続き ( 説明 ) (A) 加入企業は中途入社の従業員を対象に 口座開設手続を行います ( 詳細は 第 3 章 (3)2 加入者口座登録 (3-9 10ページ ) ご参照 ) (B) 1 入社前に他の確定拠出年金制度に加入していた者に 加入企業は 以前のお勤め先で企業型年金制度に加入されていた方へ ( 資料編 9-3-2に掲載 ) を配布し 手続きの概要を説明します 2 また 個人別管理資産の有無に関わらず 別途 個人別管理資産移換依頼書 を配布します 3 加入者は上記 2の書類に必要事項を記入し 加入企業に提出します 加入企業は内容を確認のうえ取りまとめ機関を経由してJIS&Tに送付します なお 記入ミス等不備の場合にはJIS&Tより通知されますので 再度加入者が記入した書類を提出して下さい 加入者から申出のない限り 受換手続は行われませんのでご注意ください (C) 1 JIS&Tでは提出書類に基づき移換確認事務を行います 要件を満たしている場合はJIS&Tにより手続が行われます 2 資産の移換は 加入者の最終入金後の個人別管理資産を一旦現金化した後 中途入社先での企業型年金規約で定められた商品を購入することになります 取引結果について 加入者はJIS&Tから送付された お取引報告書 ( 受換 ) 移換完了通知書 によりご確認いただけます 3 なお 要件を満たしていない場合 JIS&Tから取りまとめ機関または加入者宛に確認の電話連絡が行われます 本件に係る移換のほか 中途入社された方は一定の要件を満たす場合 以前ご加入されていた企業年金制度 ( 厚生年金基金 確定給付企業年金 ) における脱退一時金相当額 もしくは企業年金連合会にて管理されていた積立金等を確定拠出年金制度に移換することもできます ( 詳細は 第 6 章 (3) 他制度からの年金資産の移換の取扱いについて (6-3 ページ ) ご参照 ) データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) や C-Tool( 本手引き Ⅴ ページご参照 ) に掲載しています 4-18

46 7 個人別管理資産の移換 ( 中途退職 ) 概要 加入者が退職 ( 資格喪失年齢到達による資格喪失を除く ) した場合 取りまとめ機関を経由して JIS&Tに加入者資格喪失の登録手続を行います 退職する加入者が企業型 企業型 企業型 個人型いずれの場合でも 行う事務手続は同一です 業務フロー ( 事務手続 ) 加入者等加入企業取りまとめ機関 JIS&T (A) 配布 企業型年金の実施事業所をご退職される皆様へ ( 退職者へ案内文書を配布 ) 資格喪失者発生の都度すみやかにデータ送信します ( 加入者資格喪失日から 5 日以内に届出 ) (B) 加入者資格喪失データ Data 登録作業 エラーがあれば取りまとめ機関より連絡します データ登録内容を修正のうえ再送信します エラーの有無確認加入企業宛連絡 その他書類 (C) 加入者資格喪失手続完了通知書 資格喪失時のお手続のご案内 登録完了 留意事項 退職した加入者は移換先の企業への申出 個人型年金への加入等により 自ら新たなプランへの移換手続を行います 4-19

47 7 個人別管理資産の移換 ( 中途退職 ) 事務手続き ( 説明 ) (A) 退職者へ退職後の事務手続を記した 企業型確定拠出年金の実施事業所をご退職される皆様へ ( 資料編 に掲載 ) を交付します ( 詳細は 第 6 章 (1) 資格喪失者に対する説明義務の追加について (6-1 ページ ) ご参照 ) (B) 1 加入企業では 退職する加入者に係る 加入者資格喪失データ を退職の都度すみやかに作成し 取りまとめ機関宛 eメール送信します ( 加入者資格喪失に係る手続きについては 8 加入者資格喪失 ( ページ ) ご参照 ) 2 取りまとめ機関では 送付されたデータをまとめ 所定のフォーマットに変換しJIS&T 宛に送信します 企業型年金規約に 例えば勤続期間 3 年未満であるため 該当者の個人別管理資産の持分より加入企業へ一部返還する定めがある場合には 返還後の個人別管理資産が移換対象個人別管理資産となります ( 返還金については 9 還付金 返還金の受取 ( ページ ) ご参照 ) 該当加入者が障害給付金の受給権を有している場合 その個人別管理資産を新たなプランに移換するかどうかについて 選択することができます (C) 1 該当する退職者はJIS&Tより送付される 資格喪失時のお手続きのご案内 にて 今後必要なお手続きについて確認します 2 また りそな銀行のコールセンターでも 該当する退職者の状況に応じたお手続き等をご案内しております ( コールセンターについては 第 5 章加入者主体の手続き ( ご参考 ) (5-1ページ) ご参照 ) データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) や C-Tool( 本手引き Ⅴ ページご参照 ) に掲載しています 4-20

48 8 加入者資格喪失 概要 1. 加入者が次の (1)~(5) の資格喪失事由に該当する場合 加入企業は加入者資格喪失データ送付により資格喪失の登録を行います 2. 加入者が60 歳到達に該当する場合 ((6) の事由 ) は 加入者資格喪失データ送付は不要です (1) 加入者の死亡 (2) 企業型年金を実施する企業からの退職 (3) 企業型年金の終了 (4) 厚生年金保険被保険者でなくなる (5) 企業型年金規約に定める加入資格の喪失 (6) 加入者が 60 歳に到達 注意 : 分割移換中の資格喪失者については 残余移換資産を一括して移換します ( 詳細は 11 制度移行 ( 資格喪失者に対する一括移換 ) (4-27,28 ページ ) ご参照 ) 業務フロー ( 事務手続 ) 加入者等 加入企業 取りまとめ機関 JIS&T 1. 上記 (1)~(5) による資格喪失事由に該当する場合 資格喪失者発生の都度すみやかにデータ送信します ( 加入者資格喪失日から 5 日以内に届出 ) (A) 加入者資格喪失データ Data 登録作業 エラーがあれば取りまとめ機関より連絡します DC ライトサービスにてデータ登録内容を確認し 修正のうえ再送信します エラーの有無確認加入企業宛連絡 その他書類 (B) 加入者資格喪失手続完了通知書 資格喪失時のお手続のご案内 加入者等に直送 ( 1 加入者の死亡 の場合を除く ) 登録完了 (C) 2. 上記 (6)(60 歳到達 ) による資格喪失事由に該当する場合 ( 対象者 内容の確認実施 ) 年齢到達による 運用指図者資格取得対象者一覧 発送 その他書類 (D) 運用指図者の手引き 加入者資格喪失及び運用指図者資格取得通知書 発送 4-21

49 8 加入者資格喪失 事務手続き ( 説明 ) 1. 加入者が次の (1)~(5) の資格喪失事由に該当する場合 (1) 加入者の死亡 (2) 企業型年金を実施する企業からの退職 (3) 企業型年金の終了 (4) 厚生年金保険被保険者でなくなる ( 厚生年金の適用事業所でなくなったため 厚生年金保険の被保険者資格を喪失したケース等 ) (5) 企業型年金規約に定める加入者資格の喪失 (A) 1 加入企業は 加入者が加入者資格喪失要件に該当する場合には その都度すみやかに 加入者資格喪失データ を作成し 取りまとめ機関宛 eメール送信します 2 取りまとめ機関では 送付されたデータをまとめ 所定のフォーマットに変換しJIS&T 宛に送信します 3 次回の 拠出結果データ から該当者のデータをを削除します 分割移換中において加入者資格喪失となった場合 その資格喪失者の残余移換資産を一括して移換します ( 分割移行中の資格喪失者に対する一括移換の手続きに関しては 11 制度移行 ( 資格喪失者に対する一括移換 ) ( ページ ) ご参照 ) 企業型年金規約に 例えば勤続期間 3 年未満であるため 該当者の個人別管理資産の持分より加入企業へ一部返還金が生じる場合 JIS&Tで返還額を計算し資産管理機関から加入企業が指定した口座へ入金されます ( 返還金に関しては 9 還付金 返還金の受取 ( ページ ) ご参照 ) (B) JIS&Tでの登録完了後 加入者宛に 加入者資格喪失手続完了通知書 資格喪失時のお手続きのご案内 等の書類が直送されます ( 加入者死亡の場合を除きます ) 2.60 歳到達による資格喪失事由に該当する場合 (C) 1 60 歳に到達する誕生日の前月初に JIS&Tより取りまとめ機関経由で加入企業宛に 年齢到達による運用指図者資格取得対象者一覧 が送付されますので 対象者 内容等を確認します 2 内容に相違がある場合 加入者口座属性変更等 必要な手続を行います ( なお 拠出結果データ 等に係る手続きについては上記 (A)3に同じです ) (D) JIS&Tは運用指図者資格取得に係る登録を行い 対象者宛に 加入者資格喪失及び運用指図者資格取得通知書 運用指図者の手引き 等を直送します データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 4-22

50 9 還付金 返還金の受取 概要 1. 加入者の死亡後に拠出された等の事由により 拠出済み掛金について還付が必要な場合には JIS&Tに請求することにより 還付金を受領することができます 2. 企業型年金規約に資産の返還 ( 加入者の受給権の控除 ) について定められている場合には 当該加入者資格喪失の届出に基づき JIS&Tでは個人別管理資産を返還する手続きが行われ 事業主は返還金を受領します 業務フロー ( 事務手続 ) 加入企業取りまとめ機関 JIS&T 制度施行前に登録します (A) 還付金 返還金受取口座届 登録 1. 還付の場合 還付請求書 受付 (B) 2. 返還の場合 加入者資格喪失データ Data 登録 エラーがあれば取りまとめ機関より連絡します データ登録内容を修正のうえ再送信します エラーの有無確認加入企業宛連絡 還付金 返還金支払報告書 Data 売却手続 (C) 資産管理機関 留意事項 企業型年金規約で事業主への資産の返還 ( 加入者の受給権の控除 ) に係る定めのない場合は 返還金は発生しません 4-23

51 9 還付金 返還金の受取 事務手続き ( 説明 ) (A) 加入企業は あらかじめ 還付金 返還金受取口座届 を取りまとめ機関を経由して JIS&T に送付します (B) 1. 還付の場合 次の還付事由により還付処理が発生した場合 加入企業は 還付請求書 を取りまとめ機関を経由してJIS&Tに送付することにより還付の手続を行います 還付とは 定時拠出業務で事業主掛金を拠出し 資産管理機関に納付および商品の購入処理を行った後に 特定の加入者について 拠出済の掛金を加入企業に返還する業務をいいます 還付処理の発生するケース( 還付事由 ) : (1) 拠出後に死亡が判明したため (2) 加入者資格喪失の届出が遅れたため (3) 加入者資格取得月より前に掛金を拠出してしまったため (4) 生年月日の誤りにより加入者資格喪失到来後も掛金を拠出したため (5) 本来の拠出額より多く拠出を行っていたため (6) 加入者資格を取得した月に資格喪失をしたため (7) 複数の確定拠出年金制度に加入したため (8) その他 2. 返還の場合 1 資産返還の対象となる資格喪失の場合 加入企業は返還率等を入力した 加入者資格喪失データ を作成し 取りまとめ機関宛 eメール送信します 2 取りまとめ機関では 送付されたデータをまとめ 所定のフォーマットに変換しJIS&T 宛に送信します 返還とは 企業型年金規約に 例えば勤続期間 3 年未満で資格喪失した加入者についてはその者の個人別管理資産の一部が加入企業に返還されるといった定めがある場合 加入者が加入企業に対して個人別管理資産を返還する業務をいいます 加入企業への返還額は 移換等による運用商品の売却後 加入企業に返還すべき掛金相当額または個人別管理資産額のいずれか少ない額となります JIS&Tは加入者資格喪失データに入力した返還率に基づき返還金の計算を行います 返還金の振込時期は 資格喪失された方の申出により移換処理の手続きが完了したとき または資格喪失月の翌月から6ヶ月経過し 自動移換処理が完了したときの何れかのタイミングとなります (= 個人別管理資産の売却が行われたタイミング ) (C) 取りまとめ機関から加入企業宛に 還付金 返還金支払報告書 が送付されるとともに 資産管理機関より加入企業が指定する口座へ振込が行われます データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) や C-Tool( 本手引き Ⅴ ページご参照 ) に掲載しています 4-24

52 10 制度移行 概要 企業が従来実施していた企業年金制度や退職手当制度等に係る資産の全部あるいは一部について企業型年金に移換する場合 JIS&T との間で必要な手続を行います 業務フロー( 事務手続 ) 加入企業 取りまとめ機関 JIS&T 資産管理機関 期限 (A) 制度移行属性 登録通知書 ( 企業単位 ) 登録 1. 制度移行金額の決定 (B) (C) 制度移行データ 1 エラー内容の確認 Data ( エラーがある場合 ) 加入企業宛連絡 Data 制度移行エラー件数表 制度移行エラーリスト 登録 制度移行金納付月の前月の末日 加入企業 取りまとめ機関へのデータ送付締切日 銀行休業日の場合 前営業日 2 エラー内容を修正のうえ再送信 Data (D) (E) ( エラーがない場合 ) 承認内容の確認制度移行確認リスト 2. 制度移行金の資産管理機関への納付 Data 登録完了 自動承認 ( 金額確定 ) 登録完了後にデータ内容の修正をする場合はあらかじめ取りまとめ機関へご相談ください ( 取りまとめ機関への事前納付 ) 制度移行金納付日の 3 営業日前 取りまとめ機関 JIS&Tへの確定データ送付締切日 銀行休業日の場合 前営業日 制度移行金納付月の原則 14 日 加入企業 納付日 銀行休業日の場合 前営業日 制度移行金納付日 : 原則 25 日 銀行休業日の場合 前営業日 4-25

53 10 制度移行 事務手続き ( 説明 ) (A) 加入企業が制度移行を行う場合には あらかじめ 制度移行属性登録通知書 ( 企業単位 ) を取りまとめ機関を経由して JIS&T に送付 登録します (B) 1 加入企業は制度移行月の前月末日までに 制度移行データ を作成し 取りまとめ機関宛 eメール送信します 2 取りまとめ機関は 全加入企業の 制度移行データ を取りまとめ 所定のフォーマットに変換し JIS&T 宛に送信します (C) エラーがあれば取りまとめ機関より加入企業宛連絡しますので データ登録内容を修正のうえ再送信します (D) 1 データにエラーが無い場合 拠出日の3 営業日前にJIS&Tで登録完了 自動承認が行われ 当月の事業主掛金額が確定します 2 取りまとめ機関は専 JIS&T 用端末にてデータ登録内容 ( 以下の電子帳票 ) を確認します 制度移行確認リスト ご参考 : 登録完了後にデータ内容の修正をする場合は あらかじめ取りまとめ機関へご相談ください 但し 拠出日の 3 営業日前を過ぎるとデータの修正はできません 退職手当制度からの複数年度の制度移行の場合 初年度の配分指定を次年度以降には引き継ぎません この場合 以下の通り取り扱います (1) 制度移行用の配分指定が行われない場合 定時拠出用の配分指定登録に基づいて商品の購入が行われます (2) 制度移行用 定時拠出用のいずれの配分指定も行われていない場合 りそな据置定期預金 フリーポケット401k が購入されます 配分指定書( 制度移行 ) を利用する場合は取りまとめ機関と事前に調整のうえお手続きください なお 制度移行連絡書発行日よりインターネットや携帯電話サービスで制度移行の商品別配分変更が可能となります ( 制度移行資金入金日の3 営業日前が締切期限となります ) (E) 1 加入企業は原則 14 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) に取りまとめ機関宛に制度移行金を納付します 2 制度移行金は原則 25 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) に取りまとめ機関より全加入企業分を資産管理機関宛に納付します 実際には 資金の入金方法 スケジュールについて 個別の加入企業毎に制度移行の具体的内容 ( 移行元制度 受託先金融機関等 ) を確認のうえ決定します データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) や C-Tool( 本手引き Ⅴ ページご参照 ) に掲載しています 4-26

54 11 制度移行 ( 資格喪失者に対する一括移換 ) 概要 分割移換 ( 退職給与規定を改正し または廃止することにより移換する資産を 規約で定める各年度に均等に分割し移換すること ) を実施している場合 この移換途中において退職等の事由により加入者資格を喪失した者に対し 該当者の残余移換資産を一括して移換する手続を行います 業務フロー ( 事務手続 ) 加入企業取りまとめ機関 JIS&T 資産管理機関 期限 資格喪失者発生の都度すみやかにデータ送信します ( 加入者資格喪失日から 5 日以内に届出 ) 加入者資格喪失データ Data 登録 (A) 承認内容の確認 一括移換連絡書兼対象者一覧表 Data 月初第 1 営業日作成 1. 一括移換金額の決定 (B) (C) 一括移換データ 1 エラー内容の確認 Data ( エラーがある場合 ) 加入企業宛連絡 Data 一括移換エラー件数表 一括移換エラーリスト 登録 一括入金月の前月末日 加入企業 取りまとめ機関へのデータ送付締切日 銀行休業日の場合 前営業日 2 エラー内容を修正のうえ再送信 Data (D) ( エラーがない場合 ) Data 承認内容の確認 一括移換確認リスト 登録完了 自動承認 ( 金額確定 ) 登録完了後にデータ内容の修正をする場合はあらかじめ取りまとめ機関へご相談ください 一括入金日の 3 営業日前 取りまとめ機関 JIS&Tへの確定データ送付締切日 (E) 2. 一括移換金の資産管理機関への納付 ( 取りまとめ機関への事前納付 ) 一括入金月の 14 日 加入企業 納付日 銀行休業日の場合 前営業日 4-27 一括入金日 :25 日 銀行休業日の場合 前営業日

55 11 制度移行 ( 資格喪失者に対する一括移換 ) 事務手続き ( 説明 ) (A) 退職等の事由により加入者が加入者資格を喪失する場合には 都度すみやかに 加入者資格喪失データ を 取りまとめ機関宛 e メール送信します 一括移換の対象者については 加入者資格喪失データ の < 資格喪失後の制度移行有無 > の 退職手当制度 に 有 を指定します ( 資格喪失に係る手続きについては 8 加入者資格喪失 ( ページ ) をご参照 ) (B) 1 加入企業は 一括移換データ を作成し 取りまとめ機関宛 eメール送信します 2 取りまとめ機関は 全加入企業の 一括移換データ を取りまとめ 所定のフォーマットに変換し JIS&T 宛に送信します (C) エラーがあれば取りまとめ機関より加入企業宛連絡しますので データ登録内容を修正のうえ再送信します (D) データにエラーが無い場合 拠出日の 3 営業日前に JIS&T で登録完了 自動承認が行われ 当月の事業主掛金額が確定します ご参考 : 拠出結果データ 内容の修正を行う場合は 加入企業はあらかじめ取りまとめ機関へご相談ください なお 拠出日の 3 営業日前を過ぎると 拠出結果データ の修正はできません (E) 1 加入企業は14 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) に取りまとめ機関宛に一括移換金を納付します 一括移換金納付は預金口座振替の方法によります 2 一括移換金は25 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) に取りまとめ機関より全加入企業分を資産管理機関宛に納付します 3 一括移換を受けた加入者は JIS&Tのインターネットサービス または送付される お取引状況のお知らせ によりその内容を確認ください データ作成方法については別途配布しております 大商 401k プラン データ作成要領 をご参照ください 4-28

56 12 投資教育 ( 説明会開催 関係資料の申込み ) 概要 加入企業において従業員向け説明会を開催する場合の講師の派遣および説明会用資料の用意 また資料の追加発注については りそな銀行宛に申込手続きを行います 業務フロー ( 事務手続 ) 加入者 加入企業 りそな銀行 従業員説明会の講師派遣を申し込まれる場合 投資教育業務委託依頼書 受付 (A) 説明会開催に係る打ち合わせ実施 ( 初めて投資教育を委託される場合 ) 投資教育業務に係る委託契約書 契約締結 受領 資料等の新規注文 追加注文の場合 (B) 確定拠出年金従業員説明会資料注文書 受付 資料手配 配布 加入者スターターキット 投資教育資料 (C) 確認書兼同意書 ( ) ( 必要事項を記入 ) 提出 確認書兼同意書 ( ) ( 該当者全員分を送付 ) 1 枚目のみ送付します 2 枚目以降は加入者控え です 受領 正式名称は 運用商品に係る重要事項説明確認書兼個人情報利用に関する同意書 です 留意事項 確定拠出年金継続投資教育基礎コース を使用する際は 確定拠出年金従業員説明会資料注文書 ( 継続教育用 ) を送付願います 4-29

57 12 投資教育 ( 説明会開催 関係資料の申込み ) 事務手続き ( 説明 ) (A) 1 投資教育業務委託依頼書 を作成し説明会開催の講師派遣をりそな銀行宛に申込みます 併せて投資教育用の資料を申込みます ( 下記 (B) ご参照 ) 申し込みは説明会開催予定日の1ヶ月前までを目処に申込みます あらかじめりそな銀行宛ご相談下さい 2 説明会の開催日程 説明カリキュラム等について 加入企業とりそな銀行で協議し決定します 初めて投資教育を委託される場合 上記に加えて契約締結 ( 投資教育業務に係る委託契約書 ) が必要です (B) 確定拠出年金従業員説明会資料注文書 をりそな銀行宛に送付します 加入者スターターキット( 運用商品ガイド 等) 及び投資教育教材 ( 投資の手引き 等) は従業員説明会での主要教材となります 講師派遣の申込みの際に併せて発注します 運用商品ガイド 及び 投資の手引き 等は 加入者が商品を決定するための必須の資料です 加入者には漏れなく配布ください 確定拠出年金従業員説明会資料注文書 は制度導入時の発注に加え 新入社員等の入社の都度必要部数を追加発注します (C) 1 発注資料は加入企業宛に送付されます 受領後 加入者に資料を配布します 2 資料に同封されている 運用商品に係る重要事項説明確認書兼個人情報利用に関する同意書 を投資教育実施後に加入者が記入し 全加入者分を回収のうえりそな銀行宛に送付します 書類は複写式になっています 1 枚目がりそな銀行宛の提出分で 2 枚目以降は加入者控えとなります 帳票類は企業サポートサイト ( 本手引き Ⅰ ページご参照 ) に掲載しています 4-30

58 (3) その他の手続き ここでは主に 加入企業とりそな銀行 ( 運用関連運営管理機関 資産管理機関 ) との間で発生する事務手続についてまとめております 事務手続等お問合せについては りそな銀行窓口 ( 第 2 章各種お手続き 照会先等について ご参照 ) まで照会ください りそな銀行との手続一覧 対応事項 りそな銀行での手続 帳票等 関係する機関向け手続 1 企業属性 ( 社名 代表者 所定の 変更届 を提出ください (JIS&T 向け ) 住所 実印等 ) の変更 変更の内容により 印鑑証明書 詳細は (2) 業務フロー 3 事業主登録 登記事項証明書 を提出ください の変更 ( ページ ) ご参照 規約の変更に該当する場合は 地 ( 地方厚生 ( 支 ) 局向け ) 方厚生 ( 支 ) 局宛に変更手続が必要規約変更申請が必要となります となります 2 企業型年金規約記載内容 確定拠出年金規約変更内容確認書 (JIS&T 向け ) ( 掛金算定方法 運用方 を提出ください 法の追加 等 ) の変更 地方厚生 ( 支 ) 局宛に変更手続を行い ます 詳細は (2) 業務フロー 3 事業主登録の変更 ( ページ ) ご参照 ( 地方厚生 ( 支 ) 局向け ) 規約変更申請が必要となります 3 手数料のお支払いについて 預金口座振替にて りそな銀行へ納付します 第 7 章手数料のお支払いについて (7-1 ページ ) ご参照 厚生労働大臣 ( 地方厚生 ( 支 ) 局 ) への手続 対応事項 企業型年金に係る業務についての報告書の作成 提出 手続等 事業年度ごとに報告書を作成し 毎事業年度終了後 3 ヶ月以内に 提出することが必要です 関係法令 確定拠出年金法第 50 条確定拠出年金法施行規則第 27 条 4-31

59 第 5 章加入者主体の手続き ( ご参考 ) スイッチング 配分変更 については 加入者自身がJIS&TのWebサービスやコールセンターサービス 携帯電話サービスを利用して行う手続です 原則として 加入企業での事務手続は発生しません スイッチング : 加入者が既に保有している運用商品の全部あるいは一部をプラン内の別の 商品に預け替えること 商品別配分変更 : 加入者が 掛金で購入する運用商品への配分割合を変更すること JIS&T インターネットアドレス : ( 受付時間 ) 原則 24 時間受付 JIS&T コールセンター電話番号 : 音声ガイダンスに従って 1 と # を押してください または ( 一般回線 ) ( 受付時間 ) 自動音声応答サービス原則 24 時間受付 オペレーター応答サービス 9:00~21:00( 但し 土 日 祝日 年末年始を除く ) JIS&T 携帯電話サイトアドレス : ( 受付時間 ) 原則 24 時間受付 りそな銀行確定拠出年金コールセンターではスイッチングや商品別配分変更に関する内容 手続方法についてご照会いただけます また続けてスイッチングや商品別配分変更の手続をされる場合 JIS&Tコールセンターへの転送をいたします りそな銀行確定拠出年金コールセンター電話番号 : 音声ガイダンスに従って 2 と # を押してください ( 受付時間 ) 9:00~21:00( 平日 ) 9:00~17:00( 土曜日 日曜日 ) ( 祝日 振替休日および年末年始を除く ) 加入者が JIS&TのWebサービスやコールセンターサービス 携帯電話サービスを利用せず スイッチング申込書 配分指定書 で手続する場合にのみ 加入企業において申込書類を取りまとめ機関宛に送付する等の事務が発生します 5-1

60 第 6 章その他 ( 法改正等 ) (1) 資格喪失者に対する説明義務の追加について 中途退職者向けご案内資料として 企業型確定拠出年金の実施事業所をご退職される皆様へ をご用意しました ( 資料編 ご参照 ) 資格喪失者への説明にご利用ください 平成 17 年 10 月の確定拠出年金法施行令の改正に伴い 事業主は 加入者資格喪失者に対して個人別管理資産の移換に関する事項について説明することが義務づけられました ( 確定拠出年金法施行令第 46 条の 2) つきましては 中途退職者向け資料 企業型確定拠出年金の実施事業所をご退職される皆様へ ( 資料編 ご参照 ) をりそな企業サポートサイトより出力していただき 中途退職者の方に個人別管理資産の移換手続をとる必要がある旨をご説明ください なお ご不明な点があれば りそな銀行コールセンターへお問合せいただくようご本人に対して申し添えください 該当者への説明にあたっては ご退職者サイトをご活用ください 詳しくは 事業主様向けサポートツールのご案内 (3) ご退職者サイトについて (Ⅳ ページ ) をご参照ください 6-1

61 (2) 企業型年金における脱退一時金について 脱退一時金受給要件は法令により定められており その要件をすべて満たさない場合には脱退一時金を受け取ることは出来ません 平成 26 年 1 月施行の法改正により その要件が以下の通り緩和されており 個人型確定拠出年金の加入資格のある方でも 一定の要件を満たせば脱退一時金を受給できるようになりました 金額 ( または期間 ) 要件 金額 ( または期間 ) 以外の要件 受給要件 個人別管理資産が 25 万円以下であること ( または通算拠出期間が 1 ヶ月以上 3 年以下であること ) 左記の金額 ( または期間 ) 要件に加え 次の要件をすべて満たすこと 1 障害給付金の受給権者ではないこと 2 継続個人型年金運用指図者 となった日から起算して 2 年を経過していないこと 3 少額資産の場合に受け取れる脱退一時金の支給を受けていないこと 継続個人型年金運用指図者 中途退職などにより企業型年金の加入者資格を喪失した後 個人型の加入者となる資格のある方が個人型の加入者となることなく運用指図者として継続して 2 年が経過している方 (2 年以上継続して個人型の加入者となる資格があることが条件 ) 6-2

62 (3) 他制度からの年金資産の移換の取扱いについて 平成 26 年 4 月の法改正により 中途退職者が他の企業型年金制度の資産を自社の確定拠出年金制度に移換できる要件は以下の通りとなっております [ 対象となる資産 ] 1 厚生年金基金の脱退一時金相当額 2 確定給付企業年金の脱退一時金相当額 3 厚生年金基金を中途脱退した者がその脱退一時金相当額を企業年金連合会に交付したことにより形成された年金給付等積立金 4 確定給付企業年金を中途脱退した者がその脱退一時金相当額を企業年金連合会に交付したことにより形成された積立金 [ 移換対象者 ] 1 確定給付企業年金の資格喪失者の移換確定給付企業年金の加入者の資格を喪失した時から 1 年以内の方で 企業型確定拠出年金の加入者の資格を取得した時から 3 ヶ月以内の方 2 厚生年金基金の資格喪失者の移換 ( 平成 26 年 4 月より改正となった部分 ) 厚生年金基金の加入員の資格を喪失した時から 1 年以内の方 3 企業年金連合会からの移換企業型確定拠出年金の加入者資格を取得した時から 3 ヶ月以内の方 移換の対象者に対するご案内資料として 以前のお勤め先で企業年金制度に加入されていた方へ ( 資料編 9-3-2) をご用意しました りそな企業サポートサイトより出力していただき 対象者へのご説明にご利用ください 平成 17 年 10 月の確定拠出年金法施行令の改正に伴い 事業主は他制度から資産を移換できる加入者に対して 脱退一時金相当額等の移換の申出期限や その他移換に関する必要な事項について説明することが義務づけられました ( 確定拠出年金法施行令第 25 条 ) 移換を希望される方は 下記の移換申出に係る書類に必要事項を記入したうえで 企業型年金等実施機関 ( 確定給付企業年金の実施事業主等 厚生年金基金 企業年金連合会 ) に直接申し出ることとなっています 移換申出に係る書類 移換元 確定給付企業年金 厚生年金基金 企業年金連合会 帳票名入手方法 厚生年金基金 確定給付企業年金移換申出 JIS&Tインターネットサービス書兼移換可否決定通知書 C-Tool より印刷 ( 企業型確定拠出年金用 ) 中途脱退者等年金給付等積立金 積立金移換申出書 企業年金連合会へ請求 ( 企業型確定拠出年金用 ) 6-3

63 (4) マッチング拠出への対応について 平成 23 年 8 月の確定拠出年金法改正により 企業型確定拠出年金規約に定めることにより 事業主掛金の拠出に加えて加入者による掛金の拠出 ( マッチング拠出 ) が平成 24 年 1 月より可能になりました マッチング拠出を行う場合は 定時拠出のデータで加入者毎の 事業主掛金 および 加入者掛金 を決定し取りまとめ機関に通知します 毎月の加入者掛金は 加入者の給与から事業主が控除し事業主掛金と併せて拠出します 定時拠出の事務については 第 4 章 (2)1 定時拠出 1-2 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) の概要 (4-7 8ページ ) をご参照ください <ご参考 > 加入者掛金額の制約 個人が拠出できる金額には以下の制約が定められています 1 加入者掛金の額が 事業主掛金の額を超えないこと 2 事業主掛金と加入者掛金の合計額が 法令上の拠出限度額 * 1 事業主掛金の額 2 総額が拠出限度額を超えない範囲を超えない範囲 * 法令上の拠出限度額を超えないこと(掛金 加入者掛金 他に企業年金制度がある場合 : 月 25,500 円 他に企業年金制度がない場合 : 月 51,000 円 額)事業主掛金 加入者掛金にかかる規約の定め 1 従業員拠出の導入にあたっては 加入者掛金の額 決定方法 変更の方法等を企業型年金規約に定める必要があります ( ご注意 ) 今後新たに導入する際には 従業員の同意や 規約変更の手続き等が必要となります 2 加入者掛金を拠出できることを企業型年金規約に定める場合 加入者掛金の拠出は 加入者自らの意思により決定できるものでなければなりません 3 加入者掛金を拠出できる加入者の範囲を 規約で定める加入者の範囲と異なって設定することはできません 加入者掛金の設定方法 1 加入者掛金の額は複数の具体的な額から選択できなければなりません 2 加入者掛金の額を設定する場合は 加入者が拠出できる最大の範囲で加入者掛金の額が設定できるよう努めなければなりません 定率 や 事業主掛金と同一とする 等 具体的な金額表示でない設定方法は不可 3 加入者掛金の額の変更は年 1 回に限られます 6-4

64 マッチング拠出導入に関するご留意事項 全ての導入予定実施事業所について 以下の内容をご確認ください 1 マッチング拠出導入に際し 管轄の地方厚生 ( 支 ) 局宛に事前 ( 制度変更 3ヶ月前 ) に規約変更申請が必要です また 規約変更申請までに労使合意が必要となります 2 加入者掛金は 原則 給与から控除します その際は以下の対応が必要となります 加入者掛金控除額を給与明細等で通知する 加入者掛金は社会保険料と同様に 毎月 支給合計から控除して所得税を計算する 給与システムの更改が必要となる場合があります 3 取りまとめ機関宛の以下の送信データに加入者掛金額の欄が追加されました 社内システムにより送信データを作成している場合 システム更改が必要となります 1 従業員属性データ 2 拠出結果データ 4 加入者掛金は 小規模企業共済等掛金控除の対象となります 社会保険料と同様 毎月 支給額合計から加入者掛金を控除して 所得税を計算することとなります なお 年末調整 ( 保険料控除申告書 への記入 ) により差額調整を行なうこととなります この場合 加入者掛金の年間控除額の管理も必要となります 5 加入者掛金の金額管理は 事業主掛金同様 事業主の責務となります 主なチェック項目として 限度額チェック 変更回数チェック 変更時期チェックがあります 6 事業主掛金の変更に伴い 加入者掛金の変更が必要となる場合があります この場合 規約に定めたルールに基づき 加入者掛金の変更を行う必要があります 7 加入者掛金の金額に誤りがあると 還付や未納付が発生することとなります 8 マッチング拠出導入にあたっては 加入者宛に以下についての説明が必要です 1 中途退職時の加入者掛金の取扱い 2 中途退職時における脱退一時金への影響 3 資産返還時の加入者掛金の取扱い 4 加入者掛金における特別法人税の取扱い 5 掛金 ( 事業主掛金と加入者掛金 ) の運用の取扱い 6-5

65 (5) 資格喪失年齢引上げへの対応について 平成 23 年 8 月の年金確保支援法の制定により 平成 26 年 1 月以降 資格喪失年齢について規約で定めることにより これまでの 60 歳から最長で 65 歳まで引き上げることが可能になりました 資格喪失年齢引上げを行う場合 規約の変更等が必要となります 平成 26 年 4 月現在 当プランでは対応しておりません 今後資格喪失年齢引上げを検討される際はりそな銀行までお問い合せ願います 6-6

66 第 7 章手数料のお支払いについて 加入企業の手数料のお支払いに関しては りそな銀行と締結する 総合型確定拠出年金に係る運営管理契約書 及び取りまとめ機関と締結する 事務委託契約書 に則り 以下の手続となります 項目 手続き等 (1) お支払い時期 1 運営管理手数料毎年 2 月 5 月 8 月 11 月の 25 日 ( 年 4 回 ) ( 銀行休業日の場合は翌営業日 ) 2 事務委託手数料 6 ヶ月毎の予め指定する月の月末 ( 年 2 回 ) ( 銀行休業日の場合は翌営業日 ) (2) お支払い方法 1 運営管理手数料予め加入企業が指定する銀行口座から預金口座振替により自動引落しします [ スケジュール ] 15 日頃 りそな銀行から加入企業へ請求書が送付されます 25 日 口座から引落しします 2 事務委託手数料予め取りまとめ機関が指定する預金口座への振込みによるお支払いとなります [ スケジュール ] 15 日頃 取りまとめ機関から加入企業へ請求書が送付されます 月末日 指定の預金口座へ振込します (3) 留意事項 振込手数料は加入企業のご負担となります 領収証等は 原則 発行いたしません 7-1

67 第 8 章加入企業向け定期資料 りそな銀行から加入企業へ 以下の資料 報告を定期的にご提供します 1. 書面の送付による提供資料 資料名 報告書名 発行回数 発行時期 内容 受託内容のご案内 年 1 回 5 月 弊社が把握している規約 企業 事業所等に 関する情報を記載しています 内容のご確認をお願いします 実施状況報告 年 1 回 5 月 弊社および再委託会社 ( 記録関連運営管理 機関 ) の前年度における運営管理業務の実 施状況について記載しています 2.Web サイト掲載による提供資料 資料名 報告書名発行回数発行時期内容 りそな確定拠出年金定期便 加入者モニタリングレポート 個人モニタリングレポート 年 4 回 2 月,5 月, 直近の経済環境と市場動向 確定拠出年金 8 月,11 月制度に関するニュース等の情報を確定拠出年金加入者サイトに掲載しています 年 2 回 5 月,11 月制度加入者全般の運用状況を確定拠出年金レポートに掲載しています ( 個人情報提供に同意されている方を対象とします ) 年 2 回 5 月,11 月制度加入者個人の運用状況をりそな銀行確定拠出年金加入者サイトに掲載しています ( 個人情報提供に同意されている方を対象とします ) 8-1

68 資料編 (1) 制度加入時に配布される書類等 帳票名称運用商品に係る重要事項説明確認書兼個人情報利用に関する同意書 口座開設のお知らせ パスワード設定のお知らせ 配分指定書 ( 定時拠出 ) 個人情報提供に関する同意書 ( 運営管理機関用 ) ページ

69 運用商品に係る重要事項説明確認書兼個人情報利用に関する同意書 記入例運用商品に関する重要事項を記載した 運用商品ガイド の加入者受領を確認する書類です また 弊社において 確定拠出年金に係る個人情報を確定拠出年金業務外で利用することに関する同意手続きも兼ねた書類になっています 複写式の書類のうち 1 枚目 ( 表紙 ) がりそな銀行宛の提出分で 2 枚目以降は加入者控えとなります YY MM DD 株式会社 市 町 大商 401k プラン 以下の項目について 加入者自らが記入します 1 確認方法 : 該当する項目をチェックします 2 個人情報利用に関する同意 : 同意します 同意しません のいずれかにチェックします 3 記入日 4 会社名 / プラン名 ( プラン名は 大商 401kプラン ) 氏名 住所 社員番号 等 9-1-1

70 口座開設のお知らせ 見本 ご留意事項 1 加入者口座番号 :JIS&Tで加入者毎に割り当てる番号です 原則 変更されることはありません 2マッチング拠出を実施していない場合は 掛金額の内訳 ( 事業主掛金額 加入者掛金額 ) は表示されません 口座開設のお知らせは再発行できません 9-1-2

71 パスワード設定のお知らせ 見本 1 2 ご留意事項 1パスワードは コールセンターサービス用 インターネットサービス用のそれぞれにパスワードが設定されます 2パスワードを失念した場合 コールセンター インターネットサイト モバイルサイトより 加入者自らが再発行手続を行います 9-1-3

72 配分指定書 ( 定時拠出 ) 記入例 以下の項目を記入ください ( 下記以外の箇所は印字されています ) 1 記入日 2 表題部 ( 加入者情報 ): 契約番号 加入者口座番号 氏名 生年月日 ( 西暦 ) 3 各運用商品ごとの配分割合 < ご注意 > 配分割合の未記入 合計が100% とならない記入は不備となります 必ず合計が100% となるよう記入してください 9-1-4

73 個人情報提供に関する同意書 ( 運営管理機関用 ) 記入例 以下の項目を記入ください ( 下記以外の箇所は印字されています ) 1 記入日 2 表題部 ( 加入者情報 ): 契約番号 加入者口座番号 氏名 生年月日 ( 西暦 ) 確認印( 認印可 ) 3 同意の内容 : 該当するほうにチェックします 9-1-5

74 資料編 (2) 業務運営カレンダー

75 業務運営カレンダー( 例 ) 掲載の 業務運営カレンダー は弊社の想定のもと 参考例として作成しております 実際のご利用にあたっては 個別の企業様のご事情に合ったカレンダーを作成ください 1 日 ( 木 ) 2 日 ( 金 ) 3 日 ( 土 ) 4 日 ( 日 ) 5 日 ( 月 ) 6 日 ( 火 ) 7 日 ( 水 ) 8 日 ( 木 ) 9 日 ( 金 ) 10 日 ( 土 ) 11 日 ( 日 ) 12 日 ( 月 ) 13 日 ( 火 ) 14 日 ( 水 ) 15 日 ( 木 ) 16 日 ( 金 ) 17 日 ( 土 ) 18 日 ( 日 ) 19 日 ( 月 ) 20 日 ( 火 ) 21 日 ( 水 ) 22 日 ( 木 ) 23 日 ( 金 ) 24 日 ( 土 ) 25 日 ( 日 ) 26 日 ( 月 ) 27 日 ( 火 ) 28 日 ( 水 ) 29 日 ( 木 ) 30 日 ( 金 ) 31 日 ( 土 ) 1 日 ( 日 ) 2 日 ( 月 ) 3 日 ( 火 ) 4 日 ( 水 ) 5 日 ( 木 ) 6 日 ( 金 ) 7 日 ( 土 ) 8 日 ( 日 ) 9 日 ( 月 ) 10 日 ( 火 ) 11 日 ( 水 ) 12 日 ( 木 ) 13 日 ( 金 ) 14 日 ( 土 ) 15 日 ( 日 ) 16 日 ( 月祝 ) 17 日 ( 火 ) 18 日 ( 水 ) 19 日 ( 木 ) 20 日 ( 金 ) 21 日 ( 土 ) 22 日 ( 日 ) 23 日 ( 月祝 ) 24 日 ( 火 ) 25 日 ( 水 ) 26 日 ( 木 ) 27 日 ( 金 ) 28 日 ( 土 ) 29 日 ( 日 ) 30 日 ( 月 ) 加入企業 取りまとめ機関 ( 大阪商工会議所 ) 対応項目 ( データ 帳票等 ) 受付 処理 加入者追加登録 ( 新入社員等 ) ( 従業員属性データ等 ) 受付 各社取りまとめ / データ送信 新入社員や中途採用の都度事務が発生します 運営管理手数料の払込は毎年 2,5,8,11 月です 手数料請求書を払込月当月 15 日頃に送付いたします 掛金口座振替 口座振替は毎月 14 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) 手数料口座振替 口座振替は毎月 25 日 ( 銀行休業日の場合は翌営業日 ) 翌月拠出情報の最終確定 ( 拠出結果データ ) 中途退職者登録 ( 加入者資格喪失データ ) 受付 加入者が退職する都度事務が発生します ( 資格喪失年齢到達の場合は不要です ) 掛金口座振替 口座振替は毎月 14 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) 各社取りまとめ 受付 ( 期限 ) 各社取りまとめ 翌月拠出情報の最終確定 ( 拠出結果データ ) 受付 ( 期限 ) 上記のほか 取りまとめ機関 ( 大阪商工会議所 ) より事務委託手数料を請求いたします 上記のほか 以下のような事務が発生します 1 住所変更等 加入者属性の変更 ( 加入者属性変更データ を作成します) 2 退職者への残余移換資産の一括移換 ( 一括移換データ を作成します) 3マッチング拠出の受付 変更等 ( 拠出結果データ に入力します) 4 投資教育の実施 ( 所定の事務を行います ) 拠出結果データ送信 ( 拠出結果データ確定 ) 掛金納付 掛金払込は毎月 25 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) 各社取りまとめ / データ送信 拠出結果データ送信 ( 拠出結果データ確定 ) 掛金納付 掛金払込は毎月 25 日 ( 銀行休業日の場合は前営業日 ) 関係機関 JIS&T JIS&T りそな銀行 (JTSB) りそな銀行 JIS&T JIS&T りそな銀行 (JTSB) 9-2

76 資料編 (3) 加入者等宛配布資料 帳票名称 企業型確定拠出年金の実施事業所をご退職される皆様へ 以前のお勤め先で企業年金制度に加入されていた方へ 老齢給付金 ( 確定拠出年金 ) の受取方法について ページ

77 9-3-1 企業型確定拠出年金の実施事業所をご退職される皆様へ 企業型確定拠出年金の加入者の方が中途退職された場合は個人型確定拠出年金か あるいは転職先に企業型確定拠出年金がある場合は企業型確定拠出年金に資産を移換していただくことが必要となります 詳しくは ご退職後にJIS&T 社より送付されます 資格喪失時のお手続きのご案内 にて今後の必要なお手続きをご確認ください 運営管理機関 : りそな銀行 1. お問合せ先 2. ご留意事項 個人型確定拠出年金への移換等 ご退職後のお手続きについては 下記コールセンターまでお問合せください オペレーターがお客様の状況に応じた手続きをご案内いたしております 電話でのお問合せ フリーダイヤル : りそな銀行確定拠出年金コールセンター 受付時間 ( 平日 )9:00~21:00 ( 土曜日 日曜日 )9:00~17:00 祝日 振替休日および年末年始はご利用できません 1 フリーダイヤルにかけた後 音声ガイダンスにしたがって 2 + # を押してください 2 オペレーターが応対いたします < 個人型確定拠出年金への移換について > 個人型確定拠出年金に資産を移換する場合 退職後の状態により加入者として掛金を拠出できる場合 ( 加入者 となる場合) と拠出ができない場合 ( 運用指図者 となる場合) の2つのケースがあります 詳しくは左記へお問合せください なお 資格喪失後は 運用商品のスイッチングは出来なくなりますのでご注意ください < 移換手続きについて > 資格喪失された翌月から6ヶ月以内に資産を移換する手続きを行わない場合 自動的に資産は売却 現金化され 国民年金基金連合会に移換されることになります ( 加入者 でも 運用指図者 でもない状態となります ) この場合 資産は現金で管理され ( 年金資産は運用されずに 十分な年金額が確保できなくなります ) 掛金の拠出や運用指図 年金給付の請求を行うことができません 給付要件である通算加入者等期間にも算入されません また 所定の管理手数料が必要となります その後 移換手続きを行う場合には 特定運営管理機関等の事務手数料が別途必要となります E メールでのお問合せ ( 回答には多少お時間を頂戴する場合があります ) E メールアドレス :401k@resonabank.co.jp < 脱退一時金について > 脱退一時金請求の支給要件につきましては ご退職後にJIS&T 社より送付されます 資格喪失時のお手続きのご案内 にてご確認ください ご不明な点は りそな銀行確定拠出年金コールセンターへご連絡ください E メールでのお問合せの際は 下記項目をお知らせ下さい 1 お名前 2 加入されていた企業名 3 加入者口座番号 4 連絡先電話番号 5 ご希望の回答方法について ( メールもしくは電話 ) 6 お問合せの内容 < 従業員拠出 ( マッチング拠出 ) 制度を導入している企業において加入者掛金を拠出していた方へ > 加入者掛金の受給開始は 事業主掛金と同様に原則 60 歳以降となります 脱退一時金を受給する場合の受給要件である金額要件 ( 個人別管理資産の額 ) には 加入者掛金も含まれますのでご注意ください 事業主へ掛金を返還する場合 ( 年金規約に定められています ) の返還額は 事業主掛金累計額あるいは現金化された額の事業主掛金額 ( 按分計算 ) のいずれか少ない金額となります また 加入者掛金部分の移換手続きが必要となりますのでご注意ください

78 9-3-2 以前のお勤め先で企業年金制度に加入されていた方へ 企業型確定拠出年金制度へご加入されますと 以前に確定拠出年金制度に加入されていた方は 本確定拠出年金制度へ資金を移換する必要があります また 以前に厚生年金基金制度や確定給付企業年金制度に加入され脱退一時金相当額を有している方は 本確定拠出年金制度へ資金を移換することができます 厚生年金基金制度や確定給付企業年金制度に加入されていた方 運営管理機関 : りそな銀行 確定拠出年金制度に加入されていた方 対象となられる方 移換申出手続き 厚生年金基金制度及び確定給付企業年金制度を年金の受給権を 移換を希望される場合 以前ご加入されていた企業年金制度の 以前に確定拠出年金制度に加入されていた方は全員が対象です 得ずに脱退された方 ( 脱退一時金相当額を現金で受けたり 他の 事務局へお申出ください 企業年金へ移換された方を除きます ) あるいは 企業年金連合会 以前の勤務先で確定拠出年金加入者であったことを会社様の にて年金給付金や積立金を有している方 企業年金連合会で管理されている年金給付等積立金 積立金を 確定拠出年金担当部署へお申し出ください 確定拠出年金制度へ移換する場合は 本人申出の場合 下記の 厚生年金基金制度や確定給付企業年金制度 ( 規約型 ) を実施する 連絡先へお申出ください 会社様より 確定拠出年金個人別管理資産移換依頼書 をお渡し 事業主若しくは企業年金基金は 厚生年金基金制度や確定給付 しますので これに必要事項をご記入いただき会社へご提出願いま 企業年金制度の資格喪失者 ( 中途脱退者である場合に限る ) に ( 企業年金連合会連絡先 ) す 当該依頼書は会社様からJIS&T 社に送付されます 対して 移換申出期限 脱退一時金相当額 その算定の基礎と 企業年金連合会年金サービスセンター年金相談室 なった期間 資格喪失後の選択肢などを説明することとなっています JIS&T 社で依頼書を受付けた後 約 1~2ヶ月で確定拠出年金口座 電話 に入金となります 移換される個人別管理資産は 全額未運用指図時 (PHS IP 電話からは にお掛け下さい ) 購入商品が購入されますので 必要に応じて運用商品の預け替え ( スイッチング ) を行ってください 移換申出期限 確定給付企業年金からの移換 加入資格を喪失したときから1 年以内かつ確定拠出年金制度の加入 資格を取得した時から3 月以内厚生年金基金からの移換加入資格を喪失したときから1 年以内 ご留意事項 ( 資産の受け入れにかかる手数料 ) 企業年金連合会からの移換 当該資産の移換 ( 受入 ) にあたって 手数料は不要です 確定拠出年金制度の加入資格を取得した時から3 月以内 ( 本人拠出相当額移換時の課税関係 ) 以前ご加入されていた確定給付企業年金制度で本人拠出を行って 通算加入者等期間に算入する期間 いた場合 本人拠出分も合わせて移換ができます ただし 確定給付企業年金制度では 本人拠出相当額は拠出時に 脱退一時金相当額等の算定基礎となった期間の全部を確定拠出課税 給付時に非課税の取扱いとなっていますが 確定拠出年金フリーダイヤル : 年金制度の通算加入者等期間に算入します ( 重複期間がある制度へ移換を行った場合には 給付時に課税されることとなります 場合は その期間を除きます ) 確定拠出年金制度に関するお問い合わせ先 りそな銀行確定拠出年金コールセンター 受付時間 通算加入者等期間は 退職所得控除の算定に使用されており ( 移換の対象となる年金資産に関するご照会 ) ますので 通算加入者等期間が長いほど退職所得控除額が ( 平日 )9:00~21:00 ( 土曜日 日曜日 )9:00~17:00 大きくなります また 確定拠出年金の老齢給付金を受ける場合 祝日 振替休日および年末年始はご利用できません 通算加入者等期間に応じて受取り開始年齢が異なります 1 フリーダイヤルにかけた後 音声ガイダンスにしたがって 2 + # を (60 歳から老齢給付金を受取るためには 通算加入者等期間が 押してください 10 年以上必要となります ) 2 オペレーターが応対いたします ( 詳しくは ご利用ハンドブック をご覧ください ) 移換の対象となる年金資産に関するご照会は 以前ご加入されていた企業年金制度の事務局へご確認ください