file

Transcription

1 はじめての終活 家族と始める終活ノート フラワーセレモニー

2 我が家の家系図 祖母 祖父 母の兄弟姉妹 祖母 母 父 祖父 父の兄弟姉妹 兄弟 の配偶者 祖父 母の兄弟姉妹 私 の配偶者 祖母 父 祖父 父の兄弟姉妹 配偶者 の配偶者 母 祖母 の配偶者

3 私の略歴 名前 生年月日 血液型 住所 本籍地 出生地 連絡先 ホームページ SNS など 趣味 特技 備考 幼少期 小学校 中学校 高校 大学 専門学校 社会経歴 結婚 供 定年後

4 これからの事 介護について 希望する介護人 介護を希望する場所 介護費用について 介護人に伝えたい事 後見について 任意後見人 判断能力がある場合 の指名 法人または複数可 法定後見人 判断能力がない場合は申立人より家庭裁判所が決める 後見費用について 備考 終末期について 自宅で看取られたい 医療施設のある病院 看取り可能な特養ホーム 延命についての考え 遺言について 公正証書遺言の事 自筆証書遺言の事 遺言書の作成日 保管場所 備考

5 財産について 預貯金 金融機関名 有価証券 債権 証券会社 不動産 所在 負債 債権者 保険 保険会社 その他 支店 種類 金額 受取人 種類 銘柄 証券番号 受取人 地番家屋番号 受取人 債権額 証書場所 引受人 満期 金額 受取人 価値 受取人 地目 / 用途 地積 / 床面積 弁済期 種類 詳細

6 葬儀について 葬儀社 社名 担当者 一般葬 連絡先 葬儀内容 家族葬 お別れ会 その他 遺影 希望する遺影の写真 保管場所 データ含む 棺 木棺 布張り棺 副葬品の準備 保管場所 祭壇 白木祭壇 花祭壇 使って欲しい花 式場 自宅 菩提寺 葬儀式場 その他 喪主 葬儀委員長 弔辞者 菩提寺 寺院名 場所 連絡先 戒名 希望したい戒名 菩提寺はない 葬儀によんでもらいたい宗派 葬儀に来て欲しい人 会社 団体 葬儀で伝えたい経歴やメッセージ

7 葬儀のあと 墓地 納骨 保有又は契約している場所がある 希望する場所がある 家族に任せる その他 寺院墓地 公営 民間墓地 納骨堂 永代供養墓 散骨 名前 場所 連絡先 仏壇 有 無し 家族に任せる 設置場所 遺品 形見分け 品物 受取人 メッセージ 手紙など 受取人 初七日までに 49 日法要までに お墓の準備 仏壇の準備 49 日法要準備 会場 会食 香典返し手配 墓石の字彫り手配 各名義変更手続き 一周忌までに 遺品整理 新盆 初盆 の準備 相続諸手続き 喪中ハガキ手配 一周忌法要準備 会場 会食

8 相続について 法定相続 法定相続分 相続人 第 2 順位 父 母 配偶者 兄弟姉妹 第 3 順位 配偶者 -1-2 配偶者 または 兄弟姉妹 本人 法定相続分 甥 姪 代襲相続人 第１順位 代襲相続人 被相続人の供 兄弟姉妹が相続開始前に死亡 している場合は 甥 姪が相続人になります -1/2 配偶者 配偶者 -2/3 父母 または祖父母 父母 祖父母 -1/3 配偶者 配偶者 -3/4 兄弟姉妹 または甥 姪 父母 祖父母 -1/4 配偶者のみ 全部 または のみ 全部 父母 または祖父母 のみ 全部 兄弟姉妹 または甥 姪 のみ 全部 遺留分は法定相続人が相続時に取得する事が出来 法定相続分の 1/2 が保障されている 財産評価 金 融 有 資 価 産 証 券 不 動 産 宅 地 家 屋 そ の 他 現金 手許保有額 普通預貯金 預入残高 定期預貯金 預入元本 外経過利 80 上場株式 相続開始日の取引価格 証券投資信託の受益証券 相続開始日の取引価格 公社債 相続開始日の取引価格 非上場株式 出資持分 会社の利益 配当 純資産額 医療法人は利益 純資産額 により計算 生命保険金 受取保険金 500 万円 法定相続人 死亡退職金 退職金 500 万円 法定相続人 自用地 路線価 地積 貸宅地 路線価 地積 1借地権割合 貸家建付地 路線価 地積 1借地権割合 借家権割合 特例が適用される場合 借地権 路線価 地積 借地権割合 自用 固定資産税評価額 貸家用 固定資産税評価額 70 家庭用動産 処分時価 その他の財産 絵画 骨董 貴金属は時価 貸付金は 貸付元本 概経過利 ゴルフ会員権 取引相場 70 小規模住宅等の評価減の 左記の 50 又は 80 減 相続税計算 財産の総額 課税価格 課税される遺産総額 相続税総額 各人の納付税額 土地 生命保険金の非課税枠 基礎控除 各法定相続分 相続税の総額 500 万円 法定相続人の数 3000 万円 600 万円 法定相続人の数 税額 各人の課税価格 退職金の非課税枠 500 万円 法定相続人の数 法定相続人の数 課税価格の合計額 建物 一般の動産 保険金 みなし相続財産 有価証券 預貯金 贈与財産 相続開始前 3 年以内の贈与 相続時精算課税制度を適用 債務 葬祭費用 税額控除

9 相続対策 納税資金対策 生命保険金 または死亡退職金を相続人が受け取った場合は非課税限度額 500 万円 法定相続人の数 の適用を受けることができる また生命保険契約の携帯を 契約者 被保険者 親 保険金受取人 のような一時所得の方法で相続税より税負担を軽くする事もできる 生前贈与 相続税には相続開始 3 年以内に行われた贈与は生前贈与加算によって贈与にはならない また一度に多額の 贈与は贈与税の負担率が高くなるため長期での贈与の対策を考えたい 課税価格 控除後の課税価格 配偶者控除額 最高 2000 万円 基礎控除額 110 万円 控除後の課税価格 税率 税率 控除額 200 万円以下 万円超 300 万円以下 万円超 400 万円以下 万円超 600 万円以下 万円超 万円以下 万円超 万円以下 万円超 万円以下 万円 万円超 万円 10 万円 25 万円 65 万円 125 万円 175 万円 外国税控除額 納税税額 贈与税の配偶者控除の要件は婚姻期間が 20 年以上で住宅用不動産 または住宅用不動産の購入資金であること 相続時精算課税制度 贈与者が 60 歳以上の親 祖父母 受贈者が 20 歳以上の の対象者であれば 2500 万円までは贈与税が 課税されない 控除額を超えた金額は一律 20 の税率が課税される 相続時はこの制度の贈与財産と相続財産 を合算して課税価格を算出するが この時の価格は贈与時の時価である 贈与時 相続時 相続財産 課税対象 贈与税課税対象 万円 贈与税 200 万円 贈与税非課税枠 万円 相続財産 非課税枠 相 続 財 産 に 加 算 相 続 財 産 贈与済 課税対象 万円 贈与済 課税対象 万円 相続税率 相続税額 相 続 税 の 基 礎 控 除 相続納税額 相続税額200 万円

10 必要書類表① 死亡時からの 経過日数 5 日以内 手続きの種類 必要書類 届出先 申請先 健康保険 厚生年金の手続き 資格喪失届け 死亡者の勤務先 健康保険証 7 日以内 死亡の手続き 死亡届け 市町村役場 死亡診断書 火葬許可申請書 14 日以内 世帯主の変更手続き 世帯主変更届 市町村役場 国民健康保険 国民年金の手続き 資格喪失届け 国民健康保険証 死亡診断書 死亡者の戸籍謄本又は除籍謄本 除かれた住民票 除籍 等 介護保険の手続き 資格喪失届け 介護保険の保険証 老人医療受給者の手続き 資格喪失届け 受給者証 特定疾患医療受給者の手続き 返納届け 受給者証 身体障害受給者の手続き 受給者死亡届け 障害者手帳 児童手当の手続き 受給事由消滅届け 犬の手続き 犬の登録変更届 相続の開始後 もしくは遺言書 を発見した後 遺言書の検認 遺言書 遺言書の最後の 遺言書検認申立書 住所地の家庭裁判所 遺言者の戸籍謄本又は除籍謄本 遅滞なく 相続人全員の戸籍謄本 必要に応じて 未成年者の特別代理人選任手続き 特別代理人の選任申立書 未成年者の 遅滞なく 申立人及び未成年者の戸籍謄本 住所地の家庭裁判所 特別代理人候補者の住民票又は戸籍の附票 相続の開始が あったことを 知った時から 相続放棄又は限定承認手続き 相続放棄又は限定承認の申述書 被相続人の最後の 申述人 相続人 の戸籍謄本 住所地の家庭裁判所 被相続人の戸籍謄本又は除籍謄本 ３ヶ月以内 被相続人の住民票除籍戸籍附票 ４ヶ月以内 取得税の準確定申告 確定申告書及び確定申告書付表 被相続人の 源泉徴収票 死亡当時の納税地の 配当通知表 税務署 生命保険料及び損害保険料の控除証明書 医療費の領収書

11 必要書類表② 死亡時からの 経過日数 １０ヶ月以内 手続きの種類 必要書類 届出先 申請先 相続税の延納 物納の申請 延納 物納 申請書 被相続人の 金銭納付困難理由書 死亡当時の納税地の 担保に関する書類 税務署 相続税の申告 相続税申告書 被相続人の戸籍謄本又は除籍謄本 相続人の戸籍謄本及び住民票 相続人の印鑑証明書 遺言書又は遺産分割協議書の写し 相続財産の証明 預貯金の残高証明書 通帳及び定期預貯金証明書の写し 不動産の登記簿謄本 固定資産税評価証明書 上場株式の銘柄名 株式数を記載した証明書 非上場会社の直近 3 事業年度の決算書 配当金通知書及び有価証券売買計算書 保険証書の写し 贈与財産の明細 借入金明細 借入金残高証明書 葬儀費用領収書 葬儀費用出納張等 必要に応じて 遺産分割調停 審判の申立て 遺産分割調停 審判申立書 相手方の住所地の 遅滞なく 遺産目録及び当事者目録 家庭裁判所 相続人全員の戸籍謄本及び住民票 被相続人の戸籍謄本又は除籍謄本 2 年以内 埋葬料 埋葬費 葬祭費の申請 葬儀社からの領収書 市町村役場又は 健康保険証 社会保険事務所又は 印鑑 健康保険組合 死亡一時金請求 死亡者の戸籍謄本又は除籍謄本 除かれた住民票 除籍 年金手帳 3 年以内 死亡保険の請求 保険証書 保険会社 死亡保険金請求書 死亡診断書 死亡者の戸籍謄本又は除籍謄本 受取人の戸籍謄本 受取人の印鑑証明 5 年以内 遺族年金請求又は 各種裁定請求書 年金手帳及び年金証書 市町村役場又は 遺族厚生年金請求又は 死亡者の戸籍謄本又は除籍謄本 社会保険事務所 寡婦年金請求 死亡診断書 所得証明書 住民