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りさこおえづか
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1 2 級 FP 技能士 (AFP) 試験対策ライフプランと資金計画基本テキストファイナンシャルプランナー講座

2 ライフプランニングと資金計画 CONTENTS 第 1 章ライフプランニングテーマ1 ライフプランの作成... 2 テーマ2 ライフプランニングの基礎... 6 テーマ3 各種係数の使い方第 1 章理解度テスト第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計テーマ1 教育資金設計テーマ2 住宅取得資金設計テーマ3 財形制度第 2 章理解度テスト第 3 章ローン等の基礎知識テーマ1 ローンの種類テーマ2 教育ローン奨学金テーマ3 住宅ローンの基礎知識テーマ4 住宅ローン商品テーマ5 ローンとカード第 3 章理解度テスト第 4 章リタイアメントプランの考え方テーマ1 リタイアメントプランテーマ2 老後の資産運用知識テーマ3 成年後見制度テーマ4 退職金と税金第 4 章理解度テスト... 71

3 第 5 章社会保険テーマ1 社会保険制度の概要テーマ2 公的医療保険制度の種類テーマ3 健康保険制度 ( 健保 ) テーマ4 国民健康保険 ( 国保 ) テーマ5 後期高齢者医療制度テーマ6 公的介護保険制度テーマ7 労災保険制度テーマ8 雇用保険制度第 5 章理解度テスト第 6 章公的年金テーマ1 公的年金制度の概要テーマ2 国民年金の被保険者と保険料テーマ3 国民年金の保険料免除制度と追納テーマ4 厚生年金保険の基礎知識テーマ5 公的年金の給付の種類テーマ6 老齢給付 1( 老齢基礎年金 ) テーマ7 老齢給付 2( 特別支給の老齢厚生年金 ) テーマ8 老齢給付 3(65 歳からの老齢厚生年金 ) テーマ9 老齢給付 4( 加給年金と振替加算 ) テーマ10 老齢給付 5( 在職老齢年金 ) テーマ11 障害給付テーマ12 遺族給付 1( 全体像と遺族基礎年金 ) テーマ13 遺族給付 2( 遺族厚生年金 ) テーマ14 併給調整などテーマ15 公的年金給付のルール等第 6 章理解度テスト

4 第 7 章私的年金テーマ1 私的年金の概要テーマ2 厚生年金基金テーマ3 確定給付企業年金テーマ4 確定拠出年金テーマ5 中小企業退職金共済 ( 中退共 ) テーマ6 自営業者等のための私的年金第 7 章理解度テスト資料 6 つの係数表索引本教材中のマークについて ( なし)( )( )( ) テーマごとに重要度をの数でランク付け (4 段階 ) していますとを中心にメリハリをつけて学習してください * 頻出! 実技頻出過去の本試験での頻出項目です最優先で学習しましょう平成 29 年 2 月現在の法改正情報をもとに記載しています

5 1 ライフプランの作成 Theme ライフプランとは生涯生活設計のことである 1 ライフプランニングとはライフプランニングとは生涯にわたって自分の家族の生活を設計することつまり生涯生活設計のことです換言すれば目的のある生活プランのある生活見通しのある生活を創造することを意味します長寿社会を迎えて長くなった全生涯を通じていかに豊かで生き生きとした人生を築くかという生涯生活設計の必要性が今改めて問われています生涯生活設計は現在現役時代を走っている人も再就職をして過ごしている人も職業生活から完全にリタイアした人も主婦の方もそれぞれの必要性に気付いたときに現状を振返り将来の生活像を描いて自分のライフスタイルに応じた生涯生活設計を立てることが大切ですプランを考えるうえでの重要なポイントが健康経済心 ( 生きがい ) の3Kと言えますこの3Kは相互に関連性があり健康と経済を生活の手段としそのうえで人生の目標となる生きがい ( 心 ) を作りライフステージごとに3Kのバランスを取ることが重要です 3K 40 歳仕事余暇生き活動がい地域 ( 心 ) 活動家庭 50 歳 60 歳 70 歳 80 歳健康経済 2 ライフプラン作成の意義わが国は 1955 年頃から始まった経済成長を基本とする時代をバブル崩壊とともに終え 1990 年代になって成熟社会の道を歩み始めました経済は成熟段階に入り少子高齢化が進み経済成長を支えた終身雇用制度と年功序列賃金制度さらに安定した公的年金制度や企業年金制度などが制度疲労を起こし雇用も賃金も公的年金企業年金も流動化し規制緩和による構造改革の時代を迎えています 2

6 用設計ライフ継設計個人バランスシートT 第 1 章ライフプランニングこのような状況では自分の人生と生活を会社任せや国任せにしておくことができなくなってきています私たちは自分で自分のライフプランをしっかりと作り自分を生きる生き方を真剣に考えざるを得なくなったのですまた同時に介護問題に見られるように家族と国家にのみ頼るのではなく社会的に相互扶助を行ないながら自分のライフプランを支えていくことも大切ですつまり他方で人々とともに生きるライフプラン作りを考えることが必要といえます 3 広義のライフプランニングと狭義のライフプランニング広義のライフプランニングとは今まで述べてきたライフプランニングでありライフデザイン ( その人の価値観に基づく生き方 ) を土台とする生きがいプランを中心にそれを支える経済プランと健康を統合した概念ですこれに対して狭義のライフプランニングとは広義のライフプランニングの一環としての経済プランつまりファイナンシャルプランニングの領域内で使われる概念であり広義のライフプランニングを係数化したものです広義のライフプランニング 1 ライフプランニングと資金計画デザインライフプランとFP ライフイベント表 23456キャッシュフロー表生きがい ( 心 ) 健康経済金融資産運リ不動産運用設計AXプランニングスク管理相続事業承狭義のライフプランニング 3

7 4 狭義のライフプランニング (1) キャッシュフローマネジメント広義のライフプランニングを表現したライフプラン表に基づいて作られる資金の収支分析一定期間における家計の収入と支出を明確にすることによって導き出される資金の収支並びにその結果増減する資金残高の推移を試算します狭義のライフプランニングの土台となります (2) ライフイベントプランニング結婚住宅取得転職独立教育事業経営老後介護老人ホーム相続離婚などの様々なライフイベントに対応した資金設計を行ないます 5 ライフスタイルの一般的な特徴人生には様々な節目があります人の一生はその節目によって独身新婚時期世帯形成期家族成長期家族成熟期定年退職期老後といったライフステージに分けることができこのステージごとに各自各様のニーズがあります (1) 20 代 - 独身新婚時期 1 就職し自己のキャリアの形成を始める時期 2 ライフプランの中で結婚の位置付けを明確にしなければならない時期 3 ライフプランの中で貯蓄の仕方運用の仕方保険の入り方ローンやクレジットについて知識を身につけファイナンシャルプランをスタートする時期 (2) 30 代 - 世帯形成期 1 仕事のうえでは自分のやりたいことを見つけて進んでいく時期であり転職や独立を考える時期 2 引続き結婚の選択を行ないさらに出産の計画を立て実行する時期 3 仕事の計画とライフプランを実現するうえでファイナンシャルプランが本格的に重要となる時期住宅購入のための頭金づくり住宅ローンの返済計画転職独立に伴う資金計画育児費用の捻出などを考え結婚出産に伴う保険加入や教育資金づくりを始める時期 4

8 (3) 40 代 - 家族成長期 1 一般的に仕事上は職場の第一線にたちその結果収入も増大退職後のリタイアメントプランを展望していかなければならない時期 2 住宅ローンと子どもの教育費がピークを迎える時期 3 教育資金の捻出年金づくり医療保障の見直しとともに老後の資金づくりのためには意識的な貯蓄と投資が重要また親の介護や相続についても考えていく時期 (4) 50 代 - 家族成熟期 1 仕事上は退職後を展望し継続就業系列会社への出向転籍独立自営などの選択肢を検討する時期 2 ライフプラン上は子どもが自立と結婚就職へと至る時期であり自分のリタイアメントプランを本格的に準備していく時期 3 ファイナンシャルプラン上は子どもの自立により家計負担が減ることになる一方早期退職等により自己の収入が減少する恐れもあります老後資金は本格的に貯蓄し運用を計らなければならない時期 (5) 60 代 70 代前半 - 定年退職期老後前期 1 仕事をいつまで続けるかを選択する時期です公的年金の支給繰上げ等も検討してもいいでしょう 2 ライフプラン上は健康に留意しつつライフワークを発見しそれを追求する時期 3 ファイナンシャルプランでは退職金の運用住宅ローンの残債の一掃住宅のリフォームなどが検討課題となる時期 (6) 70 代後半以降 - 老後後期活動力は次第に衰えていくが自分の意思を遺言に残し財産の管理や分割について考え始める時期 6 ライフプラン上の基本的な数値の把握 1 各種統計データ一般的な平均値代表的な数値などはあくまで参考にとどめその人固有の希望 ( 目標夢など ) 価値観生き方を最優先しその人を取り巻く環境条件 ( 家族構成扶養義務収入支出資産保障等 ) をもとに全く個別のプランになることを念頭に置くことが最も大切なことです 2 そのプランの結果がその人にとって経済的 ( 場合によっては精神的 ) な利益をもたらすことが大切です 5

9 2 ライフプランニングの基礎 Theme ライフイベント表などの作成方法について学習する 1 ライフイベント表の作成 (1) ライフイベント表とは顧客とその家族の将来の予定や希望 ( イベント ) を時の流れに沿って表すものですキャッシュフロー表とともにライフプランを作成していくうえでは欠かせないものです (2) ライフイベント表に盛り込む内容年次 ( 西暦年号 ) 年齢イベント( 家族と個々人 ) 予算などをライフイベント表に盛り込みますまた差し迫った3~5 年以内のものは詳細にする必要がありますさらに別居の親族も記入すると漏れが少なくなります (3) ライフイベント表を作成する理由 1 漠然と考えていた自分の家族のイベントの再確認ができます 2 将来に向けての夢の構築と自己啓発 ( 生涯教育 ) 開始のきっかけづくりができます 3 イベントに必要な費用を数値 ( 現在価値 ) で確認できますライフイベント表の作成は以下のように顧客およびFP 両者にとって意義があります顧客 FP 自分と家族に対する意識変化が促される ( いわゆる気付き ) 顧客のライフデザイン ( 生き方 ) ライフプラン( 暮らし方 ) に対する考えを知る材料となる (4) 将来の収支の見積りライフイベントごとに予算として現在価値で把握します支出だけでなく保険契約の満期保険金退職金親からの贈与などの一時的な収入についても把握することが大切です 6

10 ライフイベント表の例年号年齢夫妻長男長女イベント一郎花子太郎良子 2017 年太郎中学入学 2018 年マイホーム購入 2019 年良子中学入学 2020 年太郎高校入学 2021 年車の買換え 2022 年良子高校入学 2023 年太郎大学入学 2024 年年良子大学入学 2026 年年太郎就職車の買換え 2028 年年良子就職 2030 年海外旅行 2031 年住宅リフォーム 2032 年太郎結婚 2033 年車の買換え 2034 年一郎退職良子結婚年齢は各年末時点の満年齢を記載予算の記載は省略 2 キャッシュフロー表の作成 (1) キャッシュフロー表の基礎知識 1 キャッシュフロー表とはキャッシュフローとは一定期間 ( 通常は1 年間 ) における家計の全収入と全支出から把握される資金の収支とその結果増減する資金 ( 貯蓄 ) の残高ですこれが単年のキャッシュフローですキャッシュフロー表は現在の収支状況や今後のライフプランをもとに将来の収支状況や資金残高を予想し表形式でまとめたものですこれが連年のキャッシュフローです 2 キャッシュフローを予測する基本的な手法ライフプランニングにおいては単年キャッシュフローよりも連年キャッシュフローのほうが重要ですその際に必要となるのが給与物価教育費などの上昇率下落率でありファイナンシャルゴール設定のための割戻しの知識ですまた物価の変動率についてはインフレによる上昇率だけでなくデフレによる下落率も考慮します給与等の収入については上昇率下落率だけでなく失業などによる収入ゼロの可能性もプラン作成上考慮に入れます 7

11 3 キャッシュフロー表の特徴キャッシュフロー表を作成するにあたりそのフォームは定型的なものはありませんただし A4 判用紙の場合では縦使いにすると表が分断されますまた横使いでは提案書などに組込むとひっくり返して見る必要がありますそしてA3 判用紙では大きいので折込む必要がありますこうした用紙の特徴を踏まえて作成しましょう表示する期間は中期的な資金計画とその検討ならびに収支のトレンドを見るために使うので 20~30 年間位が妥当ですキャッシュフロー表の例 ( 単位 : 万円 ) 万円未満は切捨てで計算年号田中一郎 43 歳 44 歳 45 歳 46 歳 47 歳 48 歳 49 歳 50 歳 51 歳 52 歳田中花子 41 歳 42 歳 43 歳 44 歳 45 歳 46 歳 47 歳 48 歳 49 歳 50 歳田中太郎 13 歳 14 歳 15 歳 16 歳 17 歳 18 歳 19 歳 20 歳 21 歳 22 歳田中良子変動率 11 歳 12 歳 13 歳 14 歳 15 歳 16 歳 17 歳 18 歳 19 歳 20 歳夫収入 1% * 632 * 収妻収入 0% 入その他支出収入合計基本生活費 1% 住居費 0% 教育費 1% 保険料 0% その他の生活費 1% 一時的な支出 1% 208 支出合計額 529 1, 年間収支貯蓄残高 1% 1, 田中さんは 50 歳以降昇給はないものとして夫の収入を見積っています (2) キャッシュフロー表作成の重要項目キャッシュフロー表を作成するにあたってのいくつかの注意点を以下にあげておきます 1 年次を設定 1 年で設定するもの 1 年度で設定するものに分類し表示年を選択します ( 例 )1 月 1 日 ~12 月 31 日 < 一般的 > ( 年収を把握する資料となる源泉徴収票は暦年 ) 4 月 1 日 ~3 月 31 日 < 例外的 > ( 教育費などを考える時はこちらが便利です ) 以下各項目ともここで設定した年単位での把握となります 8

12 表示年の選択西暦 ( ) がわかりやすいですが和暦 ( 平成 29 年平成 30 年平成 31 年 ) でもかまいません今年 1 年後 2 年後もあります 2 家族と年齢を記入氏名できる限りフルネームで記入したほうがよいとされています年齢年次に連動し各年次末時点の満年齢を記入します一般的にはその年の12 月末現在で記入します 3 収入と支出を記入各収支項目を設定し支出項目を分類します各収支項目の設定種類別に年単位で記入します支出項目分類の意味ア. 基本生活費住居費 ( 家賃住宅ローン ) 教育費保険料その他の生活費一時的な支出の6 項目に分類しますイ. 通常は [ 計算した可処分所得 - 顧客が提示した支出額貯蓄増加額 ] なので使途不明金を設定する場合もありますウ. 項目は多くしすぎないようにします 4 変動率を設定収入支出の上昇率金融資産全体に関わる運用利率変動率の見積りを出しますこれらは各項目の事情 ( 個別性自分と会社の環境など ) を考慮しながら設定しますア. 給与収入の伸びは見込めるか見込めるとすればどの程度かこれからも働けるのかイ. 基本生活費と物価との関わり( インフレ経済デフレ経済 ) ウ. 住宅ローンの返済方法エ. 教育費の伸びとこれからの就学人口公立か私立か運用利率金融資産全体の運用にかかる運用利率は顧客の現在と将来の状況金融資産の構成運用能力経済環境などを考慮し実質的中期的に達成できるであろう範囲で設定します 9

13 変動率の見積り固い見積りでいくべきです具体的には収入を少なめ( 上昇率を低め ) 支出を多め( 上昇率を高め ) 運用利率を低めにすることですこのように固く見積る理由は予想が悪い方向にブレた場合のリスクヘッジと使途不明金の存在からです使途不明金は収入と生活に対する考え方が皆違うので一概には言えませんが可処分所得の約 10% 程度はあるものと考えておきましょう金額を把握したら内容によって他の支出項目に振り分けます 5 具体的な変動率を使用各収支項目の数値に変動率を適用変動率が大きい場合や遠い将来の場合は現実の感覚と大きく異なる数値になる場合がありますこのような場合には別途現価係数などを用いて現在価値に直すことも必要です経常的な収支項目は本年の数値に変動率を掛けます保険料や住宅ローン ( 固定金利の元利均等返済型 ) では変動率 0 の場合もあります一時的な収支項目について満期保険金などはその実額を記入します将来の住宅購入資金についても変動率を適用した後の数値を記入します (2~3 年後であれば予定額でもかまいません ) 6 収入支出の合計と年間収支各収入項目支出項目の数値を年次ごとに合算しその差額となる年間収支を把握します各年次の年間収支 = 各年次の収入合計 - 各年次の支出合計 7 年間収支の意味年間収支はプラスの場合家計の黒字 ( 予想 ) を意味し自動的に貯蓄に組入れますこのため使途不明金の把握が重要ですまたこの逆のマイナスの場合家計の赤字 ( 予想 ) を意味し自動的に貯蓄を取崩します 8 貯蓄残高の計算方法実技頻出各年次の貯蓄残高 = 前年末の貯蓄残高 (1+ 運用率 )± 当年の年間収支 < 物価上昇などを考慮した実質残高の計算方法 > 各年次の貯蓄残高 = 前年末の貯蓄残高 (1+ 運用率 - 物価変動率 )± 当年の年間収支 10

14 9 キャッシュフローの数値の見積り実技頻出年後の予想額 = 現在の金額 (1+ 物価変動率 ) 経過年数 ( 計算例 ) 現在 180 万円あるお金を年利 3% で運用した場合の1 年後と2 年後の金額を求めなさい ( 万円未満は四捨五入 ) 1 年後 180 万円 (1+0.03)=185 万円 2 年後 185 万円 (1+0.03)=191 万円または 180 万円 (1+0.03) 2 =191 万円 (3) 年収と可処分所得キャッシュフロー表を作成するにあたり収入欄には年収ではなく可処分所得を記入します 1 年収直接税 ( 所得税住民税 ) や社会保険料を含めた受取総額のことで表面的な収入のことです 2 可処分所得自分で自由に使える ( 処分可能 ) お金のことですサラリーマン ( 給与所得者 ) の可処分所得は年収から必ず支払わなければならない所得税住民税と社会保険料を差引いた後の金額となりますサラリーマンの可処分所得 = 年収 -( 社会保険料 + 所得税住民税 ) 年収可処分所得社会保険料所得税住民税厚生年金保険料健康保険料介護保険料雇用保険料 11

15 ケーススタディ 1 下記の設例における給与所得者 Aさんの昨年 1 年間の可処分所得として正しいものはどれか < 設例 > 会社員のAさん ( 妻と子 2 人の4 人家族 ) の昨年 1 年間の収支状況年収 800 万円社会保険料 120 万円所得税および住民税 70 万円生命保険料 ( 給与天引き ) 36 万円財形年金貯蓄 ( 給与天引き ) 30 万円社内融資 ( 住宅ローン ) 返済額 ( 給与天引き ) 180 万円 1)680 万円 2)364 万円 3)430 万円 4)610 万円正解 4 可処分所得とは自分で自由に使えるお金のことで年収から社会保険料と所得税住民税を差し引いた金額である 800 万円 ( 年収 )-120 万円 ( 社会保険料 )-70 万円 ( 所得税 + 住民税 ) =610 万円 12

16 ケーススタディ 2 次の表は松田家のキャッシュフロー表の抜粋である下表の空欄 ( ア ) ( イ ) に入る金額はいくらかなおキャッシュフロー表中の計算結果について万円未満は四捨五入している < 松田家のキャッシュフロー表 ( 一部抜粋 )> ( 単位 : 万円 ) 経過年数現在 1 年西暦 2017 年 2018 年和暦平成 29 年平成 30 年変動率収入給与 ( 剛さん ) 1% 収入合計支出基本生活費 1% 200 ( ア ) 住居費 ( 賃貸 ) 1% 教育費 2% 保険料その他の生活費 1% 支出合計年間収支 - 53 貯蓄残高合計 1% 200 ( イ ) 正解 ( ア )=200 万円 (1+0.01)=202 万円 ( イ )=200 万円 (1+0.01)+ 51 万円 =253 万円 780 万円 -729 万円 =51 万円 13

17 3 個人バランスシートの作成 (1) 個人バランスシートとは実技頻出キャッシュフロー表を作成することにより年次ごとの現金収支は把握できますが資産全体の概要を把握することは困難です主だった資産が金融資産のみという家庭の場合キャッシュフロー分析だけでも事足りるかもしれませんしかし不動産や株式などを取得しており評価損がかなり出ている家庭や住宅ローンなど多額の負債を抱えている家庭の場合キャッシュフロー表だけでは問題点が発見できない可能性があります例えば住宅を買い換える際に担保割れが発生して買い換えができないケース等はキャッシュフロー表だけでは把握できませんそこで個人の場合にも資産と負債の額を示す個人バランスシートを作成し資産全体の調整を図る材料にしますなお個人バランスシートを作成したとしても生命保険の適正な必要保障額を認識することはできないため別途必要保障額を算出し生命保険などによる付保額を決定する必要があります (2) 個人バランスシートに記載する数値個人バランスシートを作成するにあたっては年次ごとの現状を把握する必要があるので記載する数値は取得価格より時価が望ましいといえます個人バランスシートの例資産負債預貯金 500 万円住宅ローン 2,900 万円株式 100 万円投資信託 150 万円負債合計 2,900 万円外国債券 50 万円不動産 3,500 万円純資産残高 1,400 万円資産合計 4,300 万円負債純資産合計 4,300 万円 14

18 ケーススタディ以下の事例に基づいて平成 29 年 1 月 4 日現在の個人バランスシートを作成しなさい家族構成夫 (40 歳 ) 会社員妻 (35 歳 ) 専業主婦長男 (13 歳 ) 中学 1 年生長女 (11 歳 ) 小学 5 年生年収税込み700 万円税金社会保険料 140 万円保有資産 ( 平成 29 年 1 月 4 日現在 ) 預金 600 万円国債 100 万円株式投資信託 110 万円 ( 平成 14 年購入取得価格 100 万円 ) 株式 150 万円 ( 平成 2 年購入取得価格 300 万円 ) マンション 2,500 万円 ( 平成 15 年購入取得価格 4,600 万円 ) 自動車 150 万円 ( 平成 25 年購入取得価格 300 万円 ) 負債住宅ローン残債 3,200 万円自動車ローン 80 万円正解資産負債預金 600 万円住宅ローン 3,200 万円国債 100 万円自動車ローン 80 万円株式投資信託 110 万円株式 150 万円負債合計 3,280 万円マンション 2,500 万円純資産残高 330 万円自動車 150 万円資産合計 3,610 万円負債純資産合計 3,610 万円 15

19 3 各種係数の使い方 Theme 各種係数を使った計算ができるようにする 1 係数の種類知りたい金額があるときに係数を使って計算すると簡単に計算できて便利です係数には次のように6 種類あり元となる金額に該当の係数を乗じると知りたい金額が算出できます 1 現在の額から将来の額を計算する終価係数 2 将来の目標額から現在の額を計算する現価係数 3 積立額から将来の額を計算する年金終価係数 4 将来の目標額から積立額を計算する減債基金係数 5 希望の年金額から現在の額を計算する年金現価係数 6 現在の額から年金額を計算する資本回収係数係数早見表の例 ( 年利 4%) 年 1 終価係数 2 現価係数 3 年金終価係数 4 減債基金係数 5 年金現価係数 6 資本回収係数つの係数早見表 (1%~10% 1 年 ~20 年 ) は本テキストの巻末に掲載しています 16

20 2 係数の意味と活用 1 終価係数実技頻出複利計算で終価を求めるときに使います現在保有している元本を一定期間にわたり一定の利率で複利運用した場合将来いくらになるのかを算出するために使う係数例えば今ある100 万円を年利 % で運用できるとして年後にはいくらになるかを知りたいときに利用します ( 計算例 )100 万円を年 4% の複利運用すると5 年後の金額はいくらになりますか 100 万円 1.217=1,217,000 円 2 現価係数複利計算で現在価値を求めるときに使います一定期間後に一定金額を得るためには現在いくらの元本があればよいかを示す係数例えば年後に100 万円を受け取りたい場合に年利 % で運用できるとして今いくらあればよいかを知りたいときに利用します ( 計算例 ) 年 4% の複利運用で5 年後に100 万円受け取るには今いくらあればよいですか 100 万円 =821,900 円 17

21 3 年金終価係数毎年一定金額をその年末に積立貯蓄していく場合一定期間後の元利合計はいくらになるかを求めるときに使います毎年の積立額から将来の額を計算する場合に使用する係数例えば年利 % で運用できるとして毎年 100 万円ずつ年間積立貯蓄を行った場合その積立総額 ( 元利合計 ) はいくらになるかを知りたいときに利用します ( 計算例 ) 毎年 100 万円を年利 4% で積み立てていくと 5 年後の元利合計はいくらになりますか 100 万円 5.416=5,416,000 円 4 減債基金係数一定期間後に一定金額を得るために毎年どれだけ積立をすればよいかを求めるときに使います将来の額から毎年の積立額を計算する場合に使用する係数例えば毎年積立てて年後に100 万円を受け取りたい場合に年利 % で運用できるとして毎年いくら積立てればよいかを知りたいときに利用します ( 計算例 )5 年後に100 万円を受け取るためには年利 4% で毎年いくら積立てればよいですか 100 万円 =184,630 円 18

22 5 年金現価係数一定期間一定金額を受け取るためには現在いくらの元本があればよいかを求めるときに使います将来の年金額から現在の額を求める場合に使用する係数例えば今後 10 年間毎年 100 万円の年金を受け取りたい場合年金原資として当初いくらあればよいのかを知りたいときに利用します ( 計算例 )5 年間 100 万円を受取るためには年利 4% の運用で今いくらの元本が必要ですか 100 万円 4.452=4,452,000 円 6 資本回収係数一定金額を一定期間で取り崩していく場合毎年どれだけの金額が得られるかを求めるときに使います現在の額から受取年金額を求めたり借入金から年間返済額を計算するときに利用する係数例えば 1,000 万円の元本があるとしてこれを年利 4% で運用しながら10 年間にわたって年金を受け取りたい場合毎年いくらの年金がもらえるかまた1,000 万円を年利 4% で借りて 25 年間で返済する場合の年間の返済額はいくらかを知りたいときにも利用できます ( 計算例 )100 万円を5 年で取り崩す場合年利 4% の運用で毎年いくら受け取れますか 100 万円 =224,630 円 ( 計算例 )100 万円を年利 4% で借りて 5 年間で返済する場合毎年の返済額はいくらになりますか 100 万円 =224,630 円 19

23 ケーススタディ下記の係数早見表を使用し各問について計算しなさい < 係数早見表 ( 年利 2.0%)> 終価係数現価係数減債基金係数資本回収係数年金終価係数年金現価係数 4 年年年 (1) Aさんは 5 年後の住宅購入の頭金として500 万円を用意したいと考えている年利 2.0% で複利運用するとした場合現時点でいくらの資金を用意すればよいか (2) Bさんは教育資金として200 万円を借り入れたこれから年利 2.0% で 4 年間で返済する場合毎年の返済額はいくらか (3) Cさんは夫婦で世界一周旅行をするため 30 年間で800 万円の旅行資金を用意したいと思っているその間年利 2.0% で複利運用するとした場合毎年いくらずつ積立てすればよいか (4) Dさんは今後毎年 60 万円を積立てていく予定である年利 2.0% で複利運用した場合 5 年後の元利合計額はいくらか正解 (1) 500 万円 0.906( 現価係数 )=4,530,000 円 (2) 200 万円 0.263( 資本回収係数 )=526,000 円 (3) 800 万円 0.025( 減債基金係数 )=200,000 円 (4) 60 万円 5.204( 年金終価係数 )=3,122,400 円 20

24 理解度テスト次の記述のうち正しいものには印を誤っているものには印をつけなさい ( )(1) 40 代は一般的に収入は増えるが出費もかさむ時期で住宅ローン保険の見直しなどがポイントとなる ( )(2) 50 代は老後資金準備が重要となる時期である公的年金の受給開始時期の確認とともにリタイアしてから年金受給時までに期間があく場合にはその間の生活費の確保を検討する必要がある ( )(3) ライフイベント表とは顧客とその家族の将来の予定や希望する計画を時系列で表したものである ( )(4) ライフイベント表は結婚出産教育住宅取得海外旅行などの資金の支出項目を記入するものであり退職や養老保険の満期などの収入項目は記載しなくてもよい ( )(5) ライフイベント表の予算はライフイベントごとに将来価値で把握しキャッシュフロー表を作成する際には現在価値で試算する必要がある ( )(6) ライフイベント表の作成は顧客本人にとって将来の希望や目標などの構築のきっかけ作りになる ( )(7) キャッシュフロー表とは現在の収支状況や今後のライフプランを基に将来の収支状況や貯蓄残高の推移を予想し表形式にまとめたものである ( )(8) キャッシュフロー表の収入欄には 1 年間の総収入を記入する ( )(9) 給与所得者の可処分所得とは年収から社会保険料と所得税を差し引いた後の金額のことをいう ( )(10) 個人バランスシートを作成して健全性を判断する場合には資産全体に占める純資産の割合が小さいほど健全だといえる ( )(11) キャッシュフロー表に記載する将来の支出については将来価値で記載するがその数値は終価係数を利用して計算することもできる ( )(12) 毎年の生活資金として 2% で複利運用しながら100 万円の年金を毎年受け取るために現時点で必要な元本を試算する場合は年金終価係数を使うと便利である ( )(13) 一定の借入額に対して利息を含めた毎年の元利均等返済額を試算する際一定の借入額に乗じる係数は資本回収係数である ( )(14) 現在保有する資金を一定期間一定の利率で複利運用した場合の将来の元利合計額を試算する際保有する資金の額に乗じる係数は現価係数である ( )(15) 一定の利率で複利運用しながら一定期間後に目標とする額を得るために必要な毎年の積立額を試算する際目標とする額に乗じる係数は減債基金係数である 21

25 第 1 章理解度テスト ( 解答 ) (1) 正しい記述である (2) 正しい記述である (3) 正しい記述である (4) ライフイベント表には支出項目だけでなく収入項目も記載する必要がある (5) ライフイベント表の予算は現在価値で把握しキャッシュフロー表では将来価値で試算する (6) 正しい記述である (7) 正しい記述である (8) キャッシュフロー表の収入欄には総収入ではなく可処分所得を記入する (9) 可処分所得とは年収から社会保険料と所得税および住民税を差し引いた後の金額のことをいう (10) 資産全体に占める純資産の割合が大きいほど健全といえる (11) 正しい記述である現在の金額が将来いくらになるか ( 将来価値 ) を見積るときには終価係数を利用する (12) 毎年一定金額を受取りたいときに現時点で必要な元本を計算するときには年金現価係数を利用する (13) 正しい記述である (14) 現在保有する資金を一定期間一定の利率で複利運用した場合の将来の元利合計額を試算する際保有する資金の額に乗じる係数は終価係数である現価係数は一定期間後に一定額を得るためには現在いくらの元本があればよいかを算出するために使う係数である (15) 正しい記述である 22

26 第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計 1 教育資金設計 Theme 教育資金について学習する 1 教育計画と必要額の算定現在子供の教育費は長期にわたり多額の出費を必要とするようになっておりしかもその金額はそのつど貯蓄の中から出費すれば済むというような額ではなくなってきていますまた子供の教育資金は住宅資金などと違って待ったがききません必ず一定の月日が経つと高校大学などへの進学時期を迎えますお金が貯まってから高校や大学に進学させようというわけにはいきませんしたがって教育資金は住宅資金や老後資金の準備等とは別にしっかりと用意する必要がありますここで教育資金住宅資金老後資金を人生の 3 大資金と言います資金計画をどのように立て教育費をいかに捻出するかはまず子供の教育計画 ( 進路計画 ) を立てることから始まります子供がどういう進路を経て独立するのかその間に具体的にどのような教育を受けさせたいのかをイメージします次にそのイメージに沿って必要と考えられる一般的な費用を調べていくのですそして具体的にいつどれくらいの金額が必要になるのかを算定し出生から大学卒業までの想定できる出費を一覧表にして年代別に整理しておくことが重要です 2 教育費必要額教育費は学校教育費と学校外教育費に大別されます教育費学校教育費学校外教育費 (1) 学校教育費幼稚園から高校までのコースのうち公立学校か私立学校のどちらに通学させるかで準備する金額が異なってきますまた大学の教育費を親が援助するかどうか自宅通学か自宅外通学か公立か私立か文科系理科系医科歯科系かでも大きく異なります (2) 学校外教育費学習塾家庭教師通信教育といった補助学習費や芸術文化活動スポーツ体操地域活動 ( ボーイスカウトなど ) が主なものです 24

27 立立第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計 < 学校種別子どもの学習費総額 > ( 単位 : 万円 ) 学習費総額高等学校公うち学校教育費うち学校給食費うち学校外活動費学習費総額うち学校教育費うち学校給食費うち学校外活動費学校種別の学習費文部科学省 ( 平成 26 年度 ) より一部抜粋 < 大学の入学金等と授業料 > ( 単位 : 万円 ) 国立私立文系理系入学金等授業料合計文系理系医歯系平成 22 年度国立大学の授業料入学料及び検定料の調査結果について平成 26 年度私立大学入学者に係る初年度学生納付金平均額 ( 定員 1 人当たり ) の調査結果について文部科学省より一部抜粋 3 教育資金設計の手順 (1) 各種資金における積み立ての優先順位教育資金は多額となるので全てを即座に賄うことは困難が伴うことが多くなりますまた他の資金との優先順位やバランスを考慮することも大切です例えば住宅資金の積み立てに優先順位がある時期はその資金積み立てを中心にして教育資金積み立ては無理のない範囲で始めておくといったことも考えられますつまり現在の収入から生活費住宅等他の目的の貯蓄や保険料など教育資金よりも優先する出費と貯蓄を差し引いて教育資金として積み立てられる金額の見当をつけますいずれにしても子どもが小さいうちにできるだけ早くから準備することが大切となります 25

28 第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計 (2) 教育資金不足額の確認と対応今後の生活において準備できる資金について計算してみますそして不足額があるかどうか概算で確認します教育資金不足額については積み立てを多くするか一定期間が経過した後に資金的に余裕が出た段階で新たに教育資金のための貯蓄を増やすこと等を検討します場合によっては教育ローンの借入や奨学金の活用なども検討することとなります教育資金準備のための方法で代表的なものは以下に示すようなものがあります 1 こども ( 学資 ) 保険こども保険は生命保険会社損害保険会社 JA 共済などで発売されています商品の性格として 1 貯蓄性を重視したもの 2 保障性を重視したもの 3 貯蓄性と保障性をミックスしたものの3つのタイプがあります保障性の面では積立契約期間中に契約者 ( 親 ) が死亡した場合にその後の保険料の支払が免除され満期に保険金が受取れる仕組みになっています貯蓄性の面では満期に保険金が受取れるというだけでなく小学校中学校高校大学とそれぞれの進学期などにまとまった生存給付金を受取れるものもありますまた契約者 ( 親 ) 死亡後保険期間が満了するまで育英年金が支払われるものもあります 26

29 第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計ケーススタディ下記の新藤家の家族データを基に作成したライフイベント表中の空欄 ( ア )~( ウ ) に入る語句の組み合わせとして正しいものはどれかなおいずれの子どもも順調に4 年制の大学に進学後就職するものとする < 新藤家の家族データ> 名前続柄生年月日備考新藤裕也本人昭和 43 年 5 月 2 日会社員 60 歳の誕生日に博美妻昭和 49 年 12 月 2 日会社員定年退職予定絵美長女平成 14 年 8 月 20 日中学生俊也長男平成 17 年 7 月 3 日小学生和也二男平成 19 年 3 月 9 日小学生 < 新藤家のライフイベント表 > 昨年今年 1 年後 8 年後 9 年後 10 年後 11 年後西暦平成 28 年 29 年 30 年 37 年 38 年 39 年 40 年裕也 48 歳 49 歳 50 歳 57 歳 58 歳 59 歳 60 歳家博美 42 歳 43 歳 44 歳 51 歳 52 歳 53 歳 54 歳族絵美 14 歳 15 歳 16 歳 23 歳 24 歳 25 歳 26 歳構俊也 11 歳 12 歳 13 歳 20 歳 21 歳 22 歳 23 歳成和也 9 歳 10 歳 11 歳 18 歳 19 歳 20 歳 21 歳ライフイベント ( ア ) ( イ ) ( ウ ) 家族の年齢は各年 12 月 31 日現在のものとする 1)( ア ) 俊也 : 中学進学 ( イ ) 絵美 : 就職 ( ウ ) 和也 : 就職 2)( ア ) 絵美 : 高校進学 ( イ ) 絵美 : 就職 ( ウ ) 俊也 : 就職 3)( ア ) 絵美 : 高校進学 ( イ ) 俊也 : 大学進学 ( ウ ) 和也 : 就職正解 2 <12 月 31 日時点の年齢 > 早生まれ遅生まれ (1 月 1 日 ~4 月 1 日 ) (4 月 2 日 ~12 月 31 日 ) 小学校入学 6 歳 7 歳中学校入学 12 歳 13 歳高校入学 15 歳 16 歳大学入学 18 歳 19 歳大卒後就職 22 歳 23 歳 27

30 第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計 2 住宅取得資金設計 Theme ライフプラン上の住宅取得の位置付けを確認する 1 住宅取得資金設計のポイント住宅を購入するにあたってまず最初に準備すべきことは自己資金を作ることです自己資金とは住宅ローンを組むときに必要な頭金と住宅購入に必要な仲介手数料や登録免許税引っ越し費用などの諸経費を合計したものです住宅ローンを申し込むと金融機関は申込者の収入に対する返済負担の割合を審査したり購入する住宅に対して担保の裏付けとなる評価額を設定して融資限度額を決めます融資金額は一般的に購入価格の80%~90% となっていることから住宅ローンを借りるにあたっては購入物件価格の10%~20% 以上の頭金と物件価格の10% 程度の諸費用を合計したものを自己資金として準備しておくことが必要になりますなお借入金額は借入可能限度額でなく返済可能額とすることがポイントです借りられる金額と返せる金額はまったく違います特に住宅ローンは長期多額の返済であるのでライフプランを展望したうえで思わぬ破たんをきたすことのないよう最大の注意を要します住宅取得とライフプランの例マイホーム取得就職定年第二の人生 22 歳 35 歳 60 歳 * 男性歳 * 女性歳頭金作り住宅ローン返済住宅資金設計老後資金計画 * 年齢は平均寿命簡易生命表厚生労働省 ( 平成 27 年 ) より一部抜粋 28

31 第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計 2 住宅取得費の諸費用と税金物件関係融資関係火災保険料印紙税不動産取得税登録免許税司法書士への報酬仲介手数料融資手数料 ( ローン事務手数料 ) ローン保証料印紙税登録免許税団体信用生命保険料その他引越し代インテリアの買い替え購入した住宅の火災に備えて住宅ローン完済までの期間火災保険に加入するのが一般的売買契約書や請負契約書に添付するもの金額に応じて異なる土地や建物を取得したときにかかる税金不動産の登記をするときにかかる税金登記手続きをした司法書士に支払うもの宅地建物取引業者を通じて購入した場合にかかる銀行ローン等を利用する時にかかる費用融資を受ける金融機関に支払う保証人にかえて保証機関保証会社に依頼する時に支払うローンの契約書と抵当権を設定するときにかかる住宅ローンを組んで住宅を取得した人が住宅ローンの返済途中で死亡高度障害状態になった場合その人に代わって債務を弁済するための保険住宅ローン債務者の死亡後に遺族は住宅ローンを支払い続ける必要はない保険金額は住宅ローン残高となるため返済が進むにつれて保険金額が減少し負担する保険料も減少する民間金融機関では強制加入のところが多い ( 実際には保険料はすでに金利の中に含まれているケースが多い ) ( 参考 ) 住宅ローンの年間返済可能額の計算方法住宅ローンの年間返済可能額 =( 現在の年間居住費 )+( 現在の年間貯蓄額 ) -( 購入後の予定年間貯蓄額 )-( 住宅ローン返済以外の年間住居費 ) 29

32 第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計 3 財形制度 Theme 財形制度には財形貯蓄制度と財形融資制度がある 1 財形制度 ( 勤労者財産形成促進制度 ) とは財形制度は勤労者の計画的な財産づくりを国と事業主が支援する制度です財形貯蓄とは勤労者が事業者の協力を得て給与から天引きで行う積立貯蓄のことで一般財形貯蓄財形住宅貯蓄財形年金貯蓄の3 種類があります勤労者とは職業の種類を問わず事業主に雇用される者のことですが勤務先が財形貯蓄制度を導入していなければ利用することはできません財形貯蓄を行っている者が要件を満たせば財形融資制度の住宅ローン ( 財形住宅融資 ) を利用できます一般財形貯蓄貯蓄制度財形住宅貯蓄財形制度財形年金貯蓄融資制度財形住宅融資 ( 財形持家融資 ) 2 財形貯蓄制度 3 種類の財形貯蓄のうち財形住宅貯蓄と財形年金貯蓄には一定限度額まで利息が非課税になる特典がありますただし目的外に払出すと要件違反として課税扱いとなりますなお銀行証券会社等の商品で行う財形貯蓄を貯蓄型保険会社の商品で行う財形貯蓄を保険型といいます (1) 積立の中断積立の中断はいつでも何回でも可能ですが財形住宅貯蓄と財形年金貯蓄は積立中断期間が2 年未満に限って非課税扱いで積立を再開できます (2) 転職した場合の継続措置財形貯蓄者が積立中に転職する場合退職後 2 年以内に手続きをすることで転職先で積立を継続することが可能ですその際財形住宅貯蓄と財形年金貯蓄は非課税扱いのまま継続することができます 30

33 第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計 (3) 財形貯蓄の種類と特徴目的自由一般財形貯蓄財形住宅貯蓄財形年金貯蓄自己の居住する住宅取得増改築の費用に充当 60 歳以降に年金方式で受取る 1 年齢要件なし満 55 歳未満 ( 契約締結時 ) 2 積立期間 3 年以上 5 年以上 5 年以上積立限度額制限なし [ 貯蓄型 ] [ 保険型 ] 財形年金貯蓄と合せて元利合計払込保険料 550 万円税金 % 源泉分離課税 3 非課税目的外払出 [ 貯蓄型 ] 財形住宅貯蓄と合せて元利合計 550 万円 [ 保険型 ] 払込保険料 385 万円かつ財形住宅貯蓄と合わせて 550 万円 [ 貯蓄型 ]5 年間さかのぼって 20% * 源泉分離課税 [ 保険型 ] 全ての利息が 20% * 源泉分離課税 [ 保険型 ] 全ての利息が一時所得として課税契約 1 人複数契約も可能それぞれ 1 人 1 契約に限る ( 1) 満 60 歳以降に原則 5 年以上 20 年以内に毎年受け取ることで年金受取期間中も非課税扱いとなります一時金での受け取りは課税されてしまいます ( 2) 適当な物件が見つかったなど目的使用の場合は 5 年未満でも非課税となります ( 3) 通常預貯金の利息には 20% * ( 所得税 15% * 住民税 5%) の税金がかかり金融機関で 20% * 天引き ( 源泉徴収 ) しますこれが 20% * 源泉分離課税です * 所得税は復興特別所得税 2.1% 増 (15% %) とされますそのため預貯金の利息は所得税及び復興特別所得税 ( %) と住民税 (5%) の合計の % となります平成 50 年からは復興特別所得税がなくなり所得税 15% 住民税 5% の 20% が天引きされます財形融資制度は下記のページで学習します財形住宅融資(p.49) 31

34 第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計理解度テスト次の記述のうち正しいものには印を誤っているものには印をつけなさい ( )(1) 教育資金計画においては進学時期に合わせた計画的な準備を子どもが小さいうちから始めるのが望ましいといえる ( )(2) こども保険や学資保険は保険契約者が死亡した場合死亡保険金が支払われて契約が消滅する ( )(3) ライフイベント表やキャッシュフロー表の年齢表記は一般的にその年の 12 月末現在で記入するが特に子どもが早生まれの場合とそれ以外の場合の入学年に留意する必要がある ( )(4) 住宅取得資金計画においては住宅ローンの頭金だけでなく住宅取得に関する諸費用や税金も考慮して自己資金として準備する必要がある ( )(5) 住宅ローンを利用した場合の団体信用生命保険の保険金額は住宅ローン残高の減少に合わせて逓減していく ( )(6) 団体信用生命保険の加入者が住宅ローン返済中に死亡した場合死亡時点におけるローンの残債を保険金として遺族が受け取る ( )(7) 財形年金貯蓄財形住宅貯蓄の積立期間は10 年以上で 1 人 1 契約契約締結時の年齢が満 50 歳未満の勤労者に限定されている ( )(8) 財形住宅貯蓄の非課税限度額は貯蓄型の場合は財形年金貯蓄と合算して元利合計 385 万円までである ( )(9) 財形年金貯蓄は積立期間中だけでなく退職後であっても年金の受け取りが終了するまでは非課税扱いを継続して利用することができる ( )(10) 貯蓄型商品で財形年金貯蓄の積立を行っている者が年金受取り以外の目的で払い出すと払出しが行われた月から遡って5 年間の利息に対して遡及課税される 32

35 第 2 章教育資金設計住宅取得資金設計第 2 章理解度テスト ( 解答 ) (1) 正しい記述である (2) こども保険や学資保険の保障内容は契約者の死亡保障ではなく契約者が死亡した場合にその後の保険料払込みが免除されるというものである契約者が死亡しても契約は消滅しない (3) 正しい記述である (4) 正しい記述である (5) 正しい記述である (6) 団体信用生命保険においてローンの残債を保険金として受け取るのは遺族ではなく貸主 ( 金融機関 ) である (7) 財形年金貯蓄財形住宅貯蓄の積立期間は5 年以上で契約締結時の年齢が満 55 歳未満の勤労者に限定されている (8) 財形住宅貯蓄の非課税限度額は貯蓄型の場合は財形年金貯蓄と合算して元利合計 550 万円までである (9) 正しい記述である (10) 正しい記述である 33

(3) 可処分所得の計算可処分所得とは家計で自由に使える手取収入のことである給与所得者の可処分所得は次の計算式から求められる給与所得者の可処分所得は年収 ( 勤務先の給料賞与 ) から社会保険料と所得税住民税を差し引いた額であるなお生命保険や火災保険などの民間保険の保険料およ

(3) 可処分所得の計算可処分所得とは家計で自由に使える手取収入のことである給与所得者の可処分所得は次の計算式から求められる給与所得者の可処分所得は年収 ( 勤務先の給料賞与 ) から社会保険料と所得税住民税を差し引いた額であるなお生命保険や火災保険などの民間保険の保険料およ第 3 章ライフプランニングの考え法 (1) ライフプランニングのプロセスライフプランニングとは中長期的な生活設計を行いそのために必要な資金計画を立てることである FPが行うライフプランニングの6つのプロセスは次のとおりである (2) 年代別ライフプランニングのポイント具体的な資金計画は個人の状況に応じて異なるが以下は年代ごとの一般的なライフプランニングのポイントである (3) 可処分所得の計算