過去3年（9回）出題実績（第１問ライフプランと資金計画）

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ようじろううとだ
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1 ファイナンシャルプランニング技能士 2 級実技 ( 生保 ) 予想問題 ( 金融財政事情研究会試験 ) 2014 年 1 月 26 日試験対応 (2013 年 10 月 1 日法令準拠 ) 本書の特徴本書は 2014 年 1 月の試験に確実に短時間で合格するための電子書籍です実技試験合格に不可欠な計算問題仕訳問題対策を重点的に行っています過去 5 年 (15 回 ) に出題された実技試験から厳選して掲載していますパソコンタブレットで見やすいレイアウトで作成しています FP 資格塾東城まさる一級ファイナンシャルプランニング技能士 CFP(R)

2 本書の特徴本書は FP2 級実技 ( 生保 ) 試験合格を支援します 1 実技というものの出題形式はテーマが与えられそれに対し正誤問題穴埋め問題計算問題の 3 種類の設問に解答します ( 記述式 ) 2 問題数はテーマごとに 5 問 1 テーマに沿ってそれぞれ設問 3 問合計 15 問解答時間 90 分 (1 問あたり平均 6 分 ) 合計 50 点満点合格は 30 点以上 ( 配点は公表されていません ) 3 設問内容は学科試験同様の知識問題計算問題仕訳問題の 3 種類下記表 1 のとおり前回 2013 年 9 月は知識問題が 9 問計算問題が 5 問仕訳問題が 1 問でした 4 知識問題は学科試験の学習で足り実技試験のための特別な学習をしなければならないということはありませんしかもテーマ文を読まずに設問のみで解答できる問題が多くあります 5 計算問題は出題パターンが決まっており試験前に解答しておけば得点につながりやすいのですまた仕訳問題も必ず出題されますが出題パターンが決まっていますしかし準備不足の場合ただ時間を消費し他の解答にも影響を及ぼし結局時間切れで終了ということになりやすいのです配点は公表されていませんが計算問題の配点は難易度から考えて比較的高いと推測できます 6 計算問題は ( 下記表 2 のとおり ) 過去 3 年 (9 回 ) では 1 回あたり 5 問もしくは 6 問平均では 5.2 問出題されていますまた仕訳問題は必ず 1 問出題されます 7 学科試験実技試験それぞれ合格しなくては FP 技能士 2 級合格とはならないため計算問題仕訳問題の攻略は避けて通ることはできません以上により本書では過去に出題された計算問題仕訳問題から頻度傾向を分析し各テーマごとに厳選して提示しています必ず繰り返し解いて本試験に臨んでください FP 資格塾無断転載禁止 2

3 計算問題仕訳問題攻略による合格シミュレーション FP 技能士 2 級実技試験の配点は公表されていませんが公表されている 3 級の配点と同様と仮定します (50 点満点ですがその内訳は 4 点 5 問 +3 点 10 問と仮定 ) 計算問題が仮に 6 問出題されると仮定し更に半分の 3 問が 1 問 4 点残りの 3 問が 1 問 3 点であれば計算問題は 6 問で 21 点となります合格基準点は 6 割 =30 点ですから知識問題は 9 点 (30 点 -21 点 ) つまり 9 問中 3 問以上できれば合格になります結論 FP 技能士 2 級実技 ( 生保 ) 試験合格のポイントはズバリ計算問題仕訳問題の攻略にあり表年 9 月 2 級実技試験 ( 生保顧客資産相談業務 ) 出題内容問題番号出題分野設問番号設問内容設問形式第 1 問問 1 遺族年金の受給要件遺穴埋問題族の範囲ライフプラン問 2 遺族厚生年金額の計算計算問題と資金計画問 3 遺族厚生年金額の中高齢正誤問題寡婦加算問 4 生命保険補償内容の説明穴埋問題第 2 問個人の問 5 介護保険健康保険の給付リスク管理内容穴埋問題問 6 保険アドバイス正誤問題第 3 問問 7 生保契約の名義変更正誤問題法人の問 8 退職所得金額の計算計算問題リスク管理問 9 長期平準保険の経理処理仕訳問題第 4 問問 10 総所得金額の一時金計算問題タックス問 11 確定申告正誤問題プラン問 12 所得税の申告納税額計算問題問 13 生命保険の取り扱い穴埋問題第 5 問相続贈与問 14 相続税の計算について正誤問題問 15 相続税の総額計算問題 FP 資格塾無断転載禁止 3

4 表 2 直近 3 年 (9 回 ) 分野別計算問題出題実績 13 年 5 13 年 5 13 年 1 12 年 9 12 年 5 12 年 1 11 年 9 11 年 5 11 年 1 合計月月月月月月月月月ライフプラン個人のリスク法人のリスクタックス相続贈与合計平均 5.2 問 / 回出題内容問題番号と出題分野第 1 問ライフプランと資金計画第 2 問個人のリスク管理第 3 問法人のリスク管理第 4 問タックスプラン第 5 問相続贈与出題傾向と出題予想問題出題実績 ( 過去 3 年 9 回 ) 出題傾向と出題予想問題出題実績 ( 過去 3 年 9 回 ) 出題傾向と出題予想問題出題実績 ( 過去 3 年 9 回 ) 出題傾向と出題予想問題出題実績 ( 過去 3 年 9 回 ) 出題傾向と出題予想問題出題実績 ( 過去 3 年 9 回 ) 掲載ページ P. 5~23 P.24~25 P.26~40 P.41~42 P.43~55 P.56~57 P.58~73 P.74~75 P.76~90 P.91~92 FP 資格塾無断転載禁止 4

5 第 1 問. ライフプランと資金計画第 1 問の出題傾向第 1 問のテーマはライフプランと資金計画ですが過去において出題された内容のほとんどが社会保険制度の中の公的年金に関する問題でした相談者が会社員か個人事業主か年齢が 40 代前なのか 50 代以降なのかによって相談内容は変わりますが被保険者としての国民年金と厚生年金保険受給者としての老齢給付と遺族給付の内容を学科問題レベルで押さえておけば穴埋め問題正誤問題には対応できます平成 25 年度 (10~3 月 ) の年金額について平成 25 年度 10 月 ~3 月の年金額は前年までの物価マイナススライドを行わなかったことによる特例水準解消スケジュールにより 1% 引き上げられます国民年金の満額受給者の場合月 6 万 4875 円 ( 平成 26 年 3 月まで ) になりますなお納付する保険料額は月額 15,040 円と平成 24 年に対し月額 60 円増となります老齢基礎年金額 778,500 円 ( 満額受給者 ) 障害基礎年金額 ( 障害等級 1 級 )973,100 円 ( 障害等級 2 級 )778,500 円遺族基礎年金額 778,500 円障害基礎年金額遺族基礎年金額の子の加算額 ( 第 1 子第 2 子 )224, 円 ( 第 3 子 )74,600 円加給年金額( 第 1 子第 2 子 )224, 円 ( 第 3 子 )74,600 円中高齢寡婦加算額 583,900 円 FP 資格塾無断転載禁止 5

6 計算問題対策実技試験は 15 問しかないため予想しすぎると取り返しのつかない結果になりますがある程度予想できるのが計算問題です計算問題の出題パターンの習得こそ実技試験攻略の唯一の方法と考えます下記直近 3 年 (9 回 ) 計算問題の出題実績のとおり 1 問以上出題されています特例水準解消スケジュールの実施により年金の計算式が複雑になっていますが老齢基礎年金老齢厚生年金遺族厚生年金の計算の流れをパターンとして覚えてしまえば得点源になります解答の順序は与えられるので問題に慣れていれば得点できます計算問題出題予想出題予想 No1. 老齢給付の年金見込み額出題予想 No2. 遺族厚生年金の年金額出題予想 No3. 老齢厚生年金額出題予想 No4. 特別支給老齢厚生年金概算額直近 3 年 (9 回 ) 計算問題 - 出題実績出題内容 13 年 9 月遺族厚生年金額の計算 13 年 5 月老齢基礎年金 13 年 1 月特別支給老齢厚生年金額 12 年 9 月特別支給老齢厚生年金概算額 12 年 5 月遺族厚生年金額 12 年 1 月老齢厚生年金額 11 年 9 月老齢給付の年金見込み額 11 年 5 月遺族厚生年金の年金額 11 年 1 月特別支給の老齢厚生年金額老齢基礎年金 FP 資格塾無断転載禁止 6

7 出題予想 No1. 老齢給付の年金見込み額 ( 出題例 ) 会社員の A さん (57 歳 ) は, 妻 B さん (47 歳 ) との 2 人暮らしである A さんは, 高校卒業後から現在の会社 (X 社 ) に勤務している X 社の定年年齢は満 60 歳であるが,A さんが希望すれば,60 歳以後も継続して勤務することが可能である A さんおよび家族に関する資料は, 以下のとおり <Aさんおよび家族に関する資料 > (1) Aさん ( 会社員 ) 生年月日 : 昭和 29 年 7 月 14 日公的年金の加入歴( 見込みを含む ) 18 歳 60 歳厚生年金保険 (360 月 ) (135 月 ) 平成 15 年 3 月以前の平成 15 年 4 月以後の平均標準報酬月額 (320, 円 ) 平均標準報酬額 (470, 円 ) (2) 妻 Bさん ( 専業主婦 ) 生年月日 : 昭和 39 年 4 月 25 日公的年金の加入は国民年金のみであり, 現在, 国民年金の第 3 号被保険者である妻 Bさんは, 現在および将来においてもAさんと同居し, 生計維持関係にある現在および将来においても, 妻 Bさんは障害基礎年金の受給権を取得することはなく,Aさんについては厚生年金保険法の障害等級に該当する障害の状態にないものとする上記以外の条件は考慮せず, 下記の問に従うこと問下記 < 条件 > を基に,A さんが受給できる公的年金制度からの老齢給付の年金見込額を試算した A さんの老齢給付の年金見込額を試算した下記の計算式の空欄 1~3 に入る最も適切な数値を求めなさい < 条件 > AさんはX 社を60 歳で定年退職し, 再就職しないものとする厚生年金保険の被保険者期間等は, 設例を参照すること年金額は平成 25 年度 10~3 月価額 ( 物価スライド特例措置による金額 ) に基づき求めること計算過程の端数処理は, 円未満を四捨五入し, 年金額の端数処理は,50 円未満を切り捨て,50 円以上 100 円未満は100 円に切り上げること計算式にあるの部分は, 問題の性質上明らかにできないためにそれぞれ数値を伏せてある FP 資格塾無断転載禁止 7

8 <A さんの老齢給付の年金見込額 > 1. A さんが歳から受給できる報酬比例部分のみの特別支給の老齢厚生年金の額は次の Ⅰ と Ⅱ で高い金額 Ⅰ.320, 円数処理後の金額 ) 月 +470, 円 135 月円 (100 円未満の端 Ⅱ.(320, 円月 +470, 円 135 月 ) 円 (100 円未満の端数処理後の金額 ) Ⅰ と Ⅱ で高い金額は ( 1 ) 円 2.Aさんが65 歳から受給できる老齢基礎年金および老齢厚生年金の額老齢基礎年金の額 480月 778,500 円 =778,500 円 480月老齢厚生年金の額 480月 { 円 +(676 円 ( 2 ) 月 ,500 円 )}+389,200 円 480月円 (100 円未満の端数処理後の金額 )+389,200 円 =( 3 ) 円 FP 資格塾無断転載禁止 8

9 解答 1227,600( 円 ) 2480( 月 ) 362( 円 ) 解説 <A さんの老齢給付の年金見込額 > 1.A さんが 61 歳から受給できる報酬比例部分のみの特別支給の老齢厚生年金の額は次の Ⅰ と Ⅱ で高い金額 Ⅰ.320, 円数処理後の金額 ) 月 +470, 円 135 月 168,600 円 (100 円未満の端 7. 5 Ⅱ.( 平成 15 年 3 月以前の平均標準報酬月額 320, 円 360 月平成 15 年 4 月以後の平均標準報酬額 470, 円 135 月 ) =(864,+366,043) ( 1227,600 ) 円 (100 円未満の端数処理後の金額 ) Ⅰ と Ⅱ で高い金額は ( 1227,600 ) 円 2.Aさんが65 歳から受給できる老齢基礎年金および老齢厚生年金の額老齢基礎年金の額 480月平成 25 年度老齢基礎年金価額 778,500 円 =778,500 円 480月老齢厚生年金の額 480月 {1227,600 円 +(676 円 ( 2480 ) 月 ,500 円 )}+393,200 円 480月 227,800 円 (100 円未満の端数処理後の金額 )+393,200 円 =( 3 62) 円 FP 資格塾無断転載禁止 9

10 出題予想 No2. 遺族厚生年金の年金額 ( 出題例 ) 株式会社 X 社に勤務していた A さん (51 歳 ) は, 平成 25 年 4 月に病気により死亡した A さんは, 妻 B さん (45 歳 ), 長男 C さん (17 歳 ), 実母 D さん (75 歳 ) の 4 人家族であったなお,A さんおよび家族に関する資料は, 以下のとおりである <Aさんおよび家族に関する資料 > 1Aさん生年月日 : 昭和 36 年 8 月 9 日死亡年月日 : 平成 25 年 4 月 20 日厚生年金保険の加入歴: 平成 15 年 3 月まで240 月 ( 平均標準報酬月額 300, 円 ) 平成 15 年 4 月から96 月 ( 平均標準報酬額 410, 円 ) 国民年金の加入歴 : 20 歳から就職するまでの大学生であった期間は, 国民年金に未加入 2 妻 Bさん生年月日 : 昭和 42 年 9 月 15 日国民年金の加入歴:20 歳からAさんと結婚するまでの間は, 国民年金の保険料を納付しており, Aさんとの結婚後は第 3 号被保険者であった Aさんの死亡後, 当分の間, 公的年金の遺族給付および死亡保険金等で生活する予定である 3 長男 C さん ( 高校 2 年生 ) 生年月日 : 平成 7 年 6 月 5 日 4 実母 D さん ( 無職 ) 生年月日 : 昭和 12 年 7 月 14 日 5その他妻 Bさん, 長男 Cさんおよび実母 Dさんは,Aさんと同居し, 生計維持関係にあった妻 Bさん, 長男 Cさんおよび実母 Dさんは, 現在および将来においても国民年金法の障害等級に該当する障害の状態にないものとする上記以外の条件は考慮せず, 下記の問に従うこと FP 資格塾無断転載禁止 10

11 問妻 Bさんに支給される遺族厚生年金の年金額を, 平成 25 年度価額 ( 物価スライド特例措置による金額 ) に基づいて求めなさいなお, 計算にあたっては, 下記 < 資料 >を利用し, 加算額については考慮しないものとする計算過程を示し, 計算過程の年金額は円未満を四捨五入し, 答の年金額の端数処理は,50 円未満は切り捨て,50 円以上 100 円未満は100 円に切り上げることまた, 答は円単位とすること < 資料 > 遺族厚生年金の年金額は次の Ⅰ と Ⅱ の高い金額 Ⅰ. 遺族厚生年金の年金額 =(A+B) 4 3 A. 平成 15 年 3 月以前の期間分平均標準報酬月額 B. 平成 15 年 4 月以後の期間分平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数平均標準報酬額平成 15 年 4 月以後の被保険者期間の月数 3 Ⅱ. 遺族厚生年金の年金額 =(1+2) 平成 15 年 3 月以前の期間分 7. 5 平均標準報酬月額平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数 2 平成 15 年 4 月以後の期間分平均標準報酬額平成 15 年 4 月以後の被保険者期間の月数全加入期間が 300 月に満たない場合は, 加入月数を 300 月とみなすため, 上記で計算した額に 300 月を実際の加入月数で除したものを乗じる FP 資格塾無断転載禁止 11

12 解答 574,200 円解説遺族厚生年金の年金額は次の Ⅰ と Ⅱ の高い金額 Ⅰ. A. 平成 15 年 3 月以前の期間分平均標準報酬額 (300, 円 ) =513, 円平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数 (240 月 ) B. 平成 15 年 4 月以後の期間分平均標準報酬額 (410, 円 ) 平成 15 年 4 月以後の被保険者期間の月数 (96 月 ) =215,732 円遺族厚生年金の年金額 =(A53 円 +B215,732 円 ) , 円 Ⅱ. 1 平成 15 年 3 月以前の期間分 7. 5 平均標準報酬月額 (300, 円 ) 平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数 (240 月 ) =5,400, 円 2 平成 15 年 4 月以後の期間分平均標準報酬額 (410, 円 ) 平成 15 年 4 月以後の被保険者期間の月数 (96 月 ) 227,068 円 3 遺族厚生年金の年金額 =(15,400, 円 +2227,068 円 ) ,200 円 4 遺族厚生年金の年金額は Ⅰ と Ⅱ の高い金額なので 574,200 円が解答になる FP 資格塾無断転載禁止 12

13 出題予想 No3. 老齢厚生年金額 ( 出題例 ) A さん (48 歳 ) は, 大学卒業後に会社勤務を経て飲食店を開業し, 現在に至っている <Aさんに関する資料 > (1) 生年月日 : 昭和 38 年 4 月 27 日生まれ ( 独身 ) (2) これまでの経歴昭和 57 年 4 月 ~ 昭和 61 年 3 月 : 大学生昭和 61 年 4 月 ~ 平成 13 年 3 月 : 会社員 ( 平均標準報酬月額 260, 円 ) 平成 13 年 4 月 ~ 現在 : 個人事業主 < ねんきんネットの画面( 平成 24 年 12 月現在, 一部抜粋 )> * 半額免除月数は, 平成 16 年 7 月から平成 17 年 6 月までのものである * 未納月数は, 多忙により納付を失念していたものであり, 平成 23 年 1 月から同年 6 月までのものである上記以外の条件は考慮せず, 下記の問に従うこと FP 資格塾無断転載禁止 13

14 問 Aさんが原則として 65 歳から受給することができる老齢厚生年金の年金額を, 平成 25 年度 10~3 月価額 ( 物価スライド特例措置による金額 ) に基づいて求めなさいなお, 計算にあたっては, 設例および下記 < 資料 >を利用すること計算過程を示し, 計算過程の端数処理は円未満を四捨五入し, 年金額の端数処理は 50 円未満を切り捨て,50 円以上 100 円未満は 100 円に切り上げることまた, 答は円単位とすること < 資料 > 老齢厚生年金は次の Ⅰ と Ⅱ の高い金額に経過的加算を加えた金額 Ⅰ. 報酬比例部分の額 =(A+B) A. 平成 15 年 3 月以前の期間分平均標準報酬月額 B. 平成 15 年 4 月以後の期間分平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数平均標準報酬額平成 15 年 4 月以後の被保険者期間の月数 Ⅱ 報酬比例部分の額 =(1+2) 物価スライド率 (0.968) 1 平成 15 年 3 月以前の期間分 7. 5 平均標準報酬月額平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数 3 平成 15 年 4 月以後の期間分平均標準報酬額平成 15 年 4 月以後の被保険者期間の月数経過的加算額 =676 円被保険者期間の月数物価スライド率 (0.968) 昭和 36 年 4 月以後で20 歳以上 60 歳未満の -778,500 円厚生年金保険の被保険者期間の月数 480 FP 資格塾無断転載禁止 14

15 解答 350,400 円解説報酬比例部分の額の計算対象期間はすべて平成 15 年 3 月以前の期間分なので Ⅰ. 平均標準報酬月額 =260, 円平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数 180 月 =333,450 円 A 7. 5 Ⅱ. 平均標準報酬月額平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数 7. 5 =260, 円 180 月 =35 1 報酬比例部分の額 = 物価スライド率 (0.968) = ,301 円 ( 円未満四捨五入 ) 経過的加算額 =676 円被保険者期間の月数物価スライド率 (0.968) 昭和 36 年 4 月以後で20 歳以上 60 歳未満の -778,500 円厚生年金保険の被保険者期間の月数 480 =676 円 180 月 ,500 円 180 月 /480 月 89 円 ( 円未満四捨五入 ) 老齢厚生年金は次の Ⅰ と Ⅱ の高い金額に経過的加算を加えた金額なので A さんが原則として 65 歳から受給することができる老齢厚生年金の年金額は 350,301 円 +89 円 350,400 円 FP 資格塾無断転載禁止 15

16 出題予想 No4. 特別支給老齢厚生年金概算額 ( 出題例 ) 会社員のAさん (57 歳 ) は, 妻 Bさん (50 歳 ) との2 人暮らしである Aさんは, 高校卒業後から現在の会社 (X 社 ) に勤務している X 社の定年年齢は満 60 歳であるが, 希望すれば 60 歳以後も継続して勤務することが可能である先日, 職場で老齢厚生年金の支給開始年齢の引上げが話題になったこともあり,Aさんは, 何歳からどのくらい年金を受け取ることができるのか知りたいと思うようになったまた,X 社に継続勤務した場合の社会保険の取扱いについても理解を深めたいと思っている Aさんに関する資料等は, 以下のとおりである <Aさんに関する資料等 > (1) Aさん ( 会社員 ) 生年月日 : 昭和 30 年 8 月 15 日公的年金の加入歴(63 歳 0カ月まで継続勤務するとした場合の見込みを含む ) 途中省略全員, 現在および将来においても公的年金制度における障害等級に該当する障害の状態にないものとする上記以外の条件は考慮せず, 下記の問に従うこと問 Aさんが 63 歳 0カ月でX 社を退職し, 再就職しないと仮定した場合の特別支給の老齢厚生年金の年金額を試算したこの場合,Aさんが退職後に受給できる特別支給の老齢厚生年金の年金額を, 解答用紙の手順に従い, 計算過程を示して求めなさいなお, 年金額は平成 25 年度価額 ( 物価スライド特例措置による金額 ) に基づくものとし, 計算にあたっては設例および下記の< 資料 >を利用すること FP 資格塾無断転載禁止 16

17 < 資料 > 特別支給の老齢厚生年金は次の Ⅰ と Ⅱ の高い金額に定額部分加給年金を加えた額 Ⅰ. 報酬比例部分の額 =A+B A 平成 15 年 3 月以前の期間分平均標準報酬月額 B 平成 15 年 4 月以後の期間分平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数平均標準報酬額平成 15 年 4 月以後の被保険者期間の月数 Ⅱ 報酬比例部分の額 =(1+2) 物価スライド率 (0.968) 1 平成 15 年 3 月以前の期間分 7. 5 平均標準報酬月額平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数 2 平成 15 年 4 月以後の期間分平均標準報酬額平成 15 年 4 月以後の被保険者期間の月数定額部分の額 =676 円被保険者期間の月数物価スライド率 (0.968) 加給年金額 :389,200 円 FP 資格塾無断転載禁止 17

18 解答 2,726,800 円解説 Ⅰ. 報酬比例部分の額 =A+B A 平成 15 年 3 月以前の期間分平均標準報酬月額 (360, 円 ) 月 )=892,620 円 B 平成 15 年 4 月以後の期間分平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数 ( 平均標準報酬額 (560, 円 ) 平成 15 年 4 月以後の被保険者期間の月数 (184 月 ) =564,762 円よって Ⅰ. 報酬比例部分の額 =A+B=457,382 円 Ⅱ 報酬比例部分の額 =(1+2) 物価スライド率 (0.968) 1 平成 15 年 3 月以前の期間分 7. 5 平均標準報酬月額 (360, 円 ) 平成 15 年 3 月以前の被保険者期間の月数 (348 月 )=939,600 円 2 平成 15 年 4 月以後の期間分平均標準報酬額 (560, 円 ) 平成 15 年 4 月以後の被保険者期間の月数 (184 月 ) =594,438 円よってⅡ 報酬比例部分の額 =(1939,600 円 +2594,438 円 ) 物価スライド率 (0.968) =530,982 円報酬比例部分の額は ⅠとⅡの高い金額なので 530,982 円定額部分の額( 円未満四捨五入 ) 676 円 480 月 ,737 円基本年金額 (50 円未満は切捨て,50 円以上 100 円未満は 100 円に切上げ ) 530,982 円 +778,737 円 =2,309,719 円 2,309,700 円加給年金額 389,200 円特別支給の老齢厚生年金の年金額 2,309,700 円 + 389,200 円 =2,698,900 円 FP 資格塾無断転載禁止 18

19 過去問出題例第 1 問次の設例に基づいて, 下記の各問 ( 問 1 ~ 問 3 ) に答えなさい設例 Aさん (45 歳 ) は, 飲食店を営む個人事業主である Aさんの店は常連客が多く売上も安定しており,Aさんは, できる限り長く店を続けたいと考えているなお,Aさんは妻 Bさん (40 歳 ) と2 人で暮らしており, 子はいない Aさんは, 将来受け取ることができる公的年金の年金額や, 将来の年金収入を増やす方法などについて知りたいと思っているそこで, ファイナンシャルプランナーのMさんに相談することにした Aさん夫婦に関する資料は, 以下のとおりである <Aさん夫婦に関する資料 > Aさん ( 個人事業主 ) 生年月日 : 昭和 42 年 8 月 7 日公的年金の加入歴 ( 見込みを含む ) 妻 B さん生年月日 : 昭和 47 年 11 月 12 日公的年金の加入歴 ( 見込みを含む ) 妻 BさんはAさんと同居し, 生計維持関係にある A さんおよび妻 Bさんは, 現在および将来においても公的年金制度における障害等級に該当する障害の状態にないものとする上記以外の条件は考慮せず, 各問に従うこと FP 資格塾無断転載禁止 19

20 問 1 設例に基づいて, 次の2 を計算過程を示して求めなさいなお, 老齢基礎年金の年金額の計算にあたっては,778,500 円 ( 平成 25 年度 10~3 月価額 ) を使用し, 設例の国民年金の保険料納付予定期間はすべて保険料納付済期間として取り扱うことまた, 端数処理については, 以下のとおりとすること計算過程においては, 円未満を四捨五入答の年金額においては,50 円未満は切捨て,50 円以上 100 円未満は 100 円に切上げ 1 A さんが原則として 65 歳から受給できる老齢基礎年金の年金額はいくらか 2 妻 B さんが原則として 65 歳から受給できる老齢基礎年金の年金額はいくらか問 2 M さんの A さんに対するアドバイスに関する次の記述 1~3 について, 適切なものには印を, 不適切なものには印を解答用紙に記入しなさい 1 Aさんは, 希望すれば, 平成 27 年 9 月 30 日までの間に, 厚生労働大臣の承認を得て国民年金の保険料未納期間 (23 月 ) に係る保険料を納付することができます 2 将来にわたって安定した収入が見込める場合, 老齢基礎年金を繰り下げて受給することも検討事項となりますただし, 妻 Bさんが老齢基礎年金を繰り下げる場合は, 老齢厚生年金も同時に繰り下げることになります 3 現時点( 平成 25 年 5 月 26 日 ) でAさんが亡くなった場合, 妻 Bさんは, 所定の手続により国民年金から死亡一時金を受給することができます FP 資格塾無断転載禁止 20

21 問 3 M さんは A さんに対し, 老後の年金収入を増やす方法について説明した以下の文章の空欄 1~3 に入る最も適切な語句または数値を, 下記の語句群のイ ~ リのなかから選び, その記号を解答用紙に記入しなさい ⅰ) 付加年金 Aさんが国民年金の定額保険料のほかに国民年金の付加保険料を納付した場合は, 老齢基礎年金の受給時に付加年金を受け取ることができます仮に,Aさんが平成 25 年 5 月から 60 歳到達までの 171 月にわたって付加保険料を納付した場合,65 歳から受け取ることができる付加年金の額 ( 年額 ) は,( 1 ) 円となります ⅱ) 国民年金基金 Aさんが国民年金基金に加入して掛金を支払った場合は, 国民年金基金から老齢年金を受け取ることができます国民年金基金の掛金の額は, 加入時の年齢, 性別, 選択する給付の型や口数によって異なりますが, 上限は月額 ( 2 ) 円ですなお, 国民年金基金の掛金は, 税法上,( 3 ) として所得控除の対象となります語句群イ.34,200 ロ.5300 ハ.55, ニ.68, ホ.68,400 ヘ.70, ト. 小規模企業共済等掛金控除チ. 社会保険料控除リ. 生命保険料控除 FP 資格塾無断転載禁止 21

22 問出題例解答解説 1 解答 1 702,300 円 2778,500 円 1 平成 21 年 3 月以前の保険料全額免除期間は 3 分の 1 が対象期間に加算できるので 778,500 円 421 月 +36 月月 702,272 円 702,300 円 218 歳から働いているため厚生年金保険を含めた国民年金加入期間は上限の 480 日で計算するため 778,500 円 480 月 =778,500 円 480 月問 2 解答解説 1 平成 24 年 10 月 1 日から平成 27 年 9 月 30 日までの間に, 厚生労働大臣の承認を得て国民年金の保険料未納期間をに係る保険料を 10 年前にさかのぼって納付することができるしかしAさんの未納期間は 10 年以上前であるため納付することはできない 2 老齢基礎年金の支給繰下げの申出と老齢厚生年金の支給繰下げの申出は同時にでも別でも行うことができるただし一度繰下げ申請が認められればやり直しはきかない 3 国民年金の死亡一時金は国民年金の掛け捨て防止のしくみ第 1 号被保険者として保険料納付済期間が 36 月 (3 年 ) 以上ある者の死亡死亡した者が障害老齢基礎年金を受給していない遺族が遺族基礎年金を受給していない以上の支給要件を満たしているため妻 Bさんは国民年金から死亡一時金を受給することができる FP 資格塾無断転載禁止 22

24 過去 3 年 (9 回 ) 出題実績 ( 第 1 問ライフプランと資金計画 ) 2013 年 9 月第 1 問会社員 (44 歳 ) 死亡による遺族の年金相談問 1 遺族年金の受給要件遺族の範囲問 2 遺族厚生年金額の計算問 3 遺族厚生年金額の中高齢寡婦加算 2013 年 5 月第 1 問個人経営者 (45 歳 ) の老後相談問 1 老齢基礎年金問 2 基礎年金の相談問 3 老後の年金収入を増やす方法 2013 年 1 月第 1 問会社員 (58 歳 ) の老齢年金相談問 1 特別支給老齢厚生年金額問 2 60 歳代前半の在職老齢年金問 3 老齢年金受給穴埋め問題計算問題正誤問題計算問題正誤問題穴埋め問題計算問題穴埋め問題正誤問題 2012 年 9 月第 1 問会社員 (57 歳 ) の社会保険相談問 1 老齢厚生年金問 2 特別支給老齢厚生年金概算額問 3 継続勤務後の社会保険 2012 年 5 月第 1 問会社員 (44 歳 ) 死亡後の社会保険相談問 1 公的年金からの遺族給付問 2 遺族厚生年金額問 3 遺族厚生年金額の概要 2012 年 1 月第 1 問個人事業主 (43 歳 ) の社会保険相談問 1 ねんきんネットの内容問 2 老齢厚生年金額問 3 老齢年金制度の概要穴埋め問題計算問題正誤問題穴埋め問題計算問題正誤問題穴埋め問題計算問題正誤問題 FP 資格塾無断転載禁止 24

25 2011 年 9 月第 1 問会社員 (57 歳 ) の年金相談問 1 公的年金制度の老齢給付問 2 老齢給付の年金見込み額問 3 定年退職後の社会保険 2011 年 5 月第 1 問会社員 (50 歳 ) 相続発生時の年金相談問 1 遺族給付の概要問 2 遺族厚生年金の年金額問 3 国民年金の概要 2011 年 1 月第 1 問会社員 (58 歳 ) の年金相談問 1 特別支給の老齢厚生年金額問 2 老齢基礎年金問 3 厚生年金雇用保険穴埋め問題計算問題正誤問題穴埋め問題計算問題正誤問題計算問題計算問題正誤問題 FP 資格塾無断転載禁止 25

本書の特徴本書は FP2 級実技試験 ( 個人資産相談業務 ) 合格を支援します FP 技能士 2 級実技試験の特徴は 1 実技というものの出題形式は一つテーマが与えられそれに対し正誤問題穴埋め問題計算問題の 3 種類の設問に解答する形式です 2 問題数はテーマごとに 5 問 1 テー

本書の特徴本書は FP2 級実技試験 ( 個人資産相談業務 ) 合格を支援します FP 技能士 2 級実技試験の特徴は 1 実技というものの出題形式は一つテーマが与えられそれに対し正誤問題穴埋め問題計算問題の 3 種類の設問に解答する形式です 2 問題数はテーマごとに 5 問 1 テーファイナンシャルプランニング技能士 2 級実技 ( 個人 ) 予想問題 ( 金融財政事情研究会試験 ) 2016 年 9 月 11 日試験対応 (2016 年 4 月 1 日法令準拠 ) 本書の特徴本書は 2016 年 9 月の試験に短時間で確実に合格するための電子書籍です実技試験合格に不可欠な計算問題対策を重点的に行っています過去 5 年 (15 回 ) に出題された実技試験から厳選して掲載しています