Certified Public Accountants & Business Consultants License No. 502 PO. Box Jeddah21444 Tel.: / Fax: Jeddah - Kingdom of

Size: px

Start display at page:

Download "Certified Public Accountants & Business Consultants License No. 502 PO. Box Jeddah21444 Tel.: / Fax: Jeddah - Kingdom of"

らむいいはた
7 years ago
Views:

1 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية جدة-المملكة العربية السعودية تقرير الم ارجع المستقل والقوائم المالية كما في 31 ديسمبر

2 Certified Public Accountants & Business Consultants License No. 502 PO. Box Jeddah21444 Tel.: / Fax: Jeddah - Kingdom of Suadi Arabia dlj \r7t7 Independent Member (tb C.lL) 4l.,aJl qbil, eliilj fuyl.ps.,a i ;rul ll a+lt^tt dlqttt ir--!r.,',c ".ii C tx;ljl js,!l iju ri^,xi Ct,,('JrJ:-tl),(eb C_A) i+--tl +bjlj,hill &!l,.!rri. \a.jul ibill 1&+!.iil L*.:i^ll {;ll,;lr:r\l (,slll i-:51j1.:l:_:+:jl il- olgdt, alriijl otliisjl iiej dll&ll i^rli3,6y..\ v -l*lr \" \ "s.i^+jl i:+-t--:t crltjl J,-rt dlf o.i L":,4Jtll ilrrll y +ii;jt oll-a1yt,,;-rrl:jl Jl. J 1o1: l'\ o.i l.s.!rri. \\,JLll jsll,+,.lo-l+ll +b+ll g=1.+..;r,cjr..,,-r-,r'i 4ii!l tulut ftdt,.rl".ql, i,,*.ljlr Lr-:g*,ll,tUJl lsl*ll i ;uljl -;Ul ti$.g-l;tll dli i L*ii^ll Aj-! ajriill 4jtii$r Jt"lt Ctr! t\. \ V,c, j,!t.d,*.n--yhl i,.j+-tjl Lr:Jl ii#l b,-,,:i *lt.e;!t ol;lr-yle :.e!t U"Ui lr-+ 'rr - Jiil,Jl dli *..3.1 l.lrlrj -,.+rr_ejl L-!l isiji,r-i;r;-jl {,+!l"}! +J-rrJt UrJ 1,+!J! U^i ril -r-j 4j{.Jl gljj '\r\" r.ld Et g3ri-ll sc.,.r-rli:*,'lr,: 'lrrllr d qlut -!1Jill i,+!. ep 6+lll cjsq'.* a- d 'EU,.r;!f i+jt +tjlj..ib\.61,\l'r i t+i 1u..,l-s.iJlJl ildl tr+1r"+ il-ll.:li Lr,:Jl 4.,r-JJl isul,rs;r;i*ll.l+lll -t' l,,j, *Li +. rj i+-e^l 4+lS kj',jt - Cl l,+!jl ilri.ri riii,:j.:cleijl eill :-.;Al.,pi F!. J+ u. a\.11 J+sir r\i Ldr^ll 4=JLll ii-ll dp ifjl +bjlyhill &!l,-ljrri' \tultjl rilill r.lrr-s,.j-.1.r\ t\"a,rj3yt.5ru* o.ffl ry. \ V -,)gbf Y d ildl di *r UIL!L.er,l.prJt3.;l :qtt^tt ;tejt cf 4^sjnJl+ &ils^lb'uhyl oulj3,."^ -,11;UlJ salr_r-..\l ;*,-rjf i56l i;r&ujl *l-jl'rf+.u J.Uf l(,'u-y tultjl ail9ill rhcl gc, a!3jl oa Ulr)l c.r) rr^ l(ir(oil,\,s52,-z'6jlryl tali,jl i,titst tldjl Or_: dl$-ilhl irt+-\jj Lr:Jl Ai#l tar&: o:lt.9;!t o ;lr-y!3.l ri -riia.,,i -i cl9-.rlj,;..:iu-i rj.uti *JU ilei rtrc.l.:'.-i glsi)l Cr: iri;" ;his,tlijl.-j. Jrrl-ll U.i ;.X ;o il33jl.y' Uh)l d.,!,,uul,,,!ili rlrc,j,r-: iruij + cltjo.-,s J L cq-l-.,l-jl os L..;p-Yl u"li el\r'i.b,lj!,;;lyi{ iii).ll.:lr JJ.YI a,c,,jljl r--hii..dh G)n,'.,)-,lrr djuo,d,i.+:1-,l. -ilirj Ji j,$*ll.jrr-t-ll os dul Uiill +J^c,.ri' -ili)l ;c, r_j_*jl.l i.s3jl :rits^lb

3 License No. 502 PO. Box Jeddah Tel.: / Fax: Jeddah - Kingdom of Suadi Arabia (eb C.rh) 4F.aJl lbjb el.rill fuyl.3ss.a / 6rLJl ll 4+Jt^ll dtijl 4r+b" ap ef.lll drl.rl.s3.r.c.ili Ji elc,,,i"i o1:-.f4+ 6. jfi dr Uf. "is qlljl ;lrill o:ts l:1 Lo &i- 't<ii,,tc r.l-r:-:t ; tslui Jtii: i dl 4,*5Jr Oi.,Jc tt-* *r: a:i Yl, ',r<ijl dr",tc, dri*c -5o &ijl +i:itt,.u"j,j,.-b+ rll e+!jl -r,,r.,,,rl*!. i.-.r. d,,i+ L$c, L;-n91'fip: gr t^,t.,, i.t<i.. Lr:Jl rr-rl a$jl i;r;i-jl i,+!jl +J-rrJt -r-j E: k+ e$l,@3^-- ;,i trr-la -il- la;i e, &i- Js*.,;r- ;K lr) Lle JiSr,i!i,i "* ;c cti,>=:ll i.is ;i,:s^,.,.1.jljl aibill.ia u*li p rrj.rlr...jl ta.il o.rjl L:l-;il1 eill.,ill slo & ff_r *++Jl as,jl..r-,,1^ bf r+.,r:-..\1 +rujl isul i i,;i,.jl i,+!,"il 4=LJl ',;;l;tjl [irr 4,+Fl!^ ej;sj r'r-:,,i U,L..,. i,+fl 'D-r ++.ll di.ill ii L+!* sl'fl '\4i\ n:f.iij,'tj.i Ji "r-.+ ol:- 1o-rr$r 4+lul r:bill e L-*rJt drtil)-1\l >te- +rs.. ;U-'i.-iLtSl 6rc ;ti r*,.r. \],J u"li -GJX q+-e^: o+\s 1,+!^ e.hi.lrlr &^lll,-ialjl dlil 4+t+.i-l ul,*irr: li -,ld,i ;Uf;,,}c,f.l!+ $ u,::ill J! 'la,tti..1r e,il;ll l-till dr^,,jci o"c r1c eu.s-pr+.lli.hlt 4+lijl jr\s,i An -a. c.,lrl.il 3i.p;a,. i,$ll t+-u. t "dr +!. slol>j rr.-: J.'i dr,i,+ll! ij-!l cilr a,liljl lejl a# & Jr.--:t..1!rrr. l\ ijihll 4+tijl 4:&1s d +lt'l+j qsjll i!\ll crl:.:ll-i)b {J+-lJl djlr*ri:jll a,&i- g;r.j.lrii*jl i..,-"1j1 cilljl i-,1...9r" f*riij..ul:yl t<., c-u.1(.,\. &*-Jt d,jl i,+lll ijri ;r iru;r3,i-ljl or L..,1].4-Yl u*ly 6JlrYl,lrri..l i+-1- csr^ e ljill. ihis oli,lt,rjc. jr,r. \l rj.i ah ].1;1( l$ JS.!. irjl ri Otr.'L aflc lr t'-,;of SE pr. djl:a g\s lil L ir),ll.ilr ols'l-i)l,jj \lj.s os,t.r'i:. Yl cril 1.r.'L.]t JF,cr]r+ Si, pr' r:-.: JJ 1r. \r l.1l-r. i.r'i"o i,+!^ll alri,rjt l-ul-:.liil..1 'r.:i_r. t,j,-l.,i.l1,ipls -r;r slt-iyl ell: csts ljl Ji.iJUl pleill or er_;!jl -i6,l,j..',..'ii r! i.l,ii*lt.;,rlll,i itr-yt ;!i,elli 6.:. C+Fl ;r,;s ej\:j.f kj'&--jl i Jl.u i -o;i:is oell "rr J:r-i-ll r,c, J+*, 4J1Jl ilcl irts lil L3 cdill-iyl cllr o., tc, -rjtjl ajldll qgjlvj LJSiaJ.&Lill,r;yll ed..yre L-.p Ji-l4i,J- 1(\'idi Cl itr-vl3 ei)-ljl

4 dth \r7j7 Independent Member (eb C-rh) iir,4jl ltejb pllilj fuyl 4lj.a / 6rut l!

5 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية قائمة المركز المالي )طرح عام( كما في 31 ديسمبر إيضاح الموجودات النقد لدى البنوك إستثما ارت للمتاجرة دفعات لش ارء إستثما ارت ومصروفات مدفوعة مقدما إجمالي الموجودات المطلوبات مصروفات مستحقة وذمم دائنة أخرى صافي الموجودات العائدة لحملة الوحدات عدد الوحدات القائمة ( وحدة( صافي الموجودات للوحدة )( * ت عتبر اإليضاحات الم رفقة من رقم ( 1 ) إلى رقم ( 12 ) جزء ال يتج أز من هذه القوائم المالية

6 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية قائمة العمليات )طرح عام( للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر إيضاح ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 4 و 7 )خسائر( / إي اردات إستثما ارت خسائر محققة )خسائر( / أرباح غير محققة توزيعات أرباح مستلمه إي اردات أخرى إجمالي )خسائر( / اي اردات إستثما ارت المصروفات أتعاب إدارة أتعاب حفظ موجودات الصندوق أتعاب مهنية مكافأة إجتماعات مجلس اإلدارة مصروفات أخرى إجمالي المصروفات )النقص( / الزيادة في صافي الموجودات العائدة لحملة الوحدات * ت عتبر اإليضاحات الم رفقة من رقم ( 1 ) إلى رقم ( 12 ) جزء ال يتج أز من هذه القوائم المالية

7 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية قائمة التدفقات النقدية )طرح عام( للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر إيضاح األنشطة التشغيلية ( ) )النقص( /الزيادة في صافي الموجودات العائدة لحملة الوحدات تعديل للبند التالي ( ) أرباح / )خسائر( غير محققة التغي ارت في الموجودات والمطلوبات التشغيلية: ( ) إستثما ارت للمتاجرة دفعات لش ارء إستثما ارت ( ) مصروفات مستحقة وذمم دائنة أخرى ( ) صافي النقد المستخدم في / المحصل من األنشطة التشغيلية األنشطة التمويلية ( ) ( ) قيمة الوحدات المستردة متحصالت من وحدات مباعة ( ) ( ) توزيعات أرباح للعمالء ( ) ( ) صافي النقد المستخدم في األنشطة التمويلية ( ) ( ) الزيادة في النقد وما في حكمه النقد وما في حكمه في بداية السنة النقد وما في حكمه في نهاية السنة * ت عتبر اإليضاحات الم رفقة من رقم ( 1 ) إلى رقم ( 12 ) جزء ال يتج أز من هذه القوائم المالية

8 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية )طرح عام( قائمة التغي ارت في صافي الموجودات العائدة لمالكي الوحدات للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر صافي الموجودات العائدة لحملة الوحدات في بداية السنة ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) قيمة الوحدات المستردة متحصالت من وحدات مباعة توزيعات أرباح )النقص( / الزيادة في صافي الموجودات العائدة لحملة الوحدات (382 1) صافي الموجودات العائدة لحملة الوحدات في نهاية السنة * ت عتبر اإليضاحات الم رفقة من رقم ( 1 ) إلى رقم ( 12 ) جزء ال يتج أز من هذه القوائم المالية

9 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية )طرح عام( إيضاحات حول القوائم المالية كما في 31 ديسمبر 1. طبيعة الصندوق صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية )طرح عام(,)الصندوق( هو صندوق إستثماري مفتوح للمشاركة والتخارج يدار من قبل شركة األول كابيتال )مدير الصندوق( لصالح حملة الوحدات حسب لوائح هيئة السوق المالية. في الصندوق. وقد تم طرحه للمشاركين طرحا عام يهدف الصندوق لتحقيق نمو في أرس المال المستثمر على المدى المتوسط إلى الطويل األجل من خالل إستثمار أصول الصندوق في الشركات العاملة في مجال الصناعات الغذائية والرعاية الصحية المدرجة في سوق األسهم السعودية واألسواق الخليجية على المدى المتوسط إلى المدى الطويل األجل. 17 قام مدير الصندوق بمخاطبة هيئة السوق المالية بتاريخ 14 صفر 1435 ه )الموافق ديسمبر 2013 م( بشأن طرح وحدات الصندوق طرحا عاما وقد تم الحصول على موافقة هيئة السوق المالية بتاريخ 3 جمادى الثاني 1435 ه )الموافق أبريل 2014 م( على طرح وحدات الصندوق طرحا عاما وفقا لشروط وأحكام الصندوق النهائية. وقام مدير الصندوق 3 3 بإشعار هيئة السوق المالية بإغالق فترة الطرح األولى نظ ار لإلنتهاء من تجميع أرس المال التشغيلي للصندوق بتاريخ شعبان 1435 ه )الموافق يونيو 2014 م( وبالتالي تم إعتبار يوم شعبان 1435 ه )الموافق ي ونيو 2014 م( هو تاريخ بدء تشغيل الصندوق. 2. الجهة المنظمة يخضع الصندوق لنظام صناديق اإلستثمار )النظام( الصادر عن هيئة السوق المالية )الهيئة( طبقا للق ارر رقم ذو الحجة 2006 م في ه )الموافق ديسمبر 2006 م( والذي يحدد بالتفصيل متطلبات تأسيس صناديق اإلستثمار وادارتها وطرح وحداتها وجميع األنشطة المرتبطة بها في المملكة العربية السعودية. 3. أساس العرض وأهم السياسات المحاسبية أعدت القوائم المالية المرفقة وفقا للمعايير المحاسبية المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين فيما يتعلق بإعداد وعرض القوائم المالية. فيما يلي السياسات المحاسبية الهامة المتبعة: العرف المحاسبي تعد القوائم المالية وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية فيما عدا اإلستثما ارت للمتاجرة والتي يتم تقييمها بالقيمة العادلة. النقد وما في حكمه يتكون النقد ومافي حكمه من األرصدة لدي البنوك واستثمار في م اربحات قصيرة االجل التي يمكن تحويلها فو ار الي مبالغ نقدية معلومة مدة استحقاقها ثالثة أشهر أو أقل من تاريخ ش ارئها. 5

10 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية )طرح عام( إيضاحات حول القوائم المالية كما في 31 ديسمبر 3. أساس العرض وأهم السياسات المحاسبية )تتمة( إستثما ارت للمتاجرة - اإلستثما ارت في عقود الم اربحة تظهر اإلستثما ارت في عقود الم اربحة بالتكلفة ازئدا الربح المستحق - إستثما ارت في صناديق م اربحة قصيرة األجل تسجل اإلستثما ارت في صناديق الم اربحة قصيرة األجل في البداية بالتكلفة ويعاد قياسها الحقا بالقيمة العادلة و يتم تحديد القيمة العادلة بالرجوع إلى صافي القيمة المعلنة من قبل مدير الصندوق المستثمر فيه وفي حال بيع جزء من اإلستثما ارت المقتناة يتم إحتساب تكلفة اإلستثما ارت على أساس المتوسط المتحرك. الذمم الدائنة تدرج المطلوبات عن المبالغ المطلوب سدادها في المستقبل مقابل األعمال أو الخدمات التي يتم الحصول عليها سواء تم تقديم فاتورة بها من المورد أو لم يتم. إلغاء القيود المحاسبية يتم إلغاء قيد أصل مالي ( أو حسب مقتضى الحال, جزء من أصل مالي أو جزء من مجموعة مماثلة من األصول المالية ) في حال: أ. ب. إنتهاء حقوق الحصول على تدفقات نقدية من األصل. تنازل الصندوق عن حقوقه في الحصول على تدفقات نقدية من األصل أو تعهده بدفع التدفقات النقدية المستلمة كاملة دون تأخير كبير إلى طرف ثالث. ج. أن يكون الصندوق إما قد تنازل فعليا عن كافة مخاطر ومنافع األصل أو أال يكون الصندوق قد تنازل وال احتفظ فعليا بكافة مخاطر ومنافع األصل ولكن تنازل عن السيطرة على األصل. تحقق اإلي اردات يتم تحديد األرباح والخسائر المحققة من اإلستثما ارت المباعة على أساس متوسط التكلفة, وتسجل توزيعات األرباح عند ثبوت حق الصندوق في إستالم توزيعات األرباح. يسجل التغير في القيمة السوقية لمحفطة إستثما ارت الصندوق عن قيمتها الدفترية في قائمة العمليات كأرباح أو خسائر غير محققة. معامالت اإلستثمار تسجل معامالت اإلستثمار إعتبا ار من تاريخ المتاجرة. الضريبة / الزكاة إن الضريبة / الزكاة هي إلت ازم على مالكي الوحدات, وبالتالي ال يتم تجنيب مخصص لمثل هذه اإللت ازمات في هذه القوائم المالية. المخصصات يتم تسجيل المخصصات عندما يكون لدى الصندوق إلت ازم )نظامي أو ضمني( ناشئ عن حدث سابق ويكون هناك إحتمال لنشوء تكاليف لسداد هذا اإللت ازم يمكن قياسها بصورة يعتمد عليها. 6

11 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية )طرح عام( إيضاحات حول القوائم المالية كما في 31 ديسمبر 4. المصروفات يدفع الصنوق رسوم إدارة سنوية الي مدير الصندوق نظير إدارته للصندوق قدرها الصندوق. %2 من صافي قيمة أصول.1 2. يتقاضي مدير الصندوق رسوم حفظ نظير إدارية الوحدات قدرها %0.25 من صافي قيمة أصول الصندوق. يتحمل الصندوق المصروفات األخري خالل السنة والتي تشمل علي سبيل المثال ما يلي: مكافأة مجلس إدارة الصندوق أتعاب م ارجع الحسابات القانوني للصندوق. أتعاب الهيئة الشرعية. أية مصروفات أو أتعاب أخري يتطلبها التعامل مع عمليات الصندوق النقد وما في حكمه أرصدة لدي البنوك فالكم محفظة استثما ارت للمتاجرة فيما يلي مكونات إجمالي المحفظة اإلستثمارية: % من إجمالي القيمة التكلفة بالريال السعودي القيمة بالريال السعودي 31 ديسمبر إستثما ارت في محفظة فالكم ) سهم( إستثما ارت في صندوق مسقط ) وحدة( ديسمبر إستثما ارت في محفظة فالكم ) سهم( إستثما ارت في صندوق فالكم ) وحدة( إستثما ارت في صندوق مسقط ( وحدة( صندوق م اربحات األول بالريال السعودي ( وحدة(

12 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية )طرح عام( إيضاحات حول القوائم المالية كما في 31 ديسمبر مصروفات مستحقة ومطلوبات أخري رسوم إدارية وحفظ * أتعاب مهنية أتعاب الهيئة الشرعية مطلوبات أخري * رسوم إدارة وحفظ أتعاب إدارة رسوم حفظ التعامل في الوحدات عدد الوحدات ) ( ) ( فيما يلي ملخص المعامالت في الوحدات: الوحدات في بداية السنة صافي النقص في الوحدات مشاركات جديدة الوحدات المستردة الوحدات في نهاية السنة عدد الوحدات ( ) (33 389)

13 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية )طرح عام( إيضاحات حول القوائم المالية كما في 31 ديسمبر 9. معامالت مع أط ارف ذات عالقة فيما يلي تفاصيل المعامالت الرئيسية مع األط ارف ذات العالقة خالل السنة وأرصدتها في نهاية السنة: قيمة المعاملة الرصيد الجهة ذات عالقة طبيعة المعاملة شركة األول كابيتال )مدير الصندوق( أتعاب إدارة ومصروفات أخرى ( ) تسديدات إلى مدير الصندوق ( ) شركة األول كابيتال قيمة وحدات مستثمرة في الصندوق ( ) صندوق م اربحات األول بالريال السعودي والذي يدار من قبل مدير الصندوق قيمة وحدات مستثمرة في الصندوق قيمة وحدات مستردة من الصندوق إدارة المخاطر مخاطر السيولة مخاطر السيولة هي مخاطر مواجهة الصندوق صعوبة في الحصول علي األموال لمقابلة إلت ازماته المتصلة بالمطلوبات المالية. تنص شروط وأحكام الصندوق على اإلشت ارك في الوحدات واستردادها في كل يوم تعامل ولذا فهو معرض لمخاطر السيولة لمقابلة اإلستردادات التي يقوم بها حملة الوحدات في أي وقت. وضع مدير الصندوق بعض اإلرشادات فيما يتعلق بمدة اإلستحقاق والسيولة بالنسبة للصندوق لتأمين توفر أموال كافية لمقابلة أي إلت ازمات حال نشوئها. مخاطر العملة تتمثل مخاطر العملة في تذبذب قيمة أداة مالية نتيجو لتقلبات أسعار صرف العمالت األجنبية و يعتبر الصندوق اللاير السعودي هو عملته التشغيلية. إن إستثما ارت الصندوق مستثمرة بعملته التشغيلية وبالتالي ال يوجد مخاطر عملة. 9

14 صندوق األول للغذاء والرعاية الصحية )طرح عام( إيضاحات حول القوائم المالية كما في 31 ديسمبر. 10 إدارة المخاطر )تتمة( مخاطر أسعار الفائدة تنشأ مخاطر أسعار الفائدة من التغي ارت والتذبذبا المحتملة في أسعار الفائدة التي تؤثر على الربح المستقبلي أو القيم العادلة لألدوات المالية. إن الصندوق غير معرض لمخاطر أسعار الفائدة لعدم وجود موجودات أو مطلوبات مرتبطة بالفائدة. إدارة المخاطر )تتمة( مخاطر االئتمان مالية. تتمثل مخاطر اإلئتمان في إخفاق طرف في أداة مالية ما في الوفاء بإلت ازماته والتسبب في تكبد الطرف اآلخر خسارة إن الصندوق معرض لمخاطر اإلئتمان على اإلستثما ارت ويعمل الصندوق على الحد من مخاطر اإلئتمان عن طريق م ارقبة هذه المخاطر بإستم ارر والحد من التعامل مع الجهات ذات المخاطر العالية والقيام بتقييم مالءة الجهات التي يتم التعمل معها. 11.القيمة العادلة لألدوات المالية تتكون األدوات المالية من الموجودات والمطلوبات المالية والقيمة العادلة هي المبلغ الذي به يمكن مبادلة أصل أو سداد إلت ازم بين طرفين بمعرفتهما وملء إ اردتهما في معاملة تتم على أسس تجاريةوتتكون الموجودات المالية للصندوق من النقد وما في حكمه واإلستثما ارت للمتاجرة وتتكون المطلوبات المالية من مصروفات مستحقه وذمم دائنة أخرى ال تختلف القيمة العادلة لألدوات المالية جوهريا عن قيمتها الدفترية. 12.آخر يوم للتقييم: كان آخر يوم للتقييم هو يوم األحد الموافق 31 ديسمبر ) يوم الخميس الموافق 29 ديسمبر (. ********************************** 10

- ل ك ن الس اع ة الا ن ال ثان ي ة ا لا خ م س د ق اي ق. ا ر يد ا ن ا ص ل ع ن د ف ت ح الب اب ل ك ي لا ي ك ون ك ث ير م ن الا ز د ح ام ا ن ا ن س ت ط

- ل ك ن الس اع ة الا ن ال ثان ي ة ا لا خ م س د ق اي ق. ا ر يد ا ن ا ص ل ع ن د ف ت ح الب اب ل ك ي لا ي ك ون ك ث ير م ن الا ز د ح ام ا ن ا ن س ت ط 11 الد ر س الح اد ي ع ش ر : ز ي ن ب ت ز ور ا ح م د - - ا ه لا ب ك ي ا ز ي ن ب! ك ي ف ح ال ك - ا ن ا ب خ ي ر و ل ل ه الح م د. ك ي ف ا ن ت ي ا ا ح م د - ع ل ى م ا ش اء الل ه! ا ن ا م س ر ور ب ز ي ار ت ك.