財政状況資料集

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みいかかみいしづ
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1 ( ) 総括表 ( 市町村 ) 都道府県名群馬県市町村類型 Ⅴ2 市町村名吉岡町地方交付税種地 23 人口住民基本台帳人口 ( 7) 27 年国調 ( 人 ) 21,8 平成 28 年度指定団体等の指定状況財政状況資料集区分平成 28 年度 ( 千円 ) 平成 27 年度 ( 千円 ) 区分健全化判断比率平成 28 年度 ( 千円 ) 平成 27 年度 ( 千円 ) 歳入総額 7,341,193 6,863,72 実質収支比率.4.4 財政健全化等歳出総額 7,269,63 財源超過歳入歳出差引 71,563 近畿実質収支 16,631 6,83,34 経常収支比率 ,416 ( 1) ( 1.1 ) ( 96.6 ) 首都翌年度に繰越すべき財源 54,932 18,116 標準財政規模 4,197,6 4,147,491 中部 22 年国調 ( 人 ) 19,81 産業構造 ( 5) 過疎積立金 1,359 32,243 15,3 財政力指数単年度収支 1,331 42,269 公債費負担比率増減率 () 6.5 山振繰上償還金実質赤字比率 ( 人 ) 2,997 区分 27 年国調 22 年国調低開発うち日本人 ( 人 ) 2, 指数表選定第 1 次 ( 人 ) 2, うち日本人 ( 人 ) 2,642 2,783 2,72 第 2 次増減率 () 積立金取崩し額 38, 連結実質赤字比率実質単年度収支 368,31 基準財政収入額 2,27,266 2,181,771 資金不足比率 ( 4) 基準財政需要額 3,326,615 3,258,157 うち日本人 () 1.1 7,257 6,365 標準税収入額等 2,87,71 2,753,146 第 3 次面積 (km2) 経常経費充当一般財源等 3,989,319 3,858,837 人口密度 ( 人 /k m2 ) 1,3 歳入一般財源等 4,846,658 4,612,937 世帯数 ( 世帯 ) 7,289 職員の状況 1,26 実質公債費比率将来負担比率特別職等区分定数 1 人あたり平均職員数給料月額 1 人あたり平均区分給料月額 ( 百円 ) 一 ( 人 ) ( 百円 ) 給料月額 ( 百円 ) 地方債現在高 4,924,921 5,17,34 般市区町村長 1 7,26 職一般職員 ,225 2,855 うち公的資金 2,526,218 2,379,994 副市区町村長 1 5,8 員等うち消防職員債務負担行為額 ( 支出予定額 ) 164,454 64,729 教育長 1 5,36 うち技能労務職員 2 * * 収益事業収入議会議長 1 2,78 6 教育公務員 2 * * 土地開発基金現在高 18,758 18,73 議会副議長 1 2,12 臨時職員財政調整基金 2,622,98 2,991,739 議会議員 14 1,9 合計 ,917 2,875 積立金現在高減債基金 444,26 443,467 ラスパイレス指数 98.2 その他特定目的基金 244, ,565 一般会計等の一覧事業会計の一覧公営企業 ( 法適 ) の一覧公営企業 ( 法非適 ) の一覧関係する一部事務組合等一覧地方公社第三セクター等一覧項番会計名項番会計名項番会計名項番会計名項番組合等名項番団体名 ( 3) (1) 一般会計 (4) 国民健康保険事業特別会計 (7) 水道事業会計 (8) 公共下水道事業特別会計 (1) 群馬県後期高齢者医療広域連合 ( 一般会計 ) (15) 吉岡町振興公社 (2) 学校給食事業特別会計 (5) 介護保険事業特別会計 (9) 農業集落排水事業特別会計 (11) 群馬県後期高齢者医療広域連合 ( 事業会計 ) (16) 吉岡町土地開発公社 (3) 住宅新築資金等貸付事業特別会計 (6) 後期高齢者医療事業特別会計 (12) 渋川地区広域市町村圏振興整備組合 (13) 群馬県市町村総合事務組合 (14) 群馬県市町村会館管理組合 ( 注釈 ) 1: 経常収支比率の ( ) 内の数値は減収補塡債 ( 特例分 ) 及び臨時財政対策債を除いて算出したものである 2: 各会計の一覧は主な会計 (1 会計まで ) を記載している 3: 地方公共団体が損失補塡等を行っている出資法人で健全化法の算出対象となっている団体については地方公社第三セクター等の団体名に印を付与している 4: 資金不足比率欄には資金が不足している会計のみ記載している 5: 産業構造の比率は分母を就業人口総数とし分類不能の産業を除いて算出 6: 個人情報保護の観点から対象となる職員数が 1 人又は 2 人の場合は給料月額 ( 百円 ) と一人当たり給料月額 ( 百円 ) をアスタリスク (*) としている ( その他数値のない欄についてはすべてハイフン () としている ) 7: 住民基本台帳人口については住民基本台帳関係年報の調査基準日変更に伴い平成 25 年度以降調査年度の 1 月 1 日現在の住民基本台帳に登載されている人口を記載 1/12

2 (1) 普通会計の状況 ( 市町村 ) 歳入の状況 ( 単位千円 ) 地方税の状況 ( 単位千円 ) 歳出の状況 ( 単位千円 ) 区分決算額構成比経常一般財源等構成比区分収入済額構成比超過課税分目的別歳出の状況 ( 単位千円 ) 地方税 2,451, ,451, 普通税 2,44, ,482 区分決算額 (A) 構成比 (A) のうち普通建設事業費 (A) のうち充当一般財源等地方譲与税 86, , 法定普通税 2,44, ,482 議会費 97, ,46 利子割交付金 2,43. 2,43.1 市町村民税 1,128, ,482 総務費 841, , ,92 配当割交付金 7,75.1 7,75.2 個人均等割 36,2 1.5 民生費 2,739, ,427 1,222,93 株式等譲渡所得割交付金 4, ,514.1 所得割 943, 衛生費 444, , ,941 地方消費税交付金 32, , 法人均等割 57, ,541 労働費 22, ,832 ゴルフ場利用税交付金 1,29. 1,29. 法人税割 9, ,941 農林水産業費 246, ,48 21,77 特別地方消費税交付金固定資産税 1,8, 商工費 29, ,591 29,635 自動車取得税交付金 19, ,847.5 うち純固定資産税 1,79, 土木費 757, ,636 43,443 軽油引取税交付金軽自動車税 6, 消防費 32, , ,466 地方特例交付金 23, ,92.6 市町村たばこ税 169, 教育費 1,22, ,489 76,629 地方交付税 1,192, ,59, 鉱産税災害復旧費普通交付税 1,59, ,59, 特別土地保有税公債費 567, ,51 特別交付税 132, 法定外普通税諸支出金震災復興特別交付税目的税 11,366.5 前年度繰上充用金 ( 一般財源計 ) 4,11, ,978, 法定目的税 11,366.5 歳出合計 7,269, ,374,145 4,775,95 交通安全対策特別交付金 3, ,862.1 入湯税 11,366.5 分担金負担金 169, 事業所税性質別歳出の状況 ( 単位千円 ) 使用料 24, ,3.1 都市計画税区分決算額構成比充当一般財源等経常経費充当一般財源等経常収支比率手数料 11,177.2 水利地益税等義務的経費計 3,69, ,841,342 1,827, 国庫支出金 1,271, 法定外目的税人件費 781, , , 国有提供交付金 ( 特別区財調交付金 ) 旧法による税うち職員給 477, ,59 都道府県支出金 633, 合計 2,451, ,482 扶助費 1,719, , , 財産収入 6, 公債費 567, ,51 566, 寄附金 4,795.6 区分平成 28 年度平成 27 年度元利償還金 567, ,51 566, 繰入金 397, 合計内うち元金 511, ,961 59, 徴収率現繰越金 33,416.5 計市町村民税訳うち利子 56, ,54 56, () 年諸収入 219, 純固定資産税一時借入金利子地方債 418,8 5.7 その他の経費 2,826, ,427,953 2,161, うち減収補塡債 ( 特例分 ) 公営事業等への繰出国民健康保険事業会計の状況物件費 1,158, ,43 847, うち臨時財政対策債 267, 3.6 合計 84,387 実質収支 15,411 維持補修費 25, ,629 2,115.5 歳入合計 7,341, ,985, 下水道 294,955 再差引収支 12,71 補助費等 769, , , 上水道 33, 加入世帯数 ( 世帯 ) 2,63 うち一部事務組合負担金 46, , , 工業用水道被保険者数 ( 人 ) 4,631 繰出金 87, , , 交通保険税 ( 料 ) 収入額 11 積立金 3, ,341 被保険者国民健康保険 125,7 国庫支出金 16 投資出資金貸付金 35,.5 3, 1 人当りその他 387,425 保険給付費 297 前年度繰上充用金 ( 注釈 ) 普通建設事業費の補助事業費には受託事業費のうちの補助事業費を含み単独事業費には同級他団体施行事業負担金及び受託事業費のうちの単独事業費を含む投資的経費計うち人件費普通建設事業費 1,374,145 59,475 1,374, ,8 59,475 55,8 うち補助 1,3, ,616 内うち単独 368, ,69 訳災害復旧事業費失業対策事業費歳出合計 7,269, ,775,95 平成 28 年度群馬県吉岡町 2/12

3 (2) 各会計関係団体の財政状況及び健全化判断比率 ( 市町村 ) 一般会計等の財政状況 ( 単位 : 百万円 ) 2 学校給食事業特別会計吉岡町土地開発公社 3 住宅新築資金等貸付事業特別会計地方公社第三セクター等の経営状況及び地方公共団体の財政的支援の状況 ( 単位 : 百万円 ) 他会計等会計名地方債備考地方公社第三セクター等名純資産又は歳入歳出形式収支実質収支からの経常損益現在高正味財産繰入金 1 一般会計 7,247 7, ,924 1 吉岡町振興公社 9 29 当該団体からの出資金当該団体からの補助金当該団体からの貸付金当該団体からの債務保証に係る債務残高平成 28 年度群馬県吉岡町当該団体から一般会計等の損失補償に係る債務残高負担見込額備考実質赤字額 16 一般会計等 ( 純計 ) 7,341 7, ,925 計 17 一般会計等 ( 純計 ) は各会計の相互間の繰入繰出等の重複を控除したものであり各会計の合計と一致しない場合がある公営企業会計等の財政状況 ( 単位 : 百万円 ) 会計名総収益 ( 歳入 ) 総費用 ( 歳出 ) 資金剰余額純損益 / 不足額 ( 形式収支 ) ( 実質収支 ) 他会計等からの繰入金企業債 ( 地方債 ) 現在高左のうち一般会計等繰入見込額資金不足比率 1 国民健康保険事業特別会計 2,298 2, 介護保険事業特別会計 1,353 1, 後期高齢者医療事業特別会計水道事業会計 ,22 法適用企業 25 5 公共下水道事業特別会計 ,761 1,42 法非適用企業 26 6 農業集落排水事業特別会計 ,73 1,73 法非適用企業備考連結実質赤字額公営企業会計等 355 4,54 2,475 計関係する一部事務組合等の財政状況 ( 単位 : 百万円 ) 59 一部事務組合等名資金剰余額他会計等企業債左のうち総収益総費用純損益 / 不足額からの ( 地方債 ) 一般会計等 ( 歳入 ) ( 歳出 ) ( 形式収支 ) ( 実質収支 ) 繰入金現在高負担見込額備考群馬県後期高齢者医療広域連合 ( 一般会計 ) 群馬県後期高齢者医療広域連合 ( 事業会計 ) 227, ,433 6,16 6,16 1, 渋川地区広域市町村圏振興整備組合 3,47 2, , 群馬県市町村総合事務組合 7,53 6, 群馬県市町村会館管理組合一部事務組合等 6,735 2, 計 82 地方公社第三セクター等 15 計地方公共団体が125 以上出資している法人又は2 財政支援を行っている法人を記載している地方公共団体財政健全化法に基づき将来負担比率の算定対象となっている法人については印を付与している公債費負担の状況将来負担の状況実質公債費比率 ( 千円 ) 将来負担比率 ( 千円 ) 区分平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度分母比区分平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度分母比内訳元利償還金 55, , , 将来負担額一般会計等に係る地方債の現在高 5,57,311 5,17,34 4,924, 減債基金積立不足算定額債務負担行為に基づく支出予定額 266, , ,864 平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度分母比 PFI 事業に係るもの 3.2 いわゆる五省協定等に係るもの準満期一括償還地方債に係る年度割相当額公営企業債等繰入見込額 2,833,515 2,639,232 2,474, 国営土地改良事業に係るもの元債公営企業債の元利償還金に対する繰入金 268, , , 組合等負担等見込額 326, , , 森林総合研究所等が行う事業に係るもの 139, ,61 117, 利務組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等 34,432 27,328 31,332.8 退職手当負担見込額 83,24 777, , 償負地方公務員等共済組合に係るもの還債務負担行為に基づく支出額 ( 公債費に準ずるもの ) 12,899 12,899 12,899.3 設立法人等の負債額等負担見込額 9,643 6,731.2 担依頼土地の買い戻しに係るもの 127,498 22,625 金行一時借入金の利子うち健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額為社会福祉法人の施設建設費に係るもの合計 (A) 866,5 86, ,144 連結実質赤字額損失補償債務保証の履行に係るもの内訳平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度分母比組合等連結実質赤字額負担見込額引き受けた債務の履行に係るもの PFI 事業に係るもの合計 (E) 9,323,547 8,94,373 8,612,651 その他上記に準ずるものいわゆる五省協定等に係るもの充当可能充当可能基金 3,778,65 3,812,691 3,455, 公共下水道事業特別会計 1,63,31 1,5,42 1,42, 財源等債国営土地改良事業森林総合研究所等が行う事業に係るもの 12,899 12,899 12,899.3 充当可能特定歳入 4,3 2,452 1,194. 農業集落排水事業特別会計 1,23,484 1,138,83 1,72, 務企業債等地方公務員等共済組合に係るもの基準財政需要額算入見込額 5,471,32 5,48,191 5,472, 介護保険事業特別会計負繰入見込額社会福祉法人の施設建設費に係るもの合計 (F) 9,253,982 9,295,334 8,929,975 後期高齢者医療事業特別会計担行損失補償債務保証の履行に係るもの将来負担比率 ((E)(F))/((C)(D)) その他の会計為引き受けた債務の履行に係るもの地方道路公社に係る将来負担額その他上記に準ずるもの公社土地開発公社に係る将来負担額利子補給に係るもの健全化判断比率平成 28 年度早期健全化基準財政再生基準三セク等地方独立行政法人に係る将来負担額特定財源の額 (B) 1,755 1,755 1,357 実質赤字比率 15. 標準財政規模 (C) 4,5,942 4,147,491 4,197,6 算入公債費等の額 (D) 472, ,38 475,464 実質公債費比率 ((A)((B)+(D)))/((C)(D)) 1 (C)(D) 3,578,464 3,682,111 3,722,136 ( 単年度 ) (3 ヵ年平均 ) 連結実質赤字比率実質公債費比率将来負担比率 35. その他第三セクター等に係る将来負担額 9,643 6, /12

4 (3) 市町村財政比較分析表 ( 普通会計決算 ) 平成 28 年度群馬県吉岡町人口うち日本人面積歳入総額歳出総額実質収支標準財政規模地方債現在高 2,997 2, ,341,193 7,269,63 16,631 4,197,6 4,924,921 k m2千円千円千円千円千円実質赤字比率連結実質赤字比率実質公債費比率将来負担比率市町村類型 ( 年度毎 ) 1.7 Ⅳ2 Ⅳ2 Ⅳ2 Ⅴ2 Ⅴ2 市町村類型とは人口および産業構造等により全国の市町村を 35 のグループに分類したものである当該団体と同じグループに属する団体を類似団体と言う平成 29 年度中に市町村合併した団体で合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率及び将来負担比率を算出していない団体についてはグラフを表記しない充当可能財源等が将来負担額を上回っている団体については将来負担比率のグラフを表記しない人件費物件費等の状況の決算額は人件費物件費及び維持補修費の合計であるただし人件費には事業費支弁人件費を含み退職金は含まない住民基本台帳人口については住民基本台帳関係年報の調査基準日変更に伴い平成 25 年度以降調査年度の 1 月 1 日現在の住民基本台帳に登載されている人口を記載類似団体内の最大値及び最小値 () 将来負担の状況将来負担比率 [] /1 将来負担比率の分析欄平成 28 年度は財政調整基金を取り崩したもののまちづくり交付金事業債及び臨時地方道整備事業債の償還に伴う残高減土地開発公社からの買戻し終了による債務負担行為の皆減公共下水道事業債の償還及び炭化処理施設整備事業債の償還の本格化に伴う農業集落排水事業債償還額の増による公営企業債等繰入見込額の減などにより比率が発生しなかったしかしながら今後は児童数の増に伴う学校施設の増改築等により財政調整基金及び教育文化振興基金の取り崩しを予定しているため比率の悪化が見込まれる建設事業への国県補助金の有効活用交付税措置のない起債の抑制などにより将来負担比率の抑制に努める各都道府県平均は平成 28 年度決算の状況であるまた類似団体が存在しない場合を表示しない財政力財政力指数 [.67] /1 財政力指数の分析欄.5.59 全国的に生産年齢人口が減少している中当町では通勤通学に便利な立地交通条件等により人口増が続いており生産年齢人口割合が高い状況にあるほか宅地や新築住宅の増加企業や商業施設の進出により町税収入が堅調に増加し続けているそのため財政力指数は上昇傾向にあるものの扶助費や公債費物件費等の増により経常収支比率が悪化し続けていることも踏まえ町税の徴収強化受益者負担の見直し等により自主財源の確保に努める () 公債費負担の状況実質公債費比率 [1.7] /1 実質公債費比率の分析欄人口 1 人あたり決算額の比較では元利償還金の額は類似団体よりも少ないものの公営企業等繰入見込額が多いほか合併特例債や過疎債の発行団体ではないことなどにより他団体よりも基準財政需要額算入見込額が少なく実質公債費比率は類似団体平均よりも高くなっている抑制策として平成 29 年度に減債基金を活用して臨時財政対策債の繰上償還を行ったことにより平成 3 年度当初予算の公債費は前年度比 8,316 万 4 千円の減となっている国県補助金や基金等の有効活用による起債抑制のほか交付税措置のある有利な町債の選定により比率の改善に努める () 財政構造の弾力性経常収支比率 [93.8] /1 経常収支比率の分析欄当町は職員数が少なく人件費を抑えられている反面業務委託等により物件費が高いほか年少人口が多く扶助費が高くなっている平成 28 年度は地方消費税交付金及び地方交付税の減により全国的に比率が悪化しており当町においては国勢調査人口の置換えに伴う一部事務組合負担金の増により類似団体よりも比率の上げ幅が大きくなっているが平成 29 年度に減債基金を活用して臨時財政対策債を繰上償還したことにより 1.~1.5 程度の比率の改善を見込んでいる経常経費の削減はもちろんのこと事務事業の見直し受益者負担の見直しによる特定財源の確保徴収努力による自主財源の確保等により経常収支比率の改善を図る ( 人 ) 定員管理の状況人口千人当たり職員数 [4.62 人 ] /1 人口千人当たり職員数の分析欄人口増加が著しいため大幅な定員削減を行わずとも人口 1, 人当たり職員数は実質的に削減され続ける状況となっており類似団体内でも非常に少ない職員数をキープし続けている職員 1 人あたりの業務量も増加し続けているが住民サービスが低下しないよう留意しながら事務事業の見直しを行うとともに効率的な組織編制や人員配置民間委託の推進等によりより一層の定員管理の適正化に努める , 2, 3, 4, 人件費物件費等の状況人口 1 人当たり人件費物件費等決算額 [92,79 円 ] 84,999 87,342 93,997 92,314 75,98 92,79 18, , , , , ,469 15/1 123,135 人口 1 人当たり人件費物件費等決算額の分析欄 12,188 人口 1, 人あたりの職員数が類似団体内でトップクラスに少なく人口 1 人あたりの人件費決算額は類似団体と比較して非常に少なく抑えられている物件費については経常一般財源の充当率が高く経常収支比率では類似団体平均を上回っているものの人口 1 人あたりの決算額の比較では類似団体平均よりも少なく抑えられている今後も住民サービスが低下しないよう留意しながら効率的な組織機構編成や人員配置事務事業の見直し効率的な施設設備管理などにより人件費及び物件費の抑制に努める給与水準 ( 国との比較 ) ラスパイレス指数 [98.2] /1 ラスパイレス指数の分析欄全国市平均 99.1 全国町村平均 96.4 当町のラスパイレス指数は類似団体平均程度の値で推移しているものの平成 27 年度は年齢構成の偏りが大きく係長昇格者が多かったほか現給保障を行っているため前年度比 +1.9 の増となっており平成 28 年度は前年度並みの指数となっているなお平成 24 年度の指数が大幅に上昇しているのは国家公務員の給与減額措置によるものである地域の民間企業の平均給与の状況や県近隣市町村の状況等も踏まえながら給与の適正化に努める 5, / 12

5 (4)1 市町村経常経費分析表 ( 普通会計決算 ) 平成 28 年度群馬県吉岡町経常収支比率の分析人口うち日本人面積歳入総額歳出総額実質収支標準財政規模地方債現在高 2,997 2, ,341,193 7,269,63 16,631 4,197,6 4,924,921 k m2千円千円千円千円千円実質赤字比率連結実質赤字比率実質公債費比率将来負担比率市町村類型 ( 年度毎 ) 1.7 Ⅳ2 Ⅳ2 Ⅳ2 Ⅴ2 Ⅴ2 市町村類型とは人口および産業構造等により全国の市町村を 35 のグループに分類したものである当該団体と同じグループに属する団体を類似団体と言う住民基本台帳人口については住民基本台帳関係年報の調査基準日変更に伴い平成 25 年度以降調査年度の 1 月 1 日現在の住民基本台帳に登載されている人口を記載類似団体内の最大値及び最小値 () 物件費 /1 物件費の分析欄職員数が少ない反面各種業務委託等により類似団体よりも物件費が高い傾向にあり行政文書の回覧配布等の自治会への委託料のほか文化センターホールの舞台音響機器や電算機器のリース料なども要因となっている今後は舞台音響機器がリース終了により減となるもののマイナンバー連携の開始に伴う情報セキュリティ強靭化によるリース料等の増も見込まれている光熱水費等の削減はもちろんのこと業務フローの見直し計画的な設備更新等により物件費の削減に努める各都道府県平均は平成 28 年度決算の状況であるまた類似団体が存在しない場合を表示しない 35.. () 人件費 6/1 人件費の分析欄 () 補助費等 65/1 補助費等の分析欄人口 1, 人あたりの職員数が類似団体内で非常に少ないことなどから前年度と同様に類似団体平均を大きく下回り続けている今後も住民サービスの維持向上に努めつつ効率的な組織機構編成や人員配置事務事業の見直し等により更なる人件費の抑制を図る消防業務やごみ処理業務等を一部事務組合で行っているため一部事務組合への負担金が類似団体よりも高くなっている前年度から比率が 1.2 悪化したのは国勢調査人口が平成 22 年度から平成 27 年度に置き換えられ当町は構成市町村で唯一人口増となったことにより人口割の一部事務組合負担金が増加したためである補助金等は類似団体より少なくなっているものの補助金等審査委員会の定期的な見直しのほか交付団体への歳入確保歳出削減の徹底により補助金額の圧縮を図る () 扶助費 /1 扶助費の分析欄全国的に少子高齢化が進む中当町では子育て世帯の転入により年少人口が増加し保育所運営費や児童手当費医療福祉費などの児童福祉費が類似団体と比較して非常に高くなっているほか障がい児の支援費も年々増加している前年度から比率が 1.4 悪化しているのは保育所運営委託料に充当された経常一般財源が 3,556 万円の大幅増となったためである資格審査の適正化事務事業の見直し受益者負担の見直しなどにより比率の改善に努める () その他 /1 その他の分析欄特別会計への繰出金が高く類似団体平均をやや上回る状態が続いている前年度から比率が.2 悪化したのは繰出金は減少し町税も増加したものの地方消費税交付金及び地方交付税が大幅に減少したためである各特別会計で独立採算の原則に立って適正な使用料保険料等を設定するほか各特別会計の事務事業の見直しによる歳出削減などにより一般会計からの繰出金の抑制に努める () 公債費 /1 公債費の分析欄公債費は H21 まちづくり交付金事業債の元利償還が開始された平成 25 年度以降は比率が悪化しているものの平成 29 年度に減債基金を活用して臨時財政対策債の繰上償還を実施したことにより 1.~1.5 程度の比率の改善を見込んでいる建設事業への国県補助金の有効活用や事業の見直し等により地方債の発行抑制に努めるとともに償還シミュレーションに基づいた適正な償還条件の設定により公債費負担の抑制を図る () 公債費以外 /1 公債費以外の分析欄職員数が少なく人件費が少ないものの業務委託等により物件費が高くなっているほか児童数が多く扶助費が高い状態が続いている前年度から比率が 3.9 悪化したのは保育所運営委託料の増による扶助費の増国勢調査人口の置換えによる一部事務組合負担金の増地方消費税交付金及び地方交付税の減によるものである事務事業の見直し業務の効率化受益者負担の見直しなどにより扶助費物件費の比率の改善を図るほか経常経費の削減に努める /12

6 (4)2 市町村経常経費分析表 ( 普通会計決算 ) 平成 28 年度群馬県吉岡町人件費及び人件費に準ずる費用の分析類似団体内の最大値及び最小値 16, 14, 12, 1, 8, 6, 4, 2, 95,16 53,564 人口 1 人当たり決算額の推移 92,756 51,333 94,81 52,721 67,35 53, ,241 68,586 53,65 4,498 人件費及び人件費に準ずる費用人件費賃金 ( 物件費 ) 一部事務組合負担金 ( 補助費等 ) 公営企業 ( 法適 ) 等に対する繰出し ( 補助費等 ) 公営企業 ( 法適 ) 等に対する繰出し ( 投資及び出資金貸付金 ) 公営企業 ( 法非適 ) 等に対する繰出し ( 繰出金 ) 事業費支弁に係る職員の人件費 ( 投資的経費 ) 退職金合計参考人口 1, 人当たり職員数 ( 人 ) ラスパイレス指数当該団体決算額人口 1 人当たり決算額 ( 千円 ) 当該団体類似団体平均対比 () 781,287 37,29 55, ,226 3,726 5, ,666 11,367 8, ,826 2,183 2, ,475 2,833 1, ,997 3,667 5, ,126,483 53,65 68, 当該団体類似団体平均対比 ( 差引 ) ( 注 ) 住民基本台帳人口については住民基本台帳関係年報の調査基準日変更に伴い平成 25 年度以降調査年度の 1 月 1 日現在の住民基本台帳に登載されている人口を記載公債費及び公債費に準ずる費用の分析類似団体内の最大値及び最小値 5, 4, 3, 2, 1, 26,911 15,753 人口 1 人当たり決算額の推移 25,369 18,3 22,698 19,96 18,953 11,838 35,495 18,97 12,895 1,888 公債費及び公債費に準ずる費用 ( 実質公債費比率の構成要素 ) 当該団体決算額 ( 千円 ) 人口 1 人当たり決算額当該団体類似団体平均対比 () 元利償還金の額 ( 繰上償還額等を除く ) 567,858 27,45 31, 積立不足額を考慮して算定した額満期一括償還地方債の一年当たりの元金償還金に相当するもの ( 年度割相当額 ) 公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金 263,55 12,528 9, 一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金又は負担金 31,332 1,492 2, 公債費に準ずる債務負担行為に係るもの 12, , 一時借入金利子 ( 同一団体における会計間の現金運用に係る利子は除く ) 1 特定財源の額 1, , 地方債に係る元利償還金及び準元利償還金に要する経費として普通交付税の額の算定に用いる基準財政需要額に算入された額 475,464 22,644 28, 合計 398,323 18,97 12, 平成 29 年度中に市町村合併した団体で合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率を算出していない団体についてはグラフを表記しない ( 参考 ) 普通建設事業費の分析 1, 9, 8, 7, 6, 5, 4, 3, 2, 1, 人口 1 人当たり決算額の推移普通建設事業費当該団体決算額人口 1 人当たり決算額 ( 千円 ) 当該団体増減率 ()(A) 類似団体平均増減率 ()(B) (A)(B) 476,86 23, , うち単独分 281,679 13, , ,57 44, , うち単独分 49,68 2, , ,777 24, , うち単独分 287,89 14, , ,61,121 51, , うち単独分 369,576 17, , ,374,145 65, , うち単独分 368,985 17, , 過去 5 年間平均 864,695 41, , うち単独分 343,531 16, , /12

7 (5) 市町村性質別歳出決算分析表 ( 住民一人当たりのコスト ) 平成 28 年度群馬県吉岡町人口うち日本人面積歳入総額歳出総額実質収支標準財政規模地方債現在高 2,997 2, ,341,193 7,269,63 16,631 4,197,6 4,924,921 k m2千円千円千円千円千円実質赤字比率連結実質赤字比率実質公債費比率将来負担比率市町村類型 ( 年度毎 ) 1.7 Ⅳ2 Ⅳ2 Ⅳ2 Ⅴ2 Ⅴ2 類似団体内の最大値及び最小値市町村類型とは人口および産業構造等により全国の市町村を 35 のグループに分類したものである当該団体と同じグループに属する団体を類似団体と言う住民基本台帳人口については住民基本台帳関係年報の調査基準日変更に伴い平成 25 年度以降調査年度の 1 月 1 日現在の住民基本台帳に登録されている人口を記載各都道府県平均は平成 28 年度決算の状況であるまた類似団体が存在しない場合を表示しない 14, 97/1 人件費 64,63 62,578 4, 61/1 補助費等 39,444 38,536 1, 52/1 災害復旧事業費 2, , 15/1 投資及び出資金 1, , 1, 8, 6, 4, 2, 79,35 37,272 76,983 36,16 77,799 37,685 55,347 38,44 19,538 55,845 37,29 35,75 3, 2, 1, 71,56 35,994 59,943 36,168 6,427 35,445 41,924 34, ,469 45,581 36,625 12,49 8, 6, 4, 2, 15,189 3,343 3, ,393 1,778 15, 12, 9, 6, 3, 1,988 1,322 1, , , ,635 1, , 46/1 物件費 58,226 58,14 25, 27/1 普通建設事業費 58,677 61,13 1 1/1 失業対策事業費 4, 58/1 貸付金 9,59 15,995 3, 2, 1, 63,368 48,795 62,44 5,183 7,693 56,213 54,22 53,79 276,635 58,329 55,188 34,27 2, 15, 1, 5, 69,86 23,7 74,444 44,781 85,25 24,476 51,131 49, ,815 65,445 47,738 1, , 2, 1, 2, , , , ,73 1, , 86/1 維持補修費 5,92 3,65 15, 普通建設事業費 ( うち新規整備 ) 21/1 18,997 24,1 18, 51/1 公債費 43,389 38,484 1, 65/1 繰出金 41,15 4,196 2, 15, 1, 5, 4,287 1,121 4,443 2,525 5,2 1,29 3,5 1,39 19,946 3,494 1, , 9, 6, 3, 4,393 9,251 24,245 6,18 118,734 25,258 15,151 15, 12, 9, 6, 3, 56,675 21,952 56,917 25,74 54,666 26,886 29,731 26,819 13,451 31,746 27,45 15,83 8, 6, 4, 2, 54,658 37,7 54,251 36,81 57,11 4,169 42,226 4,658 78,648 42,51 38,452 21,87 14, 9/1 扶助費 1,991 84,28 15, 普通建設事業費 ( うち更新整備 ) 76/1 26,922 26,171 15, 89/1 積立金 12,96 8, /1 前年度繰上充用金 2 12, 119,227 12, 118,791 12, 11,977 19,882 1, 8, 6, 4, 2, 65,523 55,785 67,796 54,714 71,418 6,22 78,936 59,79 81,911 65,364 38,379 9, 6, 3, 31,66 4,211 17,888 15,167 24,185 11, , 6, 3, 12,976 2,917 13,523 21,81 7,317 14,7 1,681 14,42 1, 性質別歳出の分析欄当町は人口が増え続けており平成 27 年度国勢調査人口が 2, 人を超えたことにより平成 27 年度に市町村類型が Ⅳ2( 人口 15, 人 ~2, 人 ) から Ⅴ2( 人口 2, 人以上 ) となっているため人件費物件費補助費等普通建設事業費公債費繰出金は類似団体平均値が平成 27 年度に大きく下がっている当町は人口 1, 人あたりの職員数が類似団体内で非常に少ないため人件費が低く年少人口比率が高いため児童福祉費を要因として扶助費が高い傾向が続いており特に扶助費は年々増加し続けているなお平成 26 年度は消費税率の引上げに伴う臨時福祉給付金及び子育て世帯臨時特例給付金の皆増平成 27 年度は子ども子育て支援新制度による保育所運営委託料の増平成 28 年度は年金臨時福祉給付金の皆増によるものである平成 28 年度に普通建設事業費が増加しているのは明治小学校の校舎増築駒寄第 3 学童クラブの新築私立幼稚園の園舎建替助成によるものであり今後も駒寄スマート IC の大型車対応南下城山防災公園の整備のほか駒寄小学校の体育館改築吉岡中学校の校舎増築が予定されている維持補修費は類似団体平均よりも少なくなっているものの施設インフラ等の老朽化による増加が見込まれるため公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき基金を有効活用しながら維持補修費の平準化及び抑制に努める 7/12

8 (6) 市町村目的別歳出決算分析表 ( 住民一人当たりのコスト ) 平成 28 年度群馬県吉岡町人口うち日本人面積歳入総額歳出総額実質収支標準財政規模地方債現在高 2,997 2, ,341,193 7,269,63 16,631 4,197,6 4,924,921 k m2千円千円千円千円千円実質赤字比率連結実質赤字比率実質公債費比率将来負担比率市町村類型 ( 年度毎 ) 1.7 Ⅳ2 Ⅳ2 Ⅳ2 Ⅴ2 Ⅴ2 類似団体内の最大値及び最小値市町村類型とは人口および産業構造等により全国の市町村を 35 のグループに分類したものである当該団体と同じグループに属する団体を類似団体と言う住民基本台帳人口については住民基本台帳関係年報の調査基準日変更に伴い平成 25 年度以降調査年度の 1 月 1 日現在の住民基本台帳に登録されている人口を記載各都道府県平均は平成 28 年度決算の状況であるまた類似団体が存在しない場合を表示しない 7, 6, 5, 4, 3, 2, 1, 24/1 6,166 4,964 5,918 5,22 議会費 2,74 5,97 4,897 3,13 4,848 4,91 6,294 4,622 3,844 2,579 5, 4, 3, 2, 1, 17/1 2,718 1,55 1,82 1,444 労働費 838 2,23 1, , ,922 1, , 4, 3, 2, 1, 57/1 22,621 16,333 22,769 13,93 消防費 14,428 23,787 13,91 15,496 16,83 14,19 37,757 16,59 15,255 9,673 5, 4, 3, 2, 1, 6/ 諸支出金 , , 69/1 総務費 51,482 52,34 1, 35/1 農林水産業費 1,614 11,37 18, 16/1 教育費 45,262 56,47 1 1/1 前年度繰上充用金 2 2, 15, 1, 5, 157,594 52,915 77,622 5,756 79,7 45,393 53,639 41,844 23,336 53,835 4,97 28,154 8, 6, 4, 2, 23,834 15,629 22,656 11,62 23,84 14,638 18,522 9,265 71,23 11,728 1, , 12, 9, 6, 3, 57,2 23,443 54,862 45,875 59,656 3,24 46,26 43, ,57 57,272 44,324 21,442 27, 27/1 民生費 163,88 137,65 5, 86/1 商工費 13,786 23,536 1, 52/1 災害復旧費 2, , 21, 18, 15, 12, 9, 6, 134,434 14, ,843 19, ,847 19,78 126, , ,87 13, ,953 89,24 4, 3, 2, 1, 8,576 1,65 9, ,256 1,41 6,528 2,655 39,64 6,117 1, , 6, 4, 2, 15,279 3,343 3, ,393 1,778 5, 94/1 衛生費 35,835 31,479 21, 47/1 土木費 51,842 41,939 18, 51/1 公債費 43,435 38,485 4, 3, 2, 1, 41,411 22,482 43,128 2,95 41,528 21,828 32,76 21,1 353,382 37,277 21,178 16,81 18, 15, 12, 9, 6, 3, 49,685 21,774 53,154 29,88 61,81 31,866 38,74 28, ,518 39,773 36,6 14,579 15, 12, 9, 6, 3, 56,718 21,952 56,926 25,74 54,74 26,887 29,731 26,819 13,451 31,746 27,45 15,83 目的別歳出の分析欄当町は人口が増え続けており平成 27 年度国勢調査人口が 2, 人を超えたことにより平成 27 年度に市町村類型が Ⅳ2( 人口 15, 人 ~2, 人 ) から Ⅴ2( 人口 2, 人以上 ) となっているため全体的に類似団体平均値が平成 27 年度に大きく下がっている民生費は年少人口の増を背景とした児童福祉費の増により増加傾向にあり平成 27 年度は子ども子育て支援新制度の施行私立保育所の施設整備助成により平成 28 年度は年金臨時福祉給付金私立幼稚園の園舎建替助成駒寄第 3 学童クラブの新築により前年度から大幅増となっている平成 25 年度及び平成 26 年度の労働費は県の緊急雇用基金事業による起業支援型人材育成支援事業を実施したため平成 27 年度の商工費は国の経済対策によるプレミアム商品券発行事業を実施したために増加しているものであるまた農林水産業費が平成 26 年度及び平成 27 年度にかけて増加しているのは平成 26 年 2 月の大雪により被害を受けたビニールハウス等の農業用施設の撤去再建を助成する被災者向け経営体育成支援事業によるものであるなお教育費は児童生徒数の増加に伴う学校施設の整備やスポーツ施設の改修等により各年度で決算額に差が出ている平成 23 年度は明治小学校の耐震改修平成 25 年度は八幡山グラウンドの拡張用地買収吉岡中学校南校舎の防音改造駒寄小学校の新校舎建築平成 27 年度は社会体育館の全面改修八幡山グラウンドの拡張用地買収平成 28 年度は明治小学校の校舎増築私立幼稚園の園舎建替助成によるものである 8/12

9 (7) 実質収支比率等に係る経年分析 ( 市町村 ) 平成 28 年度群馬県吉岡町標準財政規模比 () 標準財政規模比 () 区分財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支年度分析欄財政調整基金は平成 22 年度以降は取崩しをせず決算剰余金を積み立ててきたが平成 28 年度は防災公園整備や駒寄スマート IC の大型車対応人口増による明治小学校の校舎増築や駒寄第 3 学童クラブの新築事業私立幼稚園の園舎建替助成などにより取崩しを行ったため残高が減少している今後も防災公園整備や駒寄スマート IC の大型車対応人口増を背景とした駒寄小学校体育館の改築吉岡中学校校舎の増築が予定されており財政調整基金の取り崩しを予定しているそのため実質収支額は今後も平成 28 年度並みの金額で推移する予定である今後も実質公債費比率の悪化等の状況も踏まえ基金を有効に活用しながら健全な財政運営に努める 9/12

10 (8) 連結実質赤字比率に係る赤字黒字の構成分析 ( 市町村 ) 平成 28 年度群馬県吉岡町標準財政規模比 () 会計赤字額水道事業会計介護保険事業特別会計一般会計国民健康保険事業特別会計後期高齢者医療事業特別会計公共下水道事業特別会計学校給食事業特別会計農業集落排水事業特別会計その他会計 ( 赤字 ) その他会計 ( 黒字 ) 黒字額年度赤字額黒字額赤字額黒字額標準財政規模比 () 赤字額分析欄黒字額一般会計はまちづくり交付金事業の完了した平成 22 年度以降大型建設事業が少なく黒字額が大きくなっていたが南下城山防災公園整備事業八幡山グラウンド拡張事業駒寄スマート IC の大型車対応などの大型建設事業により平成 25 年度以降は黒字額が減少傾向にある今後もこれらの大型事業が継続され児童数の増により扶助費が増大するだけでなく平成 28 年度には明治小学校の校舎増築や駒寄第 3 学童クラブの新築私立幼稚園の園舎建替が行われ平成 3 年度以降は駒寄小学校体育館の改築吉岡中学校の校舎増築等の建設事業が予定されているそのため町税等の徴収努力や受益者負担の見直しなどによる自主財源の確保事務事業の見直しなどによる歳出削減のほか実質公債費比率が悪化している状況も踏まえ国県補助金や基金の有効活用交付税措置のある有利な起債の選定などにより歳出増に対応し財政の健全化に努める特別会計も赤字額は出ていないが一般会計からの繰出金は増加しているため各特別会計についても独立採算の原則に立ち一般会計同様に自主財源の確保や歳出削減に努め一般会計からの赤字補てん的な繰出金を抑制し財政の健全化に努める赤字額黒字額平成 29 年度中に市町村合併した団体で合併前の団体ごとの決算に基づく連結実質赤字比率を算出していない団体についてはグラフを表記しない 1/12

11 (9) 実質公債費比率 ( 分子 ) の構造 ( 市町村 ) 平成 28 年度群馬県吉岡町 ( 百万円 ) 1, 分子の構造算入公債費等 (B) (A)(B) 元利償還金等元利償還金等 (A) 算入公債費等元利償還金減債基金積立不足算定額満期一括償還地方債に係る年度割相当額公営企業債の元利償還金に対する繰入金組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等債務負担行為に基づく支出額一時借入金の利子算入公債費等実質公債費比率の分子元利償還金等算入公債費等年度元利償還金等算入公債費等元利償還金等 ( 百万円 ) 算入公債費等分析欄元利償還金等算入公債費等当町は合併特例債や過疎債などの交付税措置のある起債の発行団体ではないため県内市町村の比較では算入公債費等が非常に少なくなっているほか臨時財政対策債を交付税の理論償還値よりも短い償還年限で償還しているため実質公債費比率が高くなっているそのため平成 29 年度に減債基金を活用し臨時財政対策債を繰上償還しており平成 3 年度の一般会計の元利償還金は前年度比 8,316 万 4 千円の減となり分子は減少する見込みである今後も国県補助金や基金の有効活用による起債の抑制交付税措置のある有利な起債の選定により実質公債費比率の抑制に努める平成 29 年度中に市町村合併した団体で合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率を算出していない団体についてはグラフを表記しない 11/12

12 (1) 将来負担比率 ( 分子 ) の構造 ( 市町村 ) 平成 28 年度群馬県吉岡町 ( 百万円 ) 12, 1, 8, 6, 4, 2, 将来負担額充当可能財源等将来負担額充当可能財源等将来負担額充当可能財源等将来負担額充当可能財源等将来負担額充当可能財源等 ( 百万円 ) 分子の構造将来負担額 (A) 充当可能財源等 (B) (A)(B) 一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額公営企業債等繰入見込額組合等負担等見込額退職手当負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額うち健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額連結実質赤字額組合等連結実質赤字額負担見込額充当可能基金充当可能特定歳入基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子年度 5,236 5,22 5,57 5,17 4, ,159 3,2 2,834 2,639 2, ,397 3,646 3,779 3,813 3, ,567 5,442 5,471 5,48 5, 分析欄一般会計等の地方債現在高はまちづくり交付金事業債や臨時地方道整備事業債等の大型町債の償還により減少しており公営企業等繰入見込額は公共下水道事業の大規模整備が概ね完了していることや農業集落排水事業の炭化処理施設整備事業債の償還が本格化したことにより減少し続けている充当可能財源等は合併特例債や過疎債などの交付税措置のある起債の発行団体ではないため県内市町村より基準財政需要額算入見込額が非常に少なくなっている平成 28 年度は財政調整基金の取崩しにより充当可能財源等が減少したものの公営企業債等繰入見込額の減などにより将来負担額を充当可能財源等が上回った今後は防災公園整備や駒寄スマート IC の大型車対応人口増を背景とした駒寄小学校の体育館改築吉岡中学校の校舎増築に伴う基金の取崩しにより充当可能財源等の減額が見込まれており分子の増加が見込まれている今後も国県補助金や基金の有効活用による起債の抑制交付税措置のある有利な起債の選定により将来負担比率の抑制に努める平成 29 年度中に市町村合併した団体で合併前の団体ごとの決算に基づく将来負担比率を算出していない団体についてはグラフを表記しない 12/12

財政状況資料集

( ) 総括表 ( 市町村 ) 平成 26 年度財政状況資料集区分平成 26 年度 ( 千円 ) 平成 25 年度 ( 千円 ) 区分平成 26 年度 ( 千円 ) 平成 25 年度 ( 千円 ) 指定団体等の指定状況都道府県名佐賀県市町村類型 Ⅱ2 歳入総額 3,998,958 3,898,002 実質収支比率 5.6 7.1 財政健全化等歳出総額 3,850,055 3,703,542